Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Включается ли доход от выбытия фиксир...
    доход от выбытия фиксированных активов при продаже магазина
    Как правильно отразить в декларации 1...
    Вебинар 29 июня 13:00. Доход/убыток от выбытия фиксированных активов
    Как рассчитать доход от выбытия фиксированных активов и прироста стоимости
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Доход от выбытия фиксированных активов по бух. учету и по НУ     
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 18, 2010 16:18:46   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=391633#391633
    Подскажите пожалуйста, мы продали автотранспорт по балансовой стоимости, НДСа нет, получается оборот освобожденный от НДС.
    По БУ у нас доход от выбытия активов, но по НУ у меня нет дохода, т.к. по ст.92 НК доходом от выбытия ФА является превышение стоимости выбывших ФА группы над стоимостным балансом группы на начало периода с учетом поступивших ФА. У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.
    Но уменя вопрос, когда я делала декларацию по НДС я указывала сумму реализации авто, как мой оборот, но без НДС, а теперь когда я делаю КПН у меня оно не входит в СГД, получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Мар 18, 2010 16:36:28 Сказали Спасибо❤   

    adilj говорит:
    У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.

    Что то неверно Вы думаете. Доход высчитвается : стоим.баланс на начало + поступление-выбытие. Если получилась отрицательная сумма то это и есть доход.
    adilj говорит:
    получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?

    Разные правила признания в целях налогообложения по каждому из вида налогов и разные правила заполнения налоговых форм.
    Вы не первый с такой ситуацией.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Мар 18, 2010 16:40:45   

    Мне кое-что не понятно,не могли бы вы разьяснить. Допустим стоимостной баланс на начало 10 000, продали за 25 000, в строку 100.00.009- мы ставим сумму 15 000 это доход от выбытия фа,верно? Отсюда стоимостной баланс на конец становиться 0. И все на конец периода фа больше нет, все выбыло, верно?
    А если стоимостной баланс 20 000, продали за 5 000, и этту сумму 5 000 мы ставим в строку 100.00.009 верно? А что делать с оставшимся стоимостным балансом 15 000-если это последняя единица техники то мы можем эту сумму списать на вычеты по кпн? А если не последняя то она так и останеться на конец?
    Embarassed Скажите,а амортизация в этих случаях нигде не показываеться по ну,и на вычет не идет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Мар 18, 2010 16:42:34   

    Елена Т говорит:
    adilj говорит:
    У меня же по НУ нет дохода т.к. стоимостной баланс группы на конец периода равен 0.

    Что то неверно Вы думаете. Доход высчитвается : стоим.баланс на начало + поступление-выбытие. Если получилась отрицательная сумма то это и есть доход

    Елена, может я неправильно написала,
    стоимость выбывших 931968, стоимостной баланс на начало 12 500 000+поступило 1 544 548= стоимостной баланс с учетом поступивших 13 950 490, дохода нет, правильно ли я просчитала?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Мар 18, 2010 16:46:38 Сказали Спасибо❤   

    *МАКС* говорит:
    Допустим стоимостной баланс на начало 10 000, продали за 25 000, в строку 100.00.009- мы ставим сумму 15 000 это доход от выбытия фа,верно? Отсюда стоимостной баланс на конец становиться 0.

    Да.
    *МАКС* говорит:
    И все на конец периода фа больше нет, все выбыло, верно?

    Нет, понятие выбытия ФА в ст.119 НК.
    ФА не выбыло просто его баланс равен 0.
    *МАКС* говорит:
    А если стоимостной баланс 20 000, продали за 5 000, и этту сумму 5 000 мы ставим в строку 100.00.009 верно?

    Нет. В этом случае дохода нет.
    *МАКС* говорит:
    А что делать с оставшимся стоимостным балансом 15 000-если это последняя единица техники то мы можем эту сумму списать на вычеты по кпн?

    Да,ст.121 п.2 НК.
    *МАКС* говорит:
    А если не последняя то она так и останеться на конец?

    Да, и будет амортизация. А в предыдущих случаях не будет.

    Добавлено спустя 35 секунд:

    adilj говорит:
    дохода нет, праильно ли я проссчитала?

    Да, правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Мар 18, 2010 16:54:55   

    Yahoo!
    Rose Елена Т Rose
    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Мар 18, 2010 16:55:19   

    adilj говорит:
    получается рассхождение между оборотами по 100 форме и НДС, что делать, как мне поэтому поводу потом объясняться с Налоговой, если скажут что у меня рассхождение?

    Елена Т говорит:

    Разные правила признания в целях налогообложения по каждому из вида налогов и разные правила заполнения налоговых форм.
    Вы не первый с такой ситуацией.

    Елена, значит это нормально, что идет несовпадение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 18, 2010 16:58:38 Сказали Спасибо❤   

    adilj говорит:
    это нормально что идет не совпадение


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Мар 18, 2010 17:07:07   

    Елена Т спасибо, вы как всегда рядом, на выручку Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    SauleKA
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Вс Мар 21, 2010 01:30:45 Сообщить модератору   

    подскажите пож-та по заполнению формы 100.07

    100.07.001 по I гр.ОС (в наличие 1 кв-ра, под офис) на начало с-до 11 631 654,
    100.07.002 ст-ть поступивших 147 560(увеличение БС),
    100.07.003 ст-ть выбывших (произошла реализ-ция) 12 300 000,
    100.07.005 Стоимост. баланс группы на конец (-520 786),
    100.07.006 аморт не начисляется т.к. вся группа реализована и на 31.12.2009г. остатка по данной группе нет и соответственно и группы нет.
    Почему доход 520 786 по налоговому учету не переносится в 100 форму. 100.00.009? не попадает в 100 1С и Excel 100 тоже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +78 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Мар 21, 2010 12:48:55   

    SauleKA
    Этот вопрос у вас возник при заполнении формы 100 в Exel, которую вы скачали с Баланса?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Вс Мар 21, 2010 13:30:05 Сообщить модератору   

    SauleKA
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320162#320162

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Вс Мар 21, 2010 21:53:51 Сообщить модератору   

    SauleKA говорит:
    100.07.002 ст-ть поступивших 147 560(увеличение БС),

    SauleKA, Увеличение балансовой стоимости за счет чего произошло?
    Если за счет модернизации или капитального ремонта, то корректнее будет отобразить эту сумму по строке 100.07.004 "Последующие расходы по фиксированным активам, относимые на увеличение стоимостных балансов подгрупп в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Фев 09, 2011 09:50:55 Сообщить модератору   

    Подскажите пожалуста. ТОО общеуст. порядок, НДСники, Реализуются ФА (компы, мебель) по остаточной стоимости (ст-ть по БУ), правильно ли понимаю, чтобы определить доход который войдет в ф 100 в СГД, необходимо смотреть налоговый учет по группам/подгрупам. Например: 1)по НУ по группе- канцелярские машины и компьютеры "ст-ть на начало" на 1 янв 2011 г. по НУ=0, т.к это подгруппа списана была еще в 2009 г. в пределах минимума (Ну), теперь реализуем ФА по этой подгруппе согласно остаточной ст-ти по БУ 23595 тг (ст-ть реализации включает НДС 2528 тг). значит по НУ сумма выбытия ФА =23595-2528=21067тг. так? Т.к получается отриц. значение между стоимость баланса на начало + поступление – выбытие, т.е =0+0-21067=-21067- является доходом идет в стр 100.00.009?
    2) по НУ по группе «ФА не включ в другие группы» стоимость баланса на начало=544698; поступило 0 выбыло 467526(ст-ть реализации по БУ минус НДС ) получается нет дохода 544698 – 467526=77172 - на вычеты по НУ относится в стр 100.00.054 ?

    Вопрос 3 и 4 удален. Елена Т

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Фев 09, 2011 09:56:29   

    отделить бы вопросы по темам 3 и 4 например

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Фев 09, 2011 16:07:49 Сообщить модератору   

    Отделила вопрос 3 и 4 в другие темы, своего опыта не хватает и не сталкивалась с этими вопросами, помогите ответить на вопросы 1 и 2 в этой теме, буду очень благодарна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Фев 09, 2011 16:17:34 Сказали Спасибо❤   

    Евлеша говорит:
    на вычеты по НУ

    во втором случае - это пойдёт на вычеты, если на конец года полное выбытие по группе (ну так понимаю у вас и есть), просто если бы подргуппа не обнулялась, вы бы её продолжали амортизировать
    в первом пункте так и есть.
    3 и 4 - просто заведите 2 новые темы и так их и назовите, как вопрос формулируется

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Евлеша
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Ср Фев 09, 2011 16:55:37 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    пойдёт на вычеты, если на конец года полное выбытие по группе
    да так и есть№№ и правильно же? что сумма выбытия естественно по группам в моем случае будет по НУ равна остаточн ст-ть по БУ минус НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Спрашиваю
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пн Фев 21, 2011 17:52:53 Сообщить модератору   

    пожалуйста помогите разобраться с доходом по фиксированным активам№
    по НУ я считаю :
    стоимостной баланс на началого года (данные 100 формы за 2009 год -стоимостной баланс на конец года) + поступление ФА (стоимость указанная в счёт фактуре от продавца без НДС)- выбытие - (вот здесь у меня вопрос : указывать стоимость реализации без НДС? или остаточную стоимость ФА по БУ)

    как правильно?
    получается по БУ у меня стомостной баланс группы II равен нулю потому что продали всё ? а по НУ у меня ещё остаётся
    как сделать верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    SNika
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пн Фев 21, 2011 22:14:51 Сообщить модератору   

    Согласно п. 3 ст. 119 При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

    Получается по БУ у вас может быть выбытие полностью подгруппы, а по НУ будет висеть сальдо. Если положительное - то продолжаем амортизировать, если отрицательное, то возникает доход от выбытия ФА согл ст. 92 НК РК. Отрицательную разницу показываем по НУ как доход и т.о. стоимостной баланс подгруппы становится равным нулю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алтын
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Мар 10, 2011 19:44:58   

    Если стоимость выбывших ФА гр II - 10474360, стоимость на начало 77557023, то дохода нет?
    Значит доход по БУ на счете 6210 есть, а в СГД нет? Разницу указать в приложении 100.17 строке 011?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Мар 10, 2011 21:16:30 Сказали Спасибо❤   

    Алтын говорит:
    Если стоимость выбывших ФА гр II - 10474360, стоимость на начало 77557023, то дохода нет?

    да, если не было поступления и корректировок, то дохода нет.
    Алтын говорит:
    Разницу указать в приложении 100.17 строке 011?

    верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iminova.N
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вс Мар 02, 2014 02:00:22   

    Прошу помочь.
    ТОО на ОУР.

    В ноябре реализовали ОС - ноутбук, по цене 95 925 тг.
    По счету 6210, Доходы от выбытия активов - 85 647,32 тг (т.е. за минусом ндс отразилось)
    по счету 7410, Расходы по выбытию активов - 95 925 тг.

    Где эти цифры отразить в 100 форме.
    И еще меня смущает, что расходы больше доходов, я неверно указала сумму при реализации, или ндс надо было еще сверху 95 925 тг. накрутить??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Резидент Баланса
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Мар 13, 2014 14:18:12   

    У меня вопрос по НУ.
    На начало периода стоимостной баланс группы был равен 3 млн.
    Поступило = 19 млн.
    Выбыло = 16 млн.
    Итого = 6 млн.
    Применяю предельную амортизацию к 6 млн. и полученную сумму беру на расходы.
    При этом стоимость группы на конец периода будет равна 6 млн минус амортизация.
    Вопрос вот в чем: Группа состоит из отдельных ОС. Если стоимость ОС на конец имеет отрицательное значение, то амортизацию я не начисляю.
    Тогда сумма стоимостей ОС на конец периода не равна стоимости группы. Не могу понять что я упускаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Мар 13, 2014 14:28:28   

    У вас балансовая стоимость ОС по бухучету и не обязана совпадать со стоимостью группы (подгруппы) по налоговому учету.
    В бухучете, если балансовая стоимость становится очень маленькой, а данное ОС еще используется, то вы должны пересмотреть срок его службы и соответственно изменится норма амортизации. Поэтому совпадения в БУ и в НУ не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Резидент Баланса
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Мар 13, 2014 14:54:03   

    Рита, это да, конечно БУ и НУ имеют расхождения, это понятно.
    Рассматриваю только налоговый учет, делаю для себя регистр по фиксированным активам (в млн.):
    ОС1 = стоимость на конец 10
    ОС2 = стоимость на конец -25
    ОС3 = стоимость на конец 60
    Итого по группе, стоимость на конец 10-25+60=45, начисляю амортизацию 45*20%=9. Итого 9 млн. беру на вычеты. Итого стоимость группы на конец = 45-9=36.
    Когда я на будущий год буду составлять годовой отчет, то стоимость на конец всех ОС я буду переносить в графу - стоимость на начало.
    Перенесу все ОС, кроме тех что выбыли. У меня получится 10 минус амортизация 20%=8 и 60 минус амортизация 20%=48. Итого 56.
    Не могу понять, чего делать не надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Мар 13, 2014 15:20:40 Сказали Спасибо❤   

    В НУ у вас играет роль только стоимость подгруппы, не надо делить ее на отдельные единицы. Если стоимость подгруппы на конец года = 45, то на начало года будет она же за вычетом амортизации, т.е. 36.
    Вот это все
    Пангея говорит:
    10 минус амортизация 20%=8 и 60 минус амортизация 20%=48

    делать не надо.

    Добавлено спустя 15 минут 2 секунды:

    А разница у вас возникает вот из-за чего.
    Сначала вы делаете вот что:
    (10-25+60) - (10-25+60)*20% = (10-25+60) - (2-5+12) = (10-2) -(25-5)+(60-12) = 8-20+48=36
    А потом вот что:
    (10-2)+(60-12)=8+48=56.
    Естественно, 8-20+48 не равно 8+48.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Резидент Баланса
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Чт Мар 13, 2014 16:24:45   

    Рита, спасибо Вам большое. Все поняла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Пт Фев 20, 2015 11:30:29 Сообщить модератору   

    Пожалуйста ,подскажите,как найти тему "НДС продажа служебной квартиры" ?

    Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

    А так же вопрос. Служебная квартира стояла в основных средствах на балансе ТОО. Правомерно ли начислялась амортизация и бралась на вычеты? Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пт Фев 20, 2015 11:51:05   

    АВОСЬ говорит:
    Правомерно ли начислялась амортизация и бралась на вычеты?

    Обратите внимание на ст.87 п.2 пп.9 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Пт Фев 20, 2015 12:01:35   

    Смотря для чего использовалась служебная квартира. У нас есть квартиры на первых этажах, используемые для РКО, они у нас включаются в состав ФА и амортизация относится на вычеты.
    Если же используется в качестве жилья, то согласна с esiphi.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Пт Фев 20, 2015 12:06:20 Сообщить модератору   

    Квартира использовалась, как офис. Не была выведена из жилого фонда. Как в этом случае? Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Пт Фев 20, 2015 12:10:26   

    АВОСЬ говорит:
    Не была выведена из жилого фонда

    Тогда см.сообщение №30.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Пт Фев 20, 2015 12:11:52 Сообщить модератору   

    Спасибо за ответы. Относительно НДС. Квартира продается, начисляется ли НДС при продаже?

    Добавлено спустя 15 минут 24 секунды:

    9) имущество, отнесенное к объектам социальной сферы в соответствии с пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса.

    Вы этот вид деятельности имели ввиду? ст.97 п.2 пп.4 ?

    4) деятельность по организации отдыха работников, членов их семей, работников и членов семей взаимосвязанных сторон, а также эксплуатации объектов жилищного фонда.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пт Фев 20, 2015 12:29:44   

    АВОСЬ говорит:
    начисляется ли НДС при продаже

    Да,если ТОО является плательщиком НДС.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пт Фев 20, 2015 13:48:59   

    esiphi, а как же ст.249 НК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пт Фев 20, 2015 13:51:12   

    по НДС - а как же статья 249 НК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АВОСЬ
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Сб Фев 21, 2015 11:32:39 Сообщить модератору   

    по НДС, а как же статья 249 НК?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Ср Мар 11, 2015 14:00:14   

    Здравствуйте, при продаже ОС II группа, образовался убыток 25 млн. где эту сумму нужно указать по форме 100?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Ср Мар 18, 2015 12:58:49   

    Добрый день! ТОО на ОРН. Помогите пожалуйста разобраться по выбытию ФА
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на начало периода: I группа 401 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = 72 млн
    Поступившие фиксированные активы в течение периода: 0 тг
    Стоимость выбывших фиксированных активов: 75 млн тг, выбыло Здание 3.
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на конец периода: 326 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = -3 млн
    Вопрос: Нужно ли и в какую строку отнести эти -3 млн. в Декларации ф. 100, если группа I полностью не выбыла? Какая сумма Стоимостного баланса подгруппы (группы) переносится на начало 2015 г. (за минусом аммортизации 10%).
    Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Чт Мар 19, 2015 09:35:59   

    Форумчане, подскажите пожалуйста!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Чт Мар 19, 2015 09:55:17 Сказали Спасибо❤   

    Предлагаю:
    Исходя из требований ст.117 п.1-4 пп.1 НК РК,ст.92 НК РК
    1.Здание 3 = 0 млн.
    2.Стр.100.00.004=3 млн.тг.
    С ув.

    Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд:

    P.S.
    Стоимостный баланс подгруппы (группы) на конец периода: 329 млн тг, в т.ч.
    Здание 1 = 176 млн
    Здание 2 = 153 млн
    Здание 3 = 0
    C ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Чт Мар 19, 2015 10:05:02   

    Получается мне вручную забить сумму Стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец, т.к. он автоматом мне ставит сумму 326 млн, в 1С форма 100

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Colnce
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Чт Май 21, 2015 17:43:32   

    Добрый день подскажите пжл...Продали здание По НУ остаточная стоимость 15000 млн продали за 7000 млн, можем ли мы согласно ст 121 п 1, разницу 8000 млн взять на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Пт Май 22, 2015 08:42:24 Сказали Спасибо❤   

    Colnce,
    п.1 ст 121
    Цитата:
    1. После выбытия, за исключением безвозмездной передачи, фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы.

    Стоимостный баланс данной подгруппы приравнивается к нулю и не подлежит вычету.


    Статья 137. Перенос убытков
    Цитата:
    1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Вт Июн 30, 2015 12:01:25   

    ТОО на упрощенке реализует ОС ниже балансовой стоимости по БУ, нужно ли его включать в доход по 910 форме?

    Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:

    будет ли облагаться НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязи
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Чт Ноя 10, 2016 21:44:29   

    Доброго вечера!
    Помогите пожалуйста. ТОО ОУР. Есть здание. Покупали за 85 млн. ОСТАТОЧНАЯ стоимость по НУ 77.5 млн. В этом году произвели переоценку и в БУ начисляли амортизацию по переоцененной стоимости весь 2016 год. Сейчас мы продаем часть этого здания за 165 млн. Теперь у меня вопрос:
    1. Какой я буду показывать доход по НУ? 165-85-амортизация по НУ или БУ? И в какой строке формы 100 он отображается?
    2. При определении налогооблагаемого дохода я могу взять на вычет весь убыток прошлых лет, который образовался от амортизации этого здания и имущественного налога?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Пт Ноя 11, 2016 09:51:18 Сказали Спасибо❤   

    Лязи говорит:
    Сейчас мы продаем часть этого здания за 165 млн.

    Если реализуется только часть здания, то мы не можем показать в НУ выбытие ФА. Ведь остается еще другая часть здания. Поэтому считаю, что вы должны признать в СГД полностью весь доход - 165 млн. А в налоговом учете у вас остается ФА с остаточной стоимостью 77,5 млн. тенге, который вы продолжаете амортизировать и относить на вычеты.
    Это по первому вопросу.

    По второму вопросу - непонятно, что за убыток прошлых лет от амортизации вы имеете в виду.
    По имущественному налогу - относим на вычеты как обычно по принципу "начисленный в пределах уплаченного".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязи
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пт Ноя 11, 2016 10:19:24   

    куляш1973 говорит:
    Если реализуется только часть здания, то мы не можем показать в НУ выбытие ФА. Ведь остается еще другая часть здания. Поэтому считаю, что вы должны признать в СГД полностью весь доход - 165 млн. А в налоговом учете у вас остается ФА с остаточной стоимостью 77,5 млн. тенге, который вы продолжаете амортизировать и относить на вычеты.

    А чем я буду руководствоваться? Какой статьей или стандартом?

    Добавлено спустя 16 минут 32 секунды:

    Помогите разобраться пожалуйста. Раньше у нас было 3хэтажное здание с ост стоимостью 77,5 млн. Сейчас один этаж продаем и остаются два этажа.
    Неужели я эти два этажа буду и дальше учитывать как 77,5 млн?

    Добавлено спустя 8 минут 26 секунд:

    И еще один вопрос, при расчете амортизации имущества по НУ, я не могу взять в учет переоцененную стоимость имущества? Даже если налог на имущество мы платим с переоцененной стоимости?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пт Ноя 11, 2016 10:54:43 Сказали Спасибо❤   

    Лязи говорит:
    при расчете амортизации имущества по НУ, я не могу взять в учет переоцененную стоимость имущества?

    "Переоценка ОС на налоговую стоимость ОС не отражается, т.к. фактического поступления нет (ст.118 НК). Затраты, возникающие в бухгалтерском учёте, не рассматриваются как расход в целях налогообложения (п.2). Т.е. в бухгалтерском учете начислять будем амортизацию от переоценённой стоимости, а в налоговом учете – от стоимости до переоценки."
    Лязи говорит:
    налог на имущество мы платим с переоцененной стоимости?

    Это верно.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz