Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 21 сентября: 320.00/328.00 (импорт в августе)
до 21 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док.за август)
Сроки уплаты:
до 21 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: Многие вещи нам непонятны не потому, что наши понятия слабы; но потому, что сии вещи не входят в круг наших понятий. /К. Прутков/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Как правильно отразить доход от выбытия активов в 100.00.009 ф. Ср Мар 14, 2012 15:19:20
    Доход от выбытия фиксированных активов по бух. учету и по НУ Чт Ноя 17, 2016 16:54:56
    Включается ли доход от выбытия фиксир... Чт Дек 05, 2019 11:39:05
    доход от выбытия фиксированных активов при продаже магазина Пт Мар 13, 2015 14:09:08
    Вебинар 29 июня 13:00. Доход/убыток от выбытия фиксированных активов Пн Июл 23, 2012 16:03:35
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно отразить в декларации 100.00 доход от выбытия фиксированных активов?     
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Вт Мар 26, 2013 10:02:34 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=526817#526817

    ТОО продало 2 самосвала 4 мая 2012 г. стоимость реализации 7 000 000, подскажите как правильно отразить в 100.00 декларации доход от выбытия фиксированных активов. Согл. статьи 92 Кодекса РК если стоимость выбывших фиксированных активов группы 2 превышает стоимостной баланс подгруппы, то подлежит включению в годовой доход, если нет то не включается. Например балансовая стоимость всей группы 68 000 000 поступлений нет, а выбыло 7 000 000, получается остаток 61 000 000, значит превышения нет? И не включается в годовой доход? Правильно ли я поняла?
             Позвать специалиста
    Банер с 03.12.2007
    Резидент Баланса | Караганда
    Спасибки: +136 | 1159

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 12:55:40 В закладку Ответить с цитатой

    в строке 100,00,08 указывается доход от выбытия фикс. активвов согласно ст 92 НК

    Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:

    есл истоимостной баланс выбывших активов по группе превышает стоим. баланс погруппе......... ........ -величина превышения подлежит включению в налоговом периоде
             Позвать специалиста
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 13:01:34 В закладку Ответить с цитатой

    Банер говорит:

    в строке 100,00,08 указывается доход от выбытия фикс. активвов согласно ст 92 НК

    Для расчета дохода от выбытия фиксированного актива мне нужно брать остаточную стоимость данного фиксированного актива или всей подгруппы??? Confused подскажите пожалуйста Crying or Very sad
             Позвать специалиста
    Елена Скок с 04.06.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +79 | 386

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 13:04:27 В закладку Ответить с цитатой

    остаточную балансовую стоимость фиксированного актива
             Позвать специалиста
    Каимова Ольга с 16.03.2009
    Эксперт-модератор | Алматы
    Спасибки: +423 | 3112

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 13:18:39 В закладку Ответить с цитатой

    Котенок говорит:
    Для расчета дохода от выбытия фиксированного актива мне нужно брать остаточную стоимость данного фиксированного актива или всей подгруппы

    Если у вас идет выбытие ФА по II, III, IV группам, то для расчета берете всю стоимость этих групп.
    У вас выбытие самосвалов (II группа). Значит
    Котенок говорит:
    Например балансовая стоимость всей группы 68 000 000 поступлений нет, а выбыло 7 000 000, получается остаток 61 000 000, значит превышения нет? И не включается в годовой доход
             Позвать специалиста
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 13:45:11 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Скок говорит:
    остаточную балансовую стоимость фиксированного актива

    Значит получается если я возьму балансовую стоимость актива, то получиться примерно так, остаточная стоимость актива 3 000 000, реализация 7 000 000, значит в строке 100.00.08 я ставлю доход 4 000 000, я правильно поняла?

    Добавлено спустя 12 минут 22 секунды:

    Котенок говорит:

    Елена Скок говорит:
    остаточную балансовую стоимость фиксированного актива

    Значит получается если я возьму балансовую стоимость актива, то получиться примерно так, остаточная стоимость актива 3 000 000, реализация 7 000 000, значит в строке 100.00.08 я ставлю доход 4 000 000, я правильн


    или я должна взять всю стоимость 2 подгруппы это 68 000 000 и отнять реализацию 7 000 000 и тогда остаточная стоимость подгруппы будет 61 000 000, и в строке 100.00.08 я не должна учитывать доход?? Crazy Confused - так получается Embarassed
             Позвать специалиста
    Елена Скок с 04.06.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +79 | 386

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 14:01:54 В закладку Ответить с цитатой

    нет, в 100 ф. расчет идет след. образом: остаточная стоимость на налоговому учету прошлого года + поступление ФА - выбытие ФА и * на ставку амортизации. Это все вы считаете по группам. Если стоимость проданного ФА у вас больше стоимости всей группы, тогда идет превышение и включается в доход, но у вас стоимоть ФА же меньше, чем стоимость всей группы. Значит никакого превышения нет.
             Позвать специалиста
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Мар 27, 2013 14:17:39 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Скок говорит:
    нет, в 100 ф. расчет идет след. образом: остаточная стоимость на налоговому учету прошлого года + поступление ФА - выбытие ФА и * на ставку амортизации. Это все вы считаете по группам. Если стоимость проданного ФА у вас больше стоимости всей группы, тогда идет превышение и включается в доход, но у вас стоимоть ФА же меньше, чем стоимость всей группы. Значит никакого превышения нет.


    Значит получается в форме 100 в строке 100.00.08 доход от выбытия фиксированных активов я ничего не ставлю, т.к. у меня нет превышения. Получается что дохода от выбытия актива у меня нет??
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 11:47:33 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! По НУ Стоимостной баланс 1 этажа здания на начало периода составил 110 млн, стоимость поступивших активов (здание 2 этаж) 250 млн тг. Реализация 1 этажа здания на сумму 180 млн тенге. Подскажите пожалуйста, как в данном случае считается 180 млн-110 млн, превышение 70 млн в доход от выбытия фикс активов? А какая будет остаточная стоимость?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 12:15:16 В закладку Ответить с цитатой

    Екатерина Валериевна говорит:
    превышение 70 млн в доход от выбытия фикс активов?

    Предлагаю:
    Обратить внимание на ст.92,ст.119 п.3 НК РК.В Вашем случаи дохода от выбытия ФА нет.
    Екатерина Валериевна говорит:
    А какая будет остаточная стоимость?

    Расчет:
    1.180 млн.тг.(110+250-180)*10%(норма амортизации)=18 млн..тг.(сумма амортизации).
    2.180-18=162 млн.тг.-Остаточная стоимость на конец периода.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 12:51:04 В закладку Ответить с цитатой

    Меня просто смущает, то что здание относится к I группе, где ОС учитываются отдельно по подгруппам.

    Добавлено спустя 27 минут 19 секунд:

    Помогите пожалуйста! Как правильно будет в моем случае? Отдельно по подгруппам считать? Тогда теряется смысл "с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде".[/quote]
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2646 | 8367

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 14:08:26 В закладку Ответить с цитатой

    Екатерина Валериевна говорит:
    Меня просто смущает, то что здание относится к I группе, где ОС учитываются отдельно по подгруппам.

    И правильно смущает. В вашем случае будет верно
    Екатерина Валериевна говорит:
    Подскажите пожалуйста, как в данном случае считается 180 млн-110 млн, превышение 70 млн в доход от выбытия фикс активов?

    если только вы учитываете здание не целиком. Если же вы учитываете здание как единое ОС, то тогда у вас не будет дохода от выбытия ФА
             Позвать специалиста
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 14:35:58 В закладку Ответить с цитатой

    [quote="Трудоголик2"]если только вы учитываете здание не целиком. Если же вы учитываете здание как единое ОС, то тогда у вас не будет дохода от выбытия ФА[/quote

    Трудоголик2 а вы можете ответить на мой вопрос? Столько было ответов но вот почему то все же у меня есть сомнения...
    ТОО продало 2 самосвала 4 мая 2012 г. стоимость реализации 7 000 000, подскажите как правильно отразить в 100.00 декларации доход от выбытия фиксированных активов. Согл. статьи 92 Кодекса РК если стоимость выбывших фиксированных активов группы 2 превышает стоимостной баланс подгруппы, то подлежит включению в годовой доход, если нет то не включается. Например балансовая стоимость всей группы 68 000 000 поступлений нет, а выбыло 7 000 000, получается остаток 61 000 000, значит превышения нет? И не включается в годовой доход? Правильно ли я поняла?

    Спасибо заранее)
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 15:24:34 В закладку Ответить с цитатой

    Здание состоит из 2 этажей. Первый этаж продали (180 млн), 2 этаж перевели из незавершенного стр-ва(250 млн). Ведем учет по этажам.Всё-таки верным будет в доход поставить 70 млн (180 - 110). И балансовая на конец по этому этажу =0. Поступление 250 млн, аморт 25 млн, остаточная 225 млн.Верно я понимаю?
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2646 | 8367

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 15:26:13 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Котенок говорит:
    Правильно ли я поняла?

    Правильно.

    Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

    Екатерина Валериевна говорит:
    Ведем учет по этажам

    Тогда правильно
    Екатерина Валериевна говорит:
    в доход поставить 70 млн (180 - 110). И балансовая на конец по этому этажу =0. Поступление 250 млн, аморт 25 млн, остаточная 225 млн
             Позвать специалиста
    Котенок с 18.07.2011
    Коллега | Казахстан, Тараз
    Спасибки: +1 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 15:30:40 В закладку Ответить с цитатой

    Трудоголик2 говорит:
    Правильно.


    Значит получается для расчета я беру всю стоимость 2 группы а не конкретно балансовую стоимость 2-х самосвалов так получается?

    Добавлено спустя 8 минут 50 секунд:

    Котенок говорит:
    Значит получается для расчета я беру всю стоимость 2 группы а не конкретно балансовую стоимость 2-х самосвалов так получается?


    если расчет делать с балансовой остаточной стоимости актива 3 000 000, реализация 7 000 000,то получается доход 4 000 000...
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 17:57:40 В закладку Ответить с цитатой

    Трудоголик2, хотелось бы уточнить, что значит учитывать здание целиком? Здание ввели в эксплуатацию как одно целое, но дело в том, что потом его достраивали, вот и получилось так, что переводили из незав.стр-ва по мере достройки. Ну и потом нашли покупателя на один этаж, (им для магазина нужно было). Можно ли в таком случае считать, как говорила esiphi,
    1.180 млн.тг.(110+250-180)*10%(норма амортизации)=18 млн..тг.(сумма амортизации).
    2.180-18=162 млн.тг.-Остаточная стоимость на конец периода[/b]
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Чт Мар 28, 2013 22:21:24 В закладку Ответить с цитатой

    Ну как же быть. Помогите пожалуйста.. Crying or Very sad
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Пт Мар 29, 2013 01:27:46 В закладку Ответить с цитатой

    Уважаемые форумчане!!!Помогите разобраться
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2646 | 8367

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Пт Мар 29, 2013 08:06:09 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Котенок говорит:
    Значит получается для расчета я беру всю стоимость 2 группы а не конкретно балансовую стоимость 2-х самосвалов так получается?

    Верно.
    Котенок говорит:
    если расчет делать с балансовой остаточной стоимости актива 3 000 000, реализация 7 000 000,то получается доход 4 000 000...

    Нет. Берете балансовую стоимость всей группы и отнимаете свои 7 000 000. И у вас нет дохода от выбытия ФА.
    Екатерина Валериевна говорит:
    хотелось бы уточнить, что значит учитывать здание целиком?

    Это означает, что целое здание, а не по этажам. Т.е. ввели в эксплуатацию первый этаж 180 млн, затем ввели в экслуатацию 2 этаж 250 млн, итого 430 балансовая стоимость здания. Тогда вы можете считать так как предложил esiphi. А если вы учитываете в БУ и НУ по этажам, что противоречит здравой логике, то тогда учитываете
    Екатерина Валериевна говорит:
    180 млн-110 млн, превышение 70 млн в доход от выбытия фикс активов?
             Позвать специалиста
    xolms с 21.01.2008
    Резидент Баланса | СССР
    Спасибки: +299 | 1039

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Вс Апр 21, 2013 16:00:14 В закладку Ответить с цитатой

    Прошу помочь по заполнению формы 100.00 за 2013 год. Идет ликвидация. На начало 2013 г стоимостные балансы групп все =0., (т.к. каждый год группы менее 300 МРП шли на вычет). Принято решении о передаче основных средств учредиделю в счет погашения задолженности по дивидендам. (не возврат вклада в уставный капитал). Балансовая стоимость ОС (остаточная)=450 000 тенге.
    Отражение в ф 100.00
    приложение 100.02:
    -строка 100.02.003 (стоимость выбывших фиксированных активов)=450 000,00
    -строка 100.02.005 (стоимостной баланс на конец налогового периода) =0 (в соответствии со ст.92 НК)
    все остальные строки приложения =0
    форма 100.00: -строка 100.00.004 (прочие доходы) =450 000,00

    По правилам заполнения строка 100.00.01 заполняется в соответствии со статьей 86.
    Цитата:
    Статья 86. Доход от реализации

    1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, работ, услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87-98 настоящего Кодекса, а также доходов, указанных в пункте 2 статьи 111 настоящего Кодекса, в части, не превышающей суммы расходов, указанных в пункте 1 статьи 111 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

    Цитата:
    Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов

    Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
    Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.

    В форме за 2013год нет строки 100.00.08 "Доход от выбытия фиксированных активов" как было в 2012. Сомнения - в какой строке отразить доход- как "Доход от реализации"(100.00.01) или 100.00.004 (Прочие доходы)?
    И верно ли мы заполняем приложение 100.02?
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz