наши соцсети: twitter    vk    mail.ru
C Новым годом!
C Новым годом!
Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Скачать форму 100.00 и 220.00 за 2013 год в excel   
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
- до 12 декабря: 510.00
- до 15 декабря: 400.00, 421.00 если срок уплаты - октябрь 2014г.
- до 22 декабря: 101.02 доп.форма за декабрь 2014г.
320.00/328.00 - импорт в ноябре; 851.00 (при заключении договора в ноябре)
870.00 (по разрешит.док.за ноябрь)
Сроки уплаты:
- до 22 декабря: Акциз (400.00, 421.00), НДС/Акциз на импорт ТС (320.00, 328.00),
Плата за эмиссии (870.00 по разрешит.док. за ноябрь)
- до 25 декабря:
- Аванс.платеж КПН за декабрь 2014г. (101.02),
- ИПН, ОПВ, СО, СН (ф.200.00, 210.00), КПН, с доходов нерезидента (101.04),
Онлайн налоговый календарь
Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2009г.: МРП 1273, МЗП 13470
  • с 1 января 2010г.: МРП 1413, МЗП 14952, базовая пенсия 5981
  • с 1 января 2011г.: МРП 1512, МЗП 15999, базовая пенсия 8000
  • с 1 января 2012г.: МРП 1618, МЗП 17439, базовая пенсия 8720
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 4 июня 2012 г.: ставка реф. 6,0%
  • с 6 августа 2012 г.: ставка реф. 5,5% Все ставки реф.
  • Информация по Таможенному союзу
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Cроки представления ФНО и уплаты в 2009-2010 годах
  • Cроки представления ФНО и уплаты в 2011 году
  • Формы налоговой отчетности на 2010 год
  • Все ФНО по годам
  • Сведения о минимальной заработной плате и МРП (1995-2010)
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Комитета по правовой статистике Генеральной прокуратуры
  • План налоговых проверок на 1 полугодие 2014 года
  • План налоговых проверок на 2 полугодие 2014 года
  • Реестр должников временно ограниченных на выезд из Казахстана с сайта МЮ РК

  • Фраза: Цель оправдывает средства. /Н. Макиавелли/

    На правах рекламы:
    курсы Баланса       Курсы Баланса
    Самое интересное на Балансе:
    До 25.12.2014г. Голосуем за Лучшего спасателя 2014 года! Участвовать
    05.06.2014г. Онлайн заполнение упрощенной декларации (910.00) за 2014 год Перейти к заполнению
    27.05.2014г. Выпущен новый релиз (2.0.16.5) конфигурации " Бухгалтерия 8 для Казахстана базовая" на платформе 8 ред. 2.0 Читать
    19.05.2014г. Кабинет онлайн-форм на Балансе Читать
    30.04.2014г. Онлайн заполнение декларации по НДС (300.00) за 2014 год Перейти к заполнению
    17.04.2014г. Ставки эмиссии на 2014г. Скачать
    Акции, мероприятия, подарки от Баланса Просмотреть все
    Проект Баланса - курсы "Налоги для практикующих" Подать заявку
    Корпоративные семинары от специалистов Баланса Подать заявку
    Корпоративные вебинары от специалистов Баланса Подать заявку
    Самое интересное у госорганов:
    07.08.2014г. Упразднена финансовая полиция. Читать
    07.08.2014г. Налоговую амнистию для казахстанских предпринимателей объявил Президент Казахстана. Читать
    10.06.2014г. Срок по установке и применению POS-терминалов перенесен для СНР на 01.01.2016 года. Читать
    14.05.2014г. Амнистия капитала в Казахстане стартует 1 сентября 2014 года. Читать
    05.05.2014г. Планы проверок на 2 полугодие 2014 года Скачать
    28.04.2014г. Публикация шаблонов форм налоговой отчётности (150.00, 328.00, 001.00) на 2014 год. Читать
    24.04.2014г. Обновление клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков до версии 3.119.389 Читать
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Что такое реферальная программа? Как заработать деньги на консультациях? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?
    Посмотреть все новости Баланса

    Посмотрите похожие темы
    В каких случаях выписывается доверенность? Ср Май 19, 2010 13:25:17
    В каких случаях при исчислении ИПН берется на вычет 1МЗП, а в каких нет Чт Окт 10, 2013 15:50:39
    Тиыны. В каких случаях о закону можно... Вт Апр 17, 2012 07:50:30
    В каких случаях страхование идет на вычеты, а в каких нет? Чт Янв 08, 2009 12:05:15
    В каких случаях сдаеться 881форма? Сб Янв 07, 2012 11:16:55
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В каких случаях выписывается дополнительная счет-фактура, а в каких - измененная?     
    chapik96 с 08.06.2007
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 190

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пн Ноя 22, 2010 15:39:12 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=385905#385905

    У нас такая проблема: продали основные средства сторонней организации в апреле этого года. Договор, акт приема-передачи и счет-фактуру оформили. В октябре выяснили, что при переходе в начале 2010 года с Луки-Про в 1-С неверно проставили сроки эксплуатации основных средств. Перебили сроки заново, стоимость проданных ранее ОС естественно изменилась, и изменилась в большую сторону. С организацией доворились, но когда мы направили им письмо с измененной счет-фактурой и просьбой аннулировать выписанную ранее счет-фактуру, они стали требовать с нас выписку дополнительной счет-фактуры. Подскажите, пожалуйста, в каких случаях выписывается дополнительная счет-фактура, а в каких - измененная?
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    2 ссылка на это сообщение Пн Ноя 22, 2010 15:56:32 В закладку Ответить с цитатой

    Статья 265 http://kodeks.kz/index.php?st=265 говорит:
    1. Поставщик товаров, работ, услуг выписывает дополнительный счет-фактуру в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи, в следующих случаях:
    1) корректировки размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 настоящего Кодекса;
    2) одновременного соответствия следующим условиям:
    счет-фактура выписан поставщиком товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 263 настоящего Кодекса, ранее даты совершения оборота по реализации с указанием суммы налога на добавленную стоимость, начисленного по ставке налога, действовавшей на дату выписки такого счета-фактуры;
    ставка налога на добавленную стоимость, действовавшая на дату выписки счета-фактуры, отличается от ставки налога, действующей на дату совершения оборота по реализации по такому счету-фактуре.

    Вам надо внимательно прочитать статью 239 http://kodeks.kz/index.php?st=239 , к вашему случаю скорее всего относится пп.3 ) п.2.
             Позвать специалиста
    chapik96 с 08.06.2007
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 190

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пн Ноя 22, 2010 15:58:07 В закладку Ответить с цитатой

    нуэта статья касается корректировки, а конкретно вопрос о дополнительном счете-фактуре здесь не рассматривается
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    4 ссылка на это сообщение Пн Ноя 22, 2010 16:00:54 В закладку Ответить с цитатой

    Во всех остальных случаях, которые не подходят к статьям 265, 239 делается замена счетов-фактур на основании ст.263:
    Статья 263 говорит:
    14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура, который должен соответствовать следующим условиям:
    1) соответствие требованиям пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса с указанием прежних номера и даты выписки;
    2) указание в счете-фактуре даты исправления ранее выписанного счета-фактуры;
    3) наличие одного из следующих подтверждений получения исправленного счета-фактуры получателем товаров, работ, услуг:
    заверения получателем товаров, работ, услуг такого счета-фактуры подписями и печатью в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи;
    направления поставщиком товаров, работ, услуг такого счета-фактуры в адрес получателя товаров, работ, услуг заказным письмом и наличия уведомления о его получении.
    Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса.
    В целях применения настоящего пункта не признается заменой поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг изменение и (или) дополнение в ранее выписанный счет-фактуру:
    идентификационного номера поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг;
    номера свидетельства поставщика о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость.


    Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

    chapik96 говорит:
    нуэта статья касается корректировки, а конкретно вопрос о дополнительном счете-фактуре здесь не рассматривается

    Корректировки касается статья 239, а статья 265 так и называется "Выписка дополнительных счетов-фактур". Вы по ссылке ходили, саму статью полностью прочитали?
    И в самом начале ст.265 что говорится:
    Статья 265 говорит:
    1. Поставщик товаров, работ, услуг выписывает дополнительный счет-фактуру в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи, в следующих случаях:


    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    Считаю, в вашем случае как раз и есть корректировка налогооблагаемого оборота вследствие изменения цены.
             Позвать специалиста
    chapik96 с 08.06.2007
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 190

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Ноя 22, 2010 16:08:53 В закладку Ответить с цитатой

    Да извиняюсь, ляпнула не подумав, сейчас внимательно прочитаю

    Добавлено спустя 17 минут 9 секунд:

    А в каких случаях тогда выписывается исправленный счет-фактура?
             Позвать специалиста
    Алекс Мневис с 21.05.2008
    Сертификат Гособразца | Петропавловск, СКО
    Спасибки: +798 | 2340

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 20:22:39 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый вечер! Прошу помощи в следующей ситуации. Возник вопрос как правильно произвести корректировку счетов-фактур - выписать дополнительные счета-фактуры или применить п.14 ст. 263 Налогового кодекса:
    1) при составлении счетов-фактур бухгалтер допустил арифметическую ошибку в подсчете объемов и следовательно неверно предъявил сумму покупателю;
    2) была выписана одна счет-фактура по 2 договорам - теперь покупатель просит выписать 2 счет-фактуры в отдельности по каждому договору.
    Корректировки относятся к 1 кварталу 2011 г. и счета-фактуры отражены в 300 форме.

    Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:

    Или п.14 ст. 263 НК РК относится только к ошибкам неарифметического характера, в случаях же когда меняется сумма производится оформление дополнительной счет-фактуры?
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    7 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 21:06:15 В закладку Ответить с цитатой

    Алекс Мневис, я понимаю, что бухгалтеру выгоднее выписать дополнительный счет-фактуру, чтобы не делать допики к ф.300.
    Но вот ищу в ст.239 пункт, который бы вам подходил, и не могу найти:
    Статья 239 говорит:
    2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
    1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта;
    2) изменения условий сделки;
    3) изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги;
    4) скидки с цены, скидки с продаж;
    5) получения разницы в стоимости реализованных товаров, работ, услуг при их оплате в тенге;
    6) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 231 настоящего Кодекса.
    3. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится при соблюдении одновременно следующих условий:
    1) наличие документов, являющихся основанием для проведения корректировки в случаях, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
    2) наличие дополнительного счета-фактуры, в котором содержится отрицательное (положительное) значение по облагаемому обороту и налогу на добавленную стоимость.

    Если подвести под изменение условий сделки (пп.2) или изменение цены (пп.3), то в соответствии с пп.1) п.3 ст.239 у вас должен быть "документ, являющийся основанием для проведения корректировки", т.е. дополнительное соглашение к договору или что-то в этом духе. Но т.к. в первом случае была просто ошибка, а во втором - замена одного счета-фактуры двумя, то следовательно сумма договора у вас не изменялась (если таковой был).

    Так что остается все-таки п.14 ст.263.
             Позвать специалиста
    Алекс Мневис с 21.05.2008
    Сертификат Гособразца | Петропавловск, СКО
    Спасибки: +798 | 2340

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 21:22:48 В закладку Ответить с цитатой

    Рита говорит:
    Так что остается все-таки п.14 ст.263.

    я тоже так считаю, но исправленная счет-фактура подлежит отражению в бухгалтерском учете в текущем налоговом периоде на "-" и на "+", а в налоговом как вы сказали путем сдачи доплнительной 300 формы, верно?
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +2893 | 12116

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 21:28:55 В закладку Ответить с цитатой

    Алекс Мневис говорит:
    при составлении счетов-фактур бухгалтер допустил арифметическую ошибку в подсчете объемов и следовательно неверно предъявил сумму покупателю;

    А в накладной или АВР то как посчитали - они же как основание, значит недогруз, делать новую накладную и новую счет-фактуру на остаток.
             Позвать специалиста
    Алекс Мневис с 21.05.2008
    Сертификат Гособразца | Петропавловск, СКО
    Спасибки: +798 | 2340

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 21:45:36 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Т говорит:
    А в накладной или АВР то как посчитали

    как и в счет-фактуре
    Елена Т говорит:
    овую счет-фактуру на остаток

    тогда это будет дополнительная счет-фактура, а не измененная
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    11 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 22:32:20 В закладку Ответить с цитатой

    Алекс Мневис говорит:
    исправленная счет-фактура подлежит отражению в бухгалтерском учете в текущем налоговом периоде на "-" и на "+"

    Что-то вы меня поставили в тупик, честно говоря. На бумаге вроде все понятно: в то место, где у вас лежит старый счет-фактура, подшиваете исправленный с указанием даты выписки нового и с подписью и печатью покупателя.
    А вот как это провести в бух.учете - вопрос. Я сначала думала, что просто счет-фактуру исправляем задним числом, но поскольку требуется
    Пункт 14 статьи 263 НК говорит:
    2) указание в счете-фактуре даты исправления ранее выписанного счета-фактуры;

    то засомневалась.
    Но ваш вариант, мне кажется, тоже не подходит:
    Алекс Мневис говорит:
    в бухгалтерском учете в текущем налоговом периоде на "-" и на "+"

    Потому что вам же надо выписать исправленный счет-фактуру с правильными цифрами, с тем же номером, с той же датой и на правильную сумму, а не на разницу.

    У себя в 1С я бы сделала так: старые накладную и счет-фактуру сделала бы непроведенными, а рядом сформировала бы задним числом новые документы. Аргумент в пользу этого такой: форма 300 за этот квартал вместе с допиком должна соответствовать данным бух.учета.

    Но вот если у вас программа не позволяет вносить изменения задним числом, тогда даже и не знаю...

    Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

    Какие еще будут предложения?
             Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса

      


    12 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 22:37:19 В закладку Ответить с цитатой

    Считаю, что здесь только один правильный вариант - изменить уже существующую с-ф и накладную. И сдать доп.отчет.
    И не очень правильный - если покупатели не против, то выписать на недостающую сумма новую накл. и с-ф текущей датой.
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    13 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 22:44:43 В закладку Ответить с цитатой

    *САМ* говорит:
    выписать на недостающую сумма новую накл. и с-ф текущей датой.

    Совсем неправильный вариант: и не корректировка в соответствии со ст.239, 265, и не исправление в соответствии с п.14 ст.263.
             Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса

      


    14 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 23:29:01 В закладку Ответить с цитатой

    Рита говорит:
    У себя в 1С я бы сделала так: старые накладную и счет-фактуру сделала бы непроведенными, а рядом сформировала бы задним числом новые документы.

    А разве измененный счет-фактура не должен быть под тем же номером и той же датой, что аннулированный? Или я неправильно понимаю пп.1 п.14 ст.263?
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    15 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 23:39:08 В закладку Ответить с цитатой

    *САМ*, точно! Ведь даже если неправильные документы будут непроведенные, программа не даст сформировать новые документы под теми же номерами.
    А как же тогда быть?

    Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:

    В принципе можно пойти на такие ухищрения: если нумерация идет с нулями впереди (например, старый номер 000000123), то у исправленного счета-фактуры можно сделать просто 123. Для реестров 300.07 и 300.08 эти номера будут одинаковыми, а 1С будет воспринимать их как разные.
             Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса

      


    16 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 23:49:23 В закладку Ответить с цитатой

    Я просто тупо в 1С исправляю старый с-ф как надо. в режиме редактирования добавляю вверху надпись "Внесены исправления такого-то числа" и отправляю по почте. Но если честно пока для иногородних приходилось исправлять. Потом естественно созванивались с покупателями, и они тоже у себя этот приход изменяли.
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    17 ссылка на это сообщение Ср Июн 08, 2011 23:58:33 В закладку Ответить с цитатой

    Да, думаю, если есть возможность просто заменить счета-фактуры с тем, чтобы покупатели вернули или уничтожили при вас неправильный вариант, то и голову вообще не морочить. Тихо заменить, отправить допики, внести исправления в программу задним числом и все.
    Но если иногородние, то обязательно по всем правилам надо, чтобы потом по результатам камералки клиенты не обвинили поставщика в том, что не знали о замене.
             Позвать специалиста
    С. Ромазанов с 05.02.2011
    Лучший спасатель 2012 | Уральск
    Спасибки: +822 | 3372

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    18 ссылка на это сообщение Чт Июн 09, 2011 00:03:16 В закладку Ответить с цитатой

    Рита говорит:
    В принципе можно пойти на такие ухищрения: если нумерация идет с нулями впереди (например, старый номер 000000123), то у исправленного счета-фактуры можно сделать просто 123.

    Подсказал кто-то?
    "Конгениально, Киса!" (с) О.Б.
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    19 ссылка на это сообщение Чт Июн 09, 2011 00:13:10 В закладку Ответить с цитатой

    А память-то короткая Very Happy
    Сам же и подсказал вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=28423
             Позвать специалиста
    Алекс Мневис с 21.05.2008
    Сертификат Гособразца | Петропавловск, СКО
    Спасибки: +798 | 2340

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Чт Июн 09, 2011 06:28:59 В закладку Ответить с цитатой

    Вариант замены счетов-фактур не подходит, мы уже отчитались за 1 квартал - и я все-таки думаю, что на основании исправленной счет-фактуры мы должны в бухгалтерском учете в текущем периоде (дата исправления) дать 2 проводки - одна сторно предыдущей записи и вторая провести правильный счет-фактуру, вроде так...
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    Плательщики НДС WWW.RNN.KZ         Расчет пени WWW.TAX.KZ        

    www.webmoney.ru
    © balans.kz, 2006-2014
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    Что происходит сейчас в мире? Почитать еще больше новостей