Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 21 сентября: 320.00/328.00 (импорт в августе)
до 21 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док.за август)
Сроки уплаты:
до 21 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: Я понимаю, что это дурно, я провижу слишком далеко вперед, чтобы подарить женщине счастье. Но ведь мы, великие люди, и не нуждаемся в счастье, верно ? Дела - вот что нас волнует. /Б. Шоу/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Включается ли доход от выбытия фиксир... Чт Дек 05, 2019 11:39:05
    доход от выбытия фиксированных активов при продаже магазина Пт Мар 13, 2015 14:09:08
    Вебинар 29 июня 13:00. Доход/убыток от выбытия фиксированных активов Пн Июл 23, 2012 16:03:35
    Как рассчитать доход от выбытия фиксированных активов и прироста стоимости Ср Апр 28, 2010 12:57:06
    Как правильно отразить в декларации 1... Вс Апр 21, 2013 16:00:14
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Доход от выбытия фиксированных активов по бух. учету и по НУ     
    adilj с 19.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 198

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:18:46 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=391633#391633
    Подскажите пожалуйста, мы продали автотранспорт по балансовой стоимости, НДСа нет, получается оборот освобожденный от НДС.
    По БУ у нас доход от выбытия активов, но по НУ у меня нет дохода, т.к. по ст.92 НК доходом от выбытия ФА является превышение стоимости выбывших ФА группы над стоимостным балансом группы на начало периода с учетом поступивших ФА. У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.
    Но уменя вопрос, когда я делала декларацию по НДС я указывала сумму реализации авто, как мой оборот, но без НДС, а теперь когда я делаю КПН у меня оно не входит в СГД, получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3167 | 13054

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:36:28 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    adilj говорит:
    У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.

    Что то неверно Вы думаете. Доход высчитвается : стоим.баланс на начало + поступление-выбытие. Если получилась отрицательная сумма то это и есть доход.
    adilj говорит:
    получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?

    Разные правила признания в целях налогообложения по каждому из вида налогов и разные правила заполнения налоговых форм.
    Вы не первый с такой ситуацией.
             Позвать специалиста
    Volgina A с 04.12.2008
    Резидент Баланса | актау
    Спасибки: +33 | 1407

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:40:45 В закладку Ответить с цитатой

    Мне кое-что не понятно,не могли бы вы разьяснить. Допустим стоимостной баланс на начало 10 000, продали за 25 000, в строку 100.00.009- мы ставим сумму 15 000 это доход от выбытия фа,верно? Отсюда стоимостной баланс на конец становиться 0. И все на конец периода фа больше нет, все выбыло, верно?
    А если стоимостной баланс 20 000, продали за 5 000, и этту сумму 5 000 мы ставим в строку 100.00.009 верно? А что делать с оставшимся стоимостным балансом 15 000-если это последняя единица техники то мы можем эту сумму списать на вычеты по кпн? А если не последняя то она так и останеться на конец?
    Embarassed Скажите,а амортизация в этих случаях нигде не показываеться по ну,и на вычет не идет?
             Позвать специалиста
    adilj с 19.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 198

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:42:34 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Т говорит:
    adilj говорит:
    У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.

    Что то неверно Вы думаете. Доход высчитвается : стоим.баланс на начало + поступление-выбытие. Если получилась отрицательная сумма то это и есть доход

    Елена, может я неправильно написала,
    стоимость выбывших 931968, стоимостной баланс на начало 12 500 000+поступило 1 544 548= стоимостной баланс с учетом поступивших 13 950 490, дохода нет, правильно ли я просчитала?
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3167 | 13054

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:46:38 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    *МАКС* говорит:
    Допустим стоимостной баланс на начало 10 000, продали за 25 000, в строку 100.00.009- мы ставим сумму 15 000 это доход от выбытия фа,верно? Отсюда стоимостной баланс на конец становиться 0.

    Да.
    *МАКС* говорит:
    И все на конец периода фа больше нет, все выбыло, верно?

    Нет, понятие выбытия ФА в ст.119 НК.
    ФА не выбыло просто его баланс равен 0.
    *МАКС* говорит:
    А если стоимостной баланс 20 000, продали за 5 000, и этту сумму 5 000 мы ставим в строку 100.00.009 верно?

    Нет. В этом случае дохода нет.
    *МАКС* говорит:
    А что делать с оставшимся стоимостным балансом 15 000-если это последняя единица техники то мы можем эту сумму списать на вычеты по кпн?

    Да,ст.121 п.2 НК.
    *МАКС* говорит:
    А если не последняя то она так и останеться на конец?

    Да, и будет амортизация. А в предыдущих случаях не будет.

    Добавлено спустя 35 секунд:

    adilj говорит:
    дохода нет, праильно ли я проссчитала?

    Да, правильно.
             Позвать специалиста
    Volgina A с 04.12.2008
    Резидент Баланса | актау
    Спасибки: +33 | 1407

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:54:55 В закладку Ответить с цитатой

    Yahoo!
    Rose Елена Т Rose
    Rose
             Позвать специалиста
    adilj с 19.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 198

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:55:19 В закладку Ответить с цитатой

    adilj говорит:
    получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?

    Елена Т говорит:

    Разные правила признания в целях налогообложения по каждому из вида налогов и разные правила заполнения налоговых форм.
    Вы не первый с такой ситуацией.

    Елена, значит это нормально, что идет несовпадение?
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3167 | 13054

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 16:58:38 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    adilj говорит:
    это нормально что идет не совпадение
             Позвать специалиста
    adilj с 19.10.2007
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +1 | 198

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Чт Мар 18, 2010 17:07:07 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Т спасибо, вы как всегда рядом, на выручку Rose
             Позвать специалиста
    SauleKA
    Нерезидент Баланса

      


    10 ссылка на это сообщение Вс Мар 21, 2010 01:30:45 В закладку Ответить с цитатой

    подскажите пож-та по заполнению формы 100.07

    100.07.001 по I гр.ОС (в наличие 1 кв-ра, под офис) на начало с-до 11 631 654,
    100.07.002 ст-ть поступивших 147 560(увеличение БС),
    100.07.003 ст-ть выбывших (произошла реализ-ция) 12 300 000,
    100.07.005 Стоимост. баланс группы на конец (-520 786),
    100.07.006 аморт не начисляется т.к. вся группа реализована и на 31.12.2009г. остатка по данной группе нет и соответственно и группы нет.
    Почему доход 520 786 по налоговому учету не переносится в 100 форму. 100.00.009? не попадает в 100 1С и Excel 100 тоже.
             Позвать специалиста
    Lu с 02.02.2009
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: +78 | 1020

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Вс Мар 21, 2010 12:48:55 В закладку Ответить с цитатой

    SauleKA
    Этот вопрос у вас возник при заполнении формы 100 в Exel, которую вы скачали с Баланса?
             Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса

      


    12 ссылка на это сообщение Вс Мар 21, 2010 13:30:05 В закладку Ответить с цитатой

    SauleKA
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320162#320162
             Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса

      


    13 ссылка на это сообщение Вс Мар 21, 2010 21:53:51 В закладку Ответить с цитатой

    SauleKA говорит:
    100.07.002 ст-ть поступивших 147 560(увеличение БС),

    SauleKA, Увеличение балансовой стоимости за счет чего произошло?
    Если за счет модернизации или капитального ремонта, то корректнее будет отобразить эту сумму по строке 100.07.004 "Последующие расходы по фиксированным активам, относимые на увеличение стоимостных балансов подгрупп в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса"
             Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса

      


    14 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 09:50:55 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите пожалуста. ТОО общеуст. порядок, НДСники, Реализуются ФА (компы, мебель) по остаточной стоимости (ст-ть по БУ), правильно ли понимаю, чтобы определить доход который войдет в ф 100 в СГД, необходимо смотреть налоговый учет по группам/подгрупам. Например: 1)по НУ по группе- канцелярские машины и компьютеры "ст-ть на начало" на 1 янв 2011 г. по НУ=0, т.к это подгруппа списана была еще в 2009 г. в пределах минимума (Ну), теперь реализуем ФА по этой подгруппе согласно остаточной ст-ти по БУ 23595 тг (ст-ть реализации включает НДС 2528 тг). значит по НУ сумма выбытия ФА =23595-2528=21067тг. так? Т.к получается отриц. значение между стоимость баланса на начало + поступление – выбытие, т.е =0+0-21067=-21067- является доходом идет в стр 100.00.009?
    2) по НУ по группе «ФА не включ в другие группы» стоимость баланса на начало=544698; поступило 0 выбыло 467526(ст-ть реализации по БУ минус НДС ) получается нет дохода 544698 – 467526=77172 - на вычеты по НУ относится в стр 100.00.054 ?

    Вопрос 3 и 4 удален. Елена Т
             Позвать специалиста
    Мара с 08.08.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +1071 | 9838

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 09:56:29 В закладку Ответить с цитатой

    отделить бы вопросы по темам 3 и 4 например
             Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса

      


    16 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 16:07:49 В закладку Ответить с цитатой

    Отделила вопрос 3 и 4 в другие темы, своего опыта не хватает и не сталкивалась с этими вопросами, помогите ответить на вопросы 1 и 2 в этой теме, буду очень благодарна.
             Позвать специалиста
    Мара с 08.08.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +1071 | 9838

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 16:17:34 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Евлеша говорит:
    на вычеты по НУ

    во втором случае - это пойдёт на вычеты, если на конец года полное выбытие по группе (ну так понимаю у вас и есть), просто если бы подргуппа не обнулялась, вы бы её продолжали амортизировать
    в первом пункте так и есть.
    3 и 4 - просто заведите 2 новые темы и так их и назовите, как вопрос формулируется
             Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса

      


    18 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 16:55:37 В закладку Ответить с цитатой

    Мара говорит:
    пойдёт на вычеты, если на конец года полное выбытие по группе
    да так и есть№№ и правильно же? что сумма выбытия естественно по группам в моем случае будет по НУ равна остаточн ст-ть по БУ минус НДС?
             Позвать специалиста
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса

      


    19 ссылка на это сообщение Пн Фев 21, 2011 17:52:53 В закладку Ответить с цитатой

    пожалуйста помогите разобраться с доходом по фиксированным активам№
    по НУ я считаю :
    стоимостной баланс на началого года (данные 100 формы за 2009 год -стоимостной баланс на конец года) + поступление ФА (стоимость указанная в счёт фактуре от продавца без НДС)- выбытие - (вот здесь у меня вопрос : указывать стоимость реализации без НДС? или остаточную стоимость ФА по БУ)

    как правильно?
    получается по БУ у меня стомостной баланс группы II равен нулю потому что продали всё ? а по НУ у меня ещё остаётся
    как сделать верно?
             Позвать специалиста
    SNika
    Нерезидент Баланса

      


    20 ссылка на это сообщение Пн Фев 21, 2011 22:14:51 В закладку Ответить с цитатой

    Согласно п. 3 ст. 119 При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

    Получается по БУ у вас может быть выбытие полностью подгруппы, а по НУ будет висеть сальдо. Если положительное - то продолжаем амортизировать, если отрицательное, то возникает доход от выбытия ФА согл ст. 92 НК РК. Отрицательную разницу показываем по НУ как доход и т.о. стоимостной баланс подгруппы становится равным нулю.
             Позвать специалиста
    Алтын с 03.09.2009
    Коллега | Семей
    Спасибки: +3 | 106

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Чт Мар 10, 2011 19:44:58 В закладку Ответить с цитатой

    Если стоимость выбывших ФА гр II - 10474360, стоимость на начало 77557023, то дохода нет?
    Значит доход по БУ на счете 6210 есть, а в СГД нет? Разницу указать в приложении 100.17 строке 011?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7736

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Чт Мар 10, 2011 21:16:30 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Алтын говорит:
    Если стоимость выбывших ФА гр II - 10474360, стоимость на начало 77557023, то дохода нет?

    да, если не было поступления и корректировок, то дохода нет.
    Алтын говорит:
    Разницу указать в приложении 100.17 строке 011?

    верно.
             Позвать специалиста
    Iminova.N с 29.09.2013
    Коллега | Алматы
    Спасибки: 0 | 66

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Вс Мар 02, 2014 02:00:22 В закладку Ответить с цитатой

    Прошу помочь.
    ТОО на ОУР.

    В ноябре реализовали ОС - ноутбук, по цене 95 925 тг.
    По счету 6210, Доходы от выбытия активов - 85 647,32 тг (т.е. за минусом ндс отразилось)
    по счету 7410, Расходы по выбытию активов - 95 925 тг.

    Где эти цифры отразить в 100 форме.
    И еще меня смущает, что расходы больше доходов, я неверно указала сумму при реализации, или ндс надо было еще сверху 95 925 тг. накрутить??
             Позвать специалиста
    Пангея с 26.10.2010
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +8 | 446

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Чт Мар 13, 2014 14:18:12 В закладку Ответить с цитатой

    У меня вопрос по НУ.
    На начало периода стоимостной баланс группы был равен 3 млн.
    Поступило = 19 млн.
    Выбыло = 16 млн.
    Итого = 6 млн.
    Применяю предельную амортизацию к 6 млн. и полученную сумму беру на расходы.
    При этом стоимость группы на конец периода будет равна 6 млн минус амортизация.
    Вопрос вот в чем: Группа состоит из отдельных ОС. Если стоимость ОС на конец имеет отрицательное значение, то амортизацию я не начисляю.
    Тогда сумма стоимостей ОС на конец периода не равна стоимости группы. Не могу понять что я упускаю?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3840 | 11294

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Чт Мар 13, 2014 14:28:28 В закладку Ответить с цитатой

    У вас балансовая стоимость ОС по бухучету и не обязана совпадать со стоимостью группы (подгруппы) по налоговому учету.
    В бухучете, если балансовая стоимость становится очень маленькой, а данное ОС еще используется, то вы должны пересмотреть срок его службы и соответственно изменится норма амортизации. Поэтому совпадения в БУ и в НУ не будет.
             Позвать специалиста
    Пангея с 26.10.2010
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +8 | 446

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    26 ссылка на это сообщение Чт Мар 13, 2014 14:54:03 В закладку Ответить с цитатой

    Рита, это да, конечно БУ и НУ имеют расхождения, это понятно.
    Рассматриваю только налоговый учет, делаю для себя регистр по фиксированным активам (в млн.):
    ОС1 = стоимость на конец 10
    ОС2 = стоимость на конец -25
    ОС3 = стоимость на конец 60
    Итого по группе, стоимость на конец 10-25+60=45, начисляю амортизацию 45*20%=9. Итого 9 млн. беру на вычеты. Итого стоимость группы на конец = 45-9=36.
    Когда я на будущий год буду составлять годовой отчет, то стоимость на конец всех ОС я буду переносить в графу - стоимость на начало.
    Перенесу все ОС, кроме тех что выбыли. У меня получится 10 минус амортизация 20%=8 и 60 минус амортизация 20%=48. Итого 56.
    Не могу понять, чего делать не надо.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3840 | 11294

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    27 ссылка на это сообщение Чт Мар 13, 2014 15:20:40 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    В НУ у вас играет роль только стоимость подгруппы, не надо делить ее на отдельные единицы. Если стоимость подгруппы на конец года = 45, то на начало года будет она же за вычетом амортизации, т.е. 36.
    Вот это все
    Пангея говорит:
    10 минус амортизация 20%=8 и 60 минус амортизация 20%=48

    делать не надо.

    Добавлено спустя 15 минут 2 секунды:

    А разница у вас возникает вот из-за чего.
    Сначала вы делаете вот что:
    (10-25+60) - (10-25+60)*20% = (10-25+60) - (2-5+12) = (10-2) -(25-5)+(60-12) = 8-20+48=36
    А потом вот что:
    (10-2)+(60-12)=8+48=56.
    Естественно, 8-20+48 не равно 8+48.
             Позвать специалиста
    Пангея с 26.10.2010
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +8 | 446

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    28 ссылка на это сообщение Чт Мар 13, 2014 16:24:45 В закладку Ответить с цитатой

    Рита, спасибо Вам большое. Все поняла.
             Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса

      


    29 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 11:30:29 В закладку Ответить с цитатой

    Пожалуйста ,подскажите,как найти тему "НДС продажа служебной квартиры" ?

    Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

    А так же вопрос. Служебная квартира стояла в основных средствах на балансе ТОО. Правомерно ли начислялась амортизация и бралась на вычеты? Спасибо.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    30 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 11:51:05 В закладку Ответить с цитатой

    АВОСЬ говорит:
    Правомерно ли начислялась амортизация и бралась на вычеты?

    Обратите внимание на ст.87 п.2 пп.9 НК РК.
    С ув.
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 | 404

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    31 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 12:01:35 В закладку Ответить с цитатой

    Смотря для чего использовалась служебная квартира. У нас есть квартиры на первых этажах, используемые для РКО, они у нас включаются в состав ФА и амортизация относится на вычеты.
    Если же используется в качестве жилья, то согласна с esiphi.
             Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса

      


    32 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 12:06:20 В закладку Ответить с цитатой

    Квартира использовалась, как офис. Не была выведена из жилого фонда. Как в этом случае? Спасибо.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    33 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 12:10:26 В закладку Ответить с цитатой

    АВОСЬ говорит:
    Не была выведена из жилого фонда

    Тогда см.сообщение №30.
    С ув.
             Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса

      


    34 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 12:11:52 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо за ответы. Относительно НДС. Квартира продается, начисляется ли НДС при продаже?

    Добавлено спустя 15 минут 24 секунды:

    9) имущество, отнесенное к объектам социальной сферы в соответствии с пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса.

    Вы этот вид деятельности имели ввиду? ст.97 п.2 пп.4 ?

    4) деятельность по организации отдыха работников, членов их семей, работников и членов семей взаимосвязанных сторон, а также эксплуатации объектов жилищного фонда.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    35 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 12:29:44 В закладку Ответить с цитатой

    АВОСЬ говорит:
    начисляется ли НДС при продаже

    Да,если ТОО является плательщиком НДС.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3840 | 11294

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    36 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 13:48:59 В закладку Ответить с цитатой

    esiphi, а как же ст.249 НК?
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +117 | 814

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    37 ссылка на это сообщение Пт Фев 20, 2015 13:51:12 В закладку Ответить с цитатой

    по НДС - а как же статья 249 НК?
             Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса

      


    38 ссылка на это сообщение Сб Фев 21, 2015 11:32:39 В закладку Ответить с цитатой

    по НДС, а как же статья 249 НК?
             Позвать специалиста
    Салтанат с 27.08.2009
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: 0 | 1458

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    39 ссылка на это сообщение Ср Мар 11, 2015 14:00:14 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте, при продаже ОС II группа, образовался убыток 25 млн. где эту сумму нужно указать по форме 100?
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    40 ссылка на это сообщение Ср Мар 18, 2015 12:58:49 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! ТОО на ОРН. Помогите пожалуйста разобраться по выбытию ФА
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на начало периода: I группа 401 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = 72 млн
    Поступившие фиксированные активы в течение периода: 0 тг
    Стоимость выбывших фиксированных активов: 75 млн тг, выбыло Здание 3.
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на конец периода: 326 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = -3 млн
    Вопрос: Нужно ли и в какую строку отнести эти -3 млн. в Декларации ф. 100, если группа I полностью не выбыла? Какая сумма Стоимостного баланса подгруппы (группы) переносится на начало 2015 г. (за минусом аммортизации 10%).
    Заранее спасибо.
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    41 ссылка на это сообщение Чт Мар 19, 2015 09:35:59 В закладку Ответить с цитатой

    Форумчане, подскажите пожалуйста!
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    42 ссылка на это сообщение Чт Мар 19, 2015 09:55:17 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Предлагаю:
    Исходя из требований ст.117 п.1-4 пп.1 НК РК,ст.92 НК РК
    1.Здание 3 = 0 млн.
    2.Стр.100.00.004=3 млн.тг.
    С ув.

    Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд:

    P.S.
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на конец периода: 329 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = 0
    C ув.
             Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна с 15.04.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +1 | 308

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    43 ссылка на это сообщение Чт Мар 19, 2015 10:05:02 В закладку Ответить с цитатой

    Получается мне вручную забить сумму Стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец, т.к. он автоматом мне ставит сумму 326 млн, в 1С форма 100
             Позвать специалиста
    Colnce с 21.09.2009
    Коллега
    Спасибки: +3 | 188

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    44 ссылка на это сообщение Чт Май 21, 2015 17:43:32 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день подскажите пжл...Продали здание По НУ остаточная стоимость 15000 млн продали за 7000 млн, можем ли мы согласно ст 121 п 1, разницу 8000 млн взять на вычеты?
             Позвать специалиста
    Мелена с 04.09.2007
    Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
    Спасибки: +442 | 2450

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    45 ссылка на это сообщение Пт Май 22, 2015 08:42:24 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Colnce,
    п.1 ст 121
    Цитата:
    1. После выбытия, за исключением безвозмездной передачи, фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы.

    Стоимостный баланс данной подгруппы приравнивается к нулю и не подлежит вычету.


    Статья 137. Перенос убытков
    Цитата:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.
             Позвать специалиста
    Бану бухгалтер с 15.06.2015
    Коллега | Атырау
    Спасибки: +2 | 137

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    46 ссылка на это сообщение Вт Июн 30, 2015 12:01:25 В закладку Ответить с цитатой

    ТОО на упрощенке реализует ОС ниже балансовой стоимости по БУ, нужно ли его включать в доход по 910 форме?

    Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:

    будет ли облагаться НДС?
             Позвать специалиста
    Лязи с 12.11.2008
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 123

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    47 ссылка на это сообщение Чт Ноя 10, 2016 21:44:29 В закладку Ответить с цитатой

    Доброго вечера!
    Помогите пожалуйста. ТОО ОУР. Есть здание. Покупали за 85 млн. ОСТАТОЧНАЯ стоимость по НУ 77.5 млн. В этом году произвели переоценку и в БУ начисляли амортизацию по переоцененной стоимости весь 2016 год. Сейчас мы продаем часть этого здания за 165 млн. Теперь у меня вопрос:
    1. Какой я буду показывать доход по НУ? 165-85-амортизация по НУ или БУ? И в какой строке формы 100 он отображается?
    2. При определении налогооблагаемого дохода я могу взять на вычет весь убыток прошлых лет, который образовался от амортизации этого здания и имущественного налога?
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 | 404

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    48 ссылка на это сообщение Пт Ноя 11, 2016 09:51:18 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Лязи говорит:
    Сейчас мы продаем часть этого здания за 165 млн.

    Если реализуется только часть здания, то мы не можем показать в НУ выбытие ФА. Ведь остается еще другая часть здания. Поэтому считаю, что вы должны признать в СГД полностью весь доход - 165 млн. А в налоговом учете у вас остается ФА с остаточной стоимостью 77,5 млн. тенге, который вы продолжаете амортизировать и относить на вычеты.
    Это по первому вопросу.

    По второму вопросу - непонятно, что за убыток прошлых лет от амортизации вы имеете в виду.
    По имущественному налогу - относим на вычеты как обычно по принципу "начисленный в пределах уплаченного".
             Позвать специалиста
    Лязи с 12.11.2008
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 123

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    49 ссылка на это сообщение Пт Ноя 11, 2016 10:19:24 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    Если реализуется только часть здания, то мы не можем показать в НУ выбытие ФА. Ведь остается еще другая часть здания. Поэтому считаю, что вы должны признать в СГД полностью весь доход - 165 млн. А в налоговом учете у вас остается ФА с остаточной стоимостью 77,5 млн. тенге, который вы продолжаете амортизировать и относить на вычеты.

    А чем я буду руководствоваться? Какой статьей или стандартом?

    Добавлено спустя 16 минут 32 секунды:

    Помогите разобраться пожалуйста. Раньше у нас было 3хэтажное здание с ост стоимостью 77,5 млн. Сейчас один этаж продаем и остаются два этажа.
    Неужели я эти два этажа буду и дальше учитывать как 77,5 млн?

    Добавлено спустя 8 минут 26 секунд:

    И еще один вопрос, при расчете амортизации имущества по НУ, я не могу взять в учет переоцененную стоимость имущества? Даже если налог на имущество мы платим с переоцененной стоимости?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5509 | 12110

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    50 ссылка на это сообщение Пт Ноя 11, 2016 10:54:43 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Лязи говорит:
    при расчете амортизации имущества по НУ, я не могу взять в учет переоцененную стоимость имущества?

    "Переоценка ОС на налоговую стоимость ОС не отражается, т.к. фактического поступления нет (ст.118 НК). Затраты, возникающие в бухгалтерском учёте, не рассматриваются как расход в целях налогообложения (п.2). Т.е. в бухгалтерском учете начислять будем амортизацию от переоценённой стоимости, а в налоговом учете – от стоимости до переоценки."
    Лязи говорит:
    налог на имущество мы платим с переоцененной стоимости?

    Это верно.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz