Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Что указывать по строке Расходы по КПН в бух.отчете о доходах и расходах
|
|
|
|
#1 Чт Фев 24, 2011 17:42:08
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые! Подскажите. пожалуйста. В первый раз считаю отложенные налог.обязательства. У меня вышла временная разница по налогам и амортизации, по НУ больше. Если я делаю отчет о доходах и расходах, фин.отчет к годовой форме, в этом отчете о дох. и расх. насколько я поняла, надо указывать расходы по КПН, именно, КПН к уплате по НУ. А который КПН к уплате вышел по БУ, его по балансу показать и все? Помогите, пожалуйста. Второй день сижу, не могу понять, куда включать этот КПН к уплате по БУ. По веткам прошлась, везде просто проводки.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 24, 2011 17:53:22
|
Сообщить модератору
|
|
После составления формы 100.00 у вас будет известна точная сумма КПН к уплате за 2010г. Вы её начисляете, по анализу счета 5610 в корреспорнденции со счетом 7710 должнат стоять сумма начсиленного вами КПН по декларации. Таким образом, сумма по БУбудет равна сумме по НУ.
на примере
допустим начисляли аванс. платежи по КПН
Д-т 7710 К-т 3110 100 000
по декларации КПН 200 000
доначисляем 100 000
Д-т 7710 К-т 3110 100 000
если по декларации меньше, например 75 000
то уменьшаем
Д-т 7710 К-т 3110 - 25000 (минус 25000)
и все.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 24, 2011 18:29:08
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то не поняла я. Про временные разницы я говорю. У меня вышел КПН к уплате из-за временной разницы 18338444, а в НУ 17526967.
Мои проводки:
Дт7710 Кт 3110 17901845 (расходы по КПН, по пост.разницам)
Дт7710 Кт 4310 436599 (отложенное налоговое обяз-тво)
Дт 5410 Кт 7710 18338444 (Налог к уплате)
А по НУ КПН к оплате 17526967.
Или я про отложенные обяз-тва не поняла? по амортиз разница: -1292540 (аморт. по НУ больше), по налогам разница: -162789 (по НУ больше). Итого по врменным разницам: -1455329 х30% (за 2007 делаю) = -436599 (получилос отлож.налог-обяз-тво)
по постоянным разницам: доход в БУ 36252079, постоянная разница: 300110(штрафы) и 23120627 (по лжешнику). 36252079 + 23120627=23420737 х 30%=17901845.
Правильны ли проводки? Посмотрите, пожалуйста. Если правильно, в какую строку в отчете о дох. и расх. идет этот КПН 18338444
Posted after 10 minutes 16 seconds:
 Подскажите, пожалуйста!
Posted after 36 minutes 49 seconds:
ответьте кто нибудь!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 24, 2011 19:59:18
|
Сообщить модератору
|
|
Постоянные разницы не учитываются при расчете расходов по КПН ни в бухучете ни в налоговом. Вы их исключаете, если это расходы, то
обратно к доходу до налогообложения по бухучету прибавляете. Полученный доход, откорректированный на постоянные разницы (по бухучету),
умножаете на ставку налога и получаете расходы по КПН по бухучету.
По налоговому считаете по декларации. Разница между ними должна дать временную разницу.
Posted after 8 minutes 46 seconds:
Если из-за временной разницы у вас по бухучету расходы по КПН больше чем по НУ, то возникнет отложенное обязательство, а если меньше, то отложенный актив
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
