Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 17 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 сентября: 320.00/328.00 (импорт в августе)
до 20 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док.за август)
Сроки уплаты:
до 20 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Если жизнь повернулась к Вам передом, смотрите ей в лицо. Она прекрасна.

    Самое интересное на Балансе:
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Прилеплена: Обновления версий конфигурации "... Пн Июн 24, 2013 08:36:07
    Прилеплена: Обновления версий конфигурации "... Ср Май 04, 2011 16:20:08
    Прилеплена: Обновления версий конфигурации "... Ср Дек 21, 2011 17:32:28
    Прилеплена: Обновления версий конфигурации "... Вс Фев 19, 2012 08:04:43
    Прилеплена: Обновления версий конфигурации "... Пт Сен 14, 2012 16:26:33
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? и когда оплатить?     
    Юнона
    Нерезидент Баланса

      


    1 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 16:49:43 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=285988#285988

    Цитата:
    ТОО подпадает под условие - вправе не уплачивать авансовые платежи. Исходя из этого ф.101.01 не сдавали, а вот ф. 101.02 (после сдачи декларации) сдали на всякий случай.

    Обратить внимание, что за превышение сумм КПН над авансовыми по КПН есть адм.ответственность – п.4 ст. 209 КОАП.
    Т.е. так как ТОО предоставило ф.101.02 с нулевыми значениями, и если у ТОО в 2009 г. будет хоть какая-то сумма КПН по декларации, то грозит штраф за превышение КПН, в связи с чем рекомендуем сдать доп.форму к ф.101.02 в срок до 20 декабря налогового периода.

    Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:

    Новости говорит:
    14.12.2009 Всем налогоплательщикам, которые в 2009 году сдали отчетность 101.01 и 101.02 (особенно пустографку) обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН. При наличии КПН, больше заявленного в авансах, подать дополнительную Ф101.02
             Позвать специалиста
    кудряшка сью с 10.11.2009
    Коллега | Астана
    Спасибки: +9 | 249

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 17:33:52 В закладку Ответить с цитатой

    Уважаемые бухгалтера! В голове каша образовалась из-за авансовых, прошу поправить меня, если я неверно поняла всё прочитанное по этой теме.
    Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль, то
    Юнона говорит:
    обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН.

    и сдать 101.02 до 20.12, иначе будет штраф за превышение
    Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН
    Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?
    Спасибо!
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 | 338

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 17:35:50 В закладку Ответить с цитатой

    15 апреля 2009 года сдали форму 101,02 ,где указали предполагаемую сумму кпн – 3 млн. тенге .
    Ежемесячные авансовые платежи не перечисляли, так как на лицевом переплата.
    По итогам года получается убыток .
    Нужно ли сдавать дополнительный расчет по КПН по сроку до 20 декабря 2009 года ?
             Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса

      


    4 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 17:36:33 В закладку Ответить с цитатой

    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль

    надо сдать допку.
    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН

    правильно
    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?

    допки по авансовым с минусом не сдаются. Не надо сдавать допку.

    Еще разок всем: кто не обязан был сдавать, но сдал, сам на себя навесил лишнюю обязанность - корректировать суммы заявленных авансовых, чтобы не было превышения по итогам года с цифрами в Декларации.

    Добавлено спустя 53 секунды:

    ясмин79
    читаем этот пост.
             Позвать специалиста
    кудряшка сью с 10.11.2009
    Коллега | Астана
    Спасибки: +9 | 249

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 17:39:16 В закладку Ответить с цитатой

    Rose
             Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса

      


    6 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 21:45:25 В закладку Ответить с цитатой

    ТОО, в начале года на всякий случай сданы: нулевая 101.01, потом нулевая 101.02 (после сдачи декларации). Теперь, если предполагается прибыль в конце года (декабрь), возникает КПН, сдаем форму 101.02 до 20 декабря. А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?
             Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса

      


    7 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 21:54:25 В закладку Ответить с цитатой

    Окнов говорит:
    А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

    смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
    Цитата:
    Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
    2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

    т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН
             Позвать специалиста
    СветланаЛ с 05.09.2009
    Сертификат CAP | Казахстан, г Актау
    Спасибки: +40 | 385

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 21:58:12 В закладку Ответить с цитатой

    до 20.12 статья 142 НК
             Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса

      


    9 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:13:24 В закладку Ответить с цитатой

    СветланаЛ, до 25 декабря.
             Позвать специалиста
    СветланаЛ с 05.09.2009
    Сертификат CAP | Казахстан, г Актау
    Спасибки: +40 | 385

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:21:21 В закладку Ответить с цитатой

    Елис прошу прощения, думала про 25 а написала 20.
    Елис ответьте пожлуйста на мой вопрос.
    У нас в 2007 СГД менее 325 000, убыток получился , но мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000 . Но с убытками прошлого года авансовые начисления перекроются. В моем случае доп расчет сдавать не нужно?
             Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса

      


    11 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:24:52 В закладку Ответить с цитатой

    СветланаЛ говорит:
    В моем случае доп расчет сдавать не нужно?

    хоть я и не Elis..считаю, что нужно, т.к.
    СветланаЛ говорит:
    мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000

    вы заявили авансовые платежи по КПН = 0
    а в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02?
             Позвать специалиста
    СветланаЛ с 05.09.2009
    Сертификат CAP | Казахстан, г Актау
    Спасибки: +40 | 385

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:40:22 В закладку Ответить с цитатой

    но при заполнении 100 формы за год , убыток перекроит авансовые начисления. В итоге будет еще больше переплата
             Позвать специалиста
    кудряшка сью с 10.11.2009
    Коллега | Астана
    Спасибки: +9 | 249

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:42:09 В закладку Ответить с цитатой

    Solitary говорит:
    в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02

    У меня такая же ситуация складывается. Если дополнительно на сумму КПН сдать, то надо будет оплатить его до 25.12.Так ли это?
             Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса

      


    14 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 22:50:58 В закладку Ответить с цитатой

    СветланаЛ если не подадите доплнительную ф. 101.02 с цифрами, то выкатят штрафные санкции за занижение авансовых платежей..
    КоАП
    Цитата:
    Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
    4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

    влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
             Позвать специалиста
    СветланаЛ с 05.09.2009
    Сертификат CAP | Казахстан, г Актау
    Спасибки: +40 | 385

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 23:00:20 В закладку Ответить с цитатой

    Но при формировании годового отчета нигде я не покажу авансовые платежи , у меня будет переходящий убыток, ну т.е. доход этого года перекроется убытками прошлого. Не могу понять откудого у меня возникнет авансовое начисление и в следствии чего возникнет штраф. ? Я так понимаю штрафы начисляют после годовых отчетов, где видно начисление КПН, но у меня же итог будет в итоге после перекрытия дохода текущего всеравно убыток.
             Позвать специалиста
    кудряшка сью с 10.11.2009
    Коллега | Астана
    Спасибки: +9 | 249

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 23:06:29 В закладку Ответить с цитатой

    КОаП "Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода"
    Если следовать букве закона, то придется нам начислить и оплатить КПН, я так это поняла.
             Позвать специалиста
    elena_lee_83
    Нерезидент Баланса

      


    17 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 23:34:17 В закладку Ответить с цитатой

    А по какой программе сдавать 101.02???

    Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

    Вышли ли обновления по СОНО или сдавать по ЭФНО (форма 101.02)???
             Позвать специалиста
    СветланаЛ с 05.09.2009
    Сертификат CAP | Казахстан, г Актау
    Спасибки: +40 | 385

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2009 23:38:40 В закладку Ответить с цитатой

    В СОНО есть форма
             Позвать специалиста
    кудряшка сью с 10.11.2009
    Коллега | Астана
    Спасибки: +9 | 249

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 00:51:49 В закладку Ответить с цитатой

    Да, полезно иногда почитать правила по составлению ФНО и кодекс(для меня), в КоАПе сказано об исчислении КПН, а не о прибыли. Если у меня в 2009г. прибыль, но итоговый результат убыток, то и КПН никакого не будет, соответственно, как сказала Elis, не надо сдавать 101,02. Извиняюсь, что мусолю эту тему, но так мне понятней Embarassed
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    20 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 00:55:26 В закладку Ответить с цитатой

    Согласна, если с учетом переносимых убытков прибыли не будет, то и КПН не будет.
             Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса

      


    21 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 01:44:57 В закладку Ответить с цитатой

    И я добрела до этой ветки.
    Я тоже согласна.
             Позвать специалиста
    ludaten
    Нерезидент Баланса

      


    22 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 09:48:49 В закладку Ответить с цитатой

    В СОНО то форма 101.02 есть, сдала допик по этой проге еще 10.12.09, а на лицевом до сих пор его нет... Sad
             Позвать специалиста
    gusena с 05.04.2009
    Стажер | Астана
    Спасибки: 0 | 14

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 10:19:26 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо
             Позвать специалиста
    Elena_Iv с 27.04.2009
    Резидент Баланса | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +4 | 638

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 10:56:51 В закладку Ответить с цитатой

    Solitary
    Здравствуйте уважаемые профи.
    Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?
    Спасибо заранее.
             Позвать специалиста
    maxim_sr с 12.12.2009
    Стажер | Актобе, Актюбинская
    Спасибки: 0 | 10

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:23:36 В закладку Ответить с цитатой

    gusena говорит:
    Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо


    Можно ли так сделать или лучше сдать?
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    26 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:24:53 В закладку Ответить с цитатой

    gusena
    maxim_sr
    не получится, посмотрите в НК, в каких случаях можно отзывать, это не ваш вариант.

    Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

    Elena_Iv говорит:
    Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?

    если прибыли в 2009 г. нет, то не надо, если есть, то надо.
             Позвать специалиста
    Наталья Цой77
    Нерезидент Баланса

      


    27 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:29:21 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте! У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря? И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это? Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП) Sad
             Позвать специалиста
    Жанария
    Нерезидент Баланса

      


    28 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:29:46 В закладку Ответить с цитатой

    Вопрос.
    не сдавали 101.01 и 101.02 вообще в этом году. За прошлый год вообще не было даже деятельности сдавали пустографки. В этом году весь дохо начали зарабатывать с 3 -го квартала.
    Теперь можно сдать 101.02 ло 20.12.09 или нужно было 101.02 сдавать в апреле?
             Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса

      


    29 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:48:39 В закладку Ответить с цитатой

    Жанария
    ну в чем дело то?
    почему нечитаем название ветки?
    Не сдавали 101.02 - значит вам вообще не в эту ветку

    Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

    Наталья Цой77 говорит:
    У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря?

    зачем?
    Наталья Цой77 говорит:
    И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это?

    отдельный вопрос - отдельная ветка
    Наталья Цой77 говорит:
    Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП)

    щас уже поздно об этом говорить, раньше надо было думать и просто не сдавать авансовые расчеты.
             Позвать специалиста
    Сара
    Нерезидент Баланса

      


    30 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 11:52:51 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте!Подскажите, мы ТОО и у нас за 2007г СГД не превысил 325 000мрп и согласно статьи 141 НК мы могли не исчислять ав.платежи.Но до 20.01.09 сдали ф.101.01 и внесли сумму в бюджет(получается не нужно было).После сдачи годового за 2008г, ав.платежи не исчисляли.Теперь вот в тупике-надо ли до 20.12.09г сдать ф.101.02 с тем условием,что за 2009г у нас явный убыток? Sad
             Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса

      


    31 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 12:14:32 В закладку Ответить с цитатой

    Жанария и всем тем, у кого вопрос: "Не сдавали 101.01 и 101.02, в 2009 г. превышен предел, надо ли сдавать 101.02 до 25 декабря"
    вам сюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22640

    Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

    Сара
    а почему не читаете с первой страницы?

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    вам нужно с 1-го поста почитать. там все разобрано.
             Позвать специалиста
    nataAKTAU с 25.07.2006
    Коллега
    Спасибки: +3 | 165

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    32 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 12:52:22 В закладку Ответить с цитатой

    получается что всеж таки при наличии СГД в 2009, но учетом переносимых убытков из прошлых лет КПН нет. 101,02 очередная "0". допик не подаем?
             Позвать специалиста
    Наталья Цой77
    Нерезидент Баланса

      


    33 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 14:20:01 В закладку Ответить с цитатой

    Юнона я извиниюсь Smile
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    34 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 19:15:21 В закладку Ответить с цитатой

    nataAKTAU, прочитайте внимательно ветку с начала, именно этот вопрос тут и обсуждается.
             Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса

      


    35 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 23:05:22 В закладку Ответить с цитатой

    Solitary говорит:
    Окнов говорит:
    А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

    смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
    Цитата:
    Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
    2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

    т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН


    Хорошо, до 20 декабря я посчитаю сумму КПН, отправлю доп. форму, заплачу КПН. НО возникает еще вопрос, например с 26 декабря по 30 декабря компания еще получила прибыль, соответственно изменилась сумма КПН в большую сторону. Что делать? Какие корректировки сдавать? Как доплачиать?
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    36 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2009 23:08:57 В закладку Ответить с цитатой

    Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
    Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

    Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

    Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.
             Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса

      


    37 ссылка на это сообщение Ср Дек 16, 2009 00:10:22 В закладку Ответить с цитатой

    Kenga говорит:
    Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
    Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

    Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

    Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.


    Ага, не все так просто оказывается. Так, как в очередных 101.01 и 101.02 у меня сданы нули. Например КПН вылез только в декабре сумма 12000 тенге. Значит заполняю я допку 101.02, там сумма КПН умножается на 3/4 и делится на 9 месяцев, получается по 1000 тенге в месяц, общая 9000, куда еще 3000 записать, тоже сдавать допку 101.01? И как это отразится в расчетах, получается я должен был еще с начала года знать, что в декабре вылезет КПН? и не наложат ли штраф, что я заплачу КПН только в декабре?
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    38 ссылка на это сообщение Ср Дек 16, 2009 00:52:17 В закладку Ответить с цитатой

    Для того и подается дополнительная в декабре и срок предусмотрен почти в самом конце года, что вы не можете предусмотреть все в начале года. За эту корректировку никаких штрафов не будет, для того она и предназначена, чтобы их избежать.
    Если вы сдавали нулевые 101.01 и 101.02, то любой КПН, хоть 1 тенге, составит превышение 100%, и сразу штраф, если не подадите дополнительную 101.02.
    Дополнительную 101.01 сдавать не нужно, как разнесутся суммы по 101.02 обсуждаем здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=22226
             Позвать специалиста
    Шоолпан-25
    Нерезидент Баланса

      


    39 ссылка на это сообщение Пт Дек 18, 2009 12:33:44 В закладку Ответить с цитатой

    Скажите ,пожалуйста,если в 2009году вновь созданное ТОО, на конец года выходит с прибылью,нужно ли подавать доп.форму до 20 декабря?
             Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса

      


    40 ссылка на это сообщение Сб Дек 19, 2009 21:09:14 В закладку Ответить с цитатой

    Шоолпан-25 высдавали ф. 101.02 с "нулями"?
             Позвать специалиста
    Lyzik с 23.04.2009
    Коллега
    Спасибки: 0 | 50

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    41 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 11:15:27 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите, а сегодня еще не поздно сдать допик 101.02?????
             Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса

      


    42 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 11:23:19 В закладку Ответить с цитатой

    Нет, срочно сдавайте, сегодня срок до 24=00.
             Позвать специалиста
    markovna
    Нерезидент Баланса

      


    43 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 14:13:23 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите, кто знает. Можно ли отозвать форму 101.01 пустышку. Предыдущий бухгалтер сдала 101.01 пустышку а 101.02 сдавать уже не стала. Теперь мы не можем сдать доп до 20.12.
             Позвать специалиста
    Лязи с 12.11.2008
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +2 | 122

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    44 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 14:23:38 В закладку Ответить с цитатой

    Скажите пожалуйста!
    Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?
             Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса

      


    45 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 14:39:11 В закладку Ответить с цитатой

    markovna, нельзя.
    Предыдущий бухгалтер неправильно поступила.
    Надо было либо не сдавать 101.01, либо, раз ввязались, сдавать и 101.02 в сроки.
    Мы предупреждали не один раз на форуме - либо не подавайте 101.01, либо, если подали "на всякий случай", сдавайте все последующие отчеты.
    Теперь вы можете только подать 101.02 очередную с нарушеним сроков и штрафом, соответственное.

    Лязи, можете не сдавать дополнительную на уменьшение.
    Штрафов за завышение авансовых платежей у нас в КоАП уже не предусмотрено.
    Просто будет у вас по КПН переплата.
             Позвать специалиста
    markovna
    Нерезидент Баланса

      


    46 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 14:44:27 В закладку Ответить с цитатой

    Лязи говорит:
    Скажите пожалуйста!
    Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?

    С минусом доп не сдаётся.
             Позвать специалиста
    Гулжан с 15.10.2009
    Коллега | г Астана
    Спасибки: +5 | 251

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    47 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 19:06:07 В закладку Ответить с цитатой

    Здраствуйте, сегодня была в налоговой.....у меня ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН......там мой инспектор сказала, что в любом случае нужно сдать или она привлечет к штрафу согласно КоАП Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
    4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

    влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    ..... что теперь деласть подскажите умные головы как поступить.....сдать сегодня до 24 ч. или нет?
             Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса

      


    48 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 19:30:03 В закладку Ответить с цитатой

    Гулжан говорит:
    предполагается прибыль,

    не прибыль, а обороты или доход..

    Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

    Гулжан говорит:
    сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно)

    вы сами ответили на свой вопрос, мне кажется..
             Позвать специалиста
    Гулжан с 15.10.2009
    Коллега | г Астана
    Спасибки: +5 | 251

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    49 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 19:33:45 В закладку Ответить с цитатой

    Доход от реализации продукции и оказания услуг приблиз-но....190 млн....
             Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса

      


    50 ссылка на это сообщение Вс Дек 20, 2009 19:44:02 В закладку Ответить с цитатой

    Гулжан
    Если Вы точно уверены, что не должны были сдавать расчет и точно не сдавали, то не сдавайте 101.02. Во-первых Вам тогда нужно будет сдать очередную 101.02 и заплатить штраф за несвоевременную сдачу. Штраф по 209-ой считаю неправомерным.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz