Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Статус декларации "Принята"...
    когда в СОНО пытаюсь открыть 300 форм...
    При постановке на учет в другое НУ фо...
    Для чего предназначено строка 220,00,...
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? и когда оплатить?     
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Дек 14, 2009 16:49:43 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=285988#285988

    Цитата:
    ТОО подпадает под условие - вправе не уплачивать авансовые платежи. Исходя из этого ф.101.01 не сдавали, а вот ф. 101.02 (после сдачи декларации) сдали на всякий случай.

    Обратить внимание, что за превышение сумм КПН над авансовыми по КПН есть адм.ответственность – п.4 ст. 209 КОАП.
    Т.е. так как ТОО предоставило ф.101.02 с нулевыми значениями, и если у ТОО в 2009 г. будет хоть какая-то сумма КПН по декларации, то грозит штраф за превышение КПН, в связи с чем рекомендуем сдать доп.форму к ф.101.02 в срок до 20 декабря налогового периода.

    Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:

    Новости говорит:
    14.12.2009 Всем налогоплательщикам, которые в 2009 году сдали отчетность 101.01 и 101.02 (особенно пустографку) обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН. При наличии КПН, больше заявленного в авансах, подать дополнительную Ф101.02


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Дек 14, 2009 17:33:52   

    Уважаемые бухгалтера! В голове каша образовалась из-за авансовых, прошу поправить меня, если я неверно поняла всё прочитанное по этой теме.
    Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль, то
    Юнона говорит:
    обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН.

    и сдать 101.02 до 20.12, иначе будет штраф за превышение
    Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН
    Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?
    Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ясмин79
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Дек 14, 2009 17:35:50   

    15 апреля 2009 года сдали форму 101,02 ,где указали предполагаемую сумму кпн – 3 млн. тенге .
    Ежемесячные авансовые платежи не перечисляли, так как на лицевом переплата.
    По итогам года получается убыток .
    Нужно ли сдавать дополнительный расчет по КПН по сроку до 20 декабря 2009 года ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Дек 14, 2009 17:36:33 Сообщить модератору   

    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль

    надо сдать допку.
    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН

    правильно
    кудряшка сью говорит:
    Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?

    допки по авансовым с минусом не сдаются. Не надо сдавать допку.

    Еще разок всем: кто не обязан был сдавать, но сдал, сам на себя навесил лишнюю обязанность - корректировать суммы заявленных авансовых, чтобы не было превышения по итогам года с цифрами в Декларации.

    Добавлено спустя 53 секунды:

    ясмин79
    читаем этот пост.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Дек 14, 2009 17:39:16   

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Дек 14, 2009 21:45:25 Сообщить модератору   

    ТОО, в начале года на всякий случай сданы: нулевая 101.01, потом нулевая 101.02 (после сдачи декларации). Теперь, если предполагается прибыль в конце года (декабрь), возникает КПН, сдаем форму 101.02 до 20 декабря. А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Дек 14, 2009 21:54:25 Сообщить модератору   

    Окнов говорит:
    А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

    смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
    Цитата:
    Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
    2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

    т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Дек 14, 2009 21:58:12   

    до 20.12 статья 142 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Дек 14, 2009 22:13:24 Сообщить модератору   

    СветланаЛ, до 25 декабря.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Дек 14, 2009 22:21:21   

    Елис прошу прощения, думала про 25 а написала 20.
    Елис ответьте пожлуйста на мой вопрос.
    У нас в 2007 СГД менее 325 000, убыток получился , но мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000 . Но с убытками прошлого года авансовые начисления перекроются. В моем случае доп расчет сдавать не нужно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Дек 14, 2009 22:24:52 Сообщить модератору   

    СветланаЛ говорит:
    В моем случае доп расчет сдавать не нужно?

    хоть я и не Elis..считаю, что нужно, т.к.
    СветланаЛ говорит:
    мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000

    вы заявили авансовые платежи по КПН = 0
    а в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Дек 14, 2009 22:40:22   

    но при заполнении 100 формы за год , убыток перекроит авансовые начисления. В итоге будет еще больше переплата

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Дек 14, 2009 22:42:09   

    Solitary говорит:
    в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02

    У меня такая же ситуация складывается. Если дополнительно на сумму КПН сдать, то надо будет оплатить его до 25.12.Так ли это?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пн Дек 14, 2009 22:50:58 Сообщить модератору   

    СветланаЛ если не подадите доплнительную ф. 101.02 с цифрами, то выкатят штрафные санкции за занижение авансовых платежей..
    КоАП
    Цитата:
    Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
    4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

    влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Дек 14, 2009 23:00:20   

    Но при формировании годового отчета нигде я не покажу авансовые платежи , у меня будет переходящий убыток, ну т.е. доход этого года перекроется убытками прошлого. Не могу понять откудого у меня возникнет авансовое начисление и в следствии чего возникнет штраф. ? Я так понимаю штрафы начисляют после годовых отчетов, где видно начисление КПН, но у меня же итог будет в итоге после перекрытия дохода текущего всеравно убыток.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Дек 14, 2009 23:06:29   

    КОаП "Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода"
    Если следовать букве закона, то придется нам начислить и оплатить КПН, я так это поняла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elena_lee_83
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пн Дек 14, 2009 23:34:17 Сообщить модератору   

    А по какой программе сдавать 101.02???

    Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

    Вышли ли обновления по СОНО или сдавать по ЭФНО (форма 101.02)???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    СветланаЛ
    Сертификат CAP
    Спасибки: +40 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Дек 14, 2009 23:38:40   

    В СОНО есть форма

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Дек 15, 2009 00:51:49   

    Да, полезно иногда почитать правила по составлению ФНО и кодекс(для меня), в КоАПе сказано об исчислении КПН, а не о прибыли. Если у меня в 2009г. прибыль, но итоговый результат убыток, то и КПН никакого не будет, соответственно, как сказала Elis, не надо сдавать 101,02. Извиняюсь, что мусолю эту тему, но так мне понятней Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Вт Дек 15, 2009 00:55:26 Сообщить модератору   

    Согласна, если с учетом переносимых убытков прибыли не будет, то и КПН не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Вт Дек 15, 2009 01:44:57 Сообщить модератору   

    И я добрела до этой ветки.
    Я тоже согласна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ludaten
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вт Дек 15, 2009 09:48:49 Сообщить модератору   

    В СОНО то форма 101.02 есть, сдала допик по этой проге еще 10.12.09, а на лицевом до сих пор его нет... Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gusena
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Дек 15, 2009 10:19:26   

    Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Дек 15, 2009 10:56:51   

    Solitary
    Здравствуйте уважаемые профи.
    Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?
    Спасибо заранее.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    maxim_sr
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Дек 15, 2009 11:23:36   

    gusena говорит:
    Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо


    Можно ли так сделать или лучше сдать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Вт Дек 15, 2009 11:24:53 Сообщить модератору   

    gusena
    maxim_sr
    не получится, посмотрите в НК, в каких случаях можно отзывать, это не ваш вариант.

    Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

    Elena_Iv говорит:
    Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?

    если прибыли в 2009 г. нет, то не надо, если есть, то надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Наталья Цой77
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Вт Дек 15, 2009 11:29:21 Сообщить модератору   

    Здравствуйте! У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря? И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это? Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП) Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанария
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Вт Дек 15, 2009 11:29:46 Сообщить модератору   

    Вопрос.
    не сдавали 101.01 и 101.02 вообще в этом году. За прошлый год вообще не было даже деятельности сдавали пустографки. В этом году весь дохо начали зарабатывать с 3 -го квартала.
    Теперь можно сдать 101.02 ло 20.12.09 или нужно было 101.02 сдавать в апреле?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Вт Дек 15, 2009 11:48:39 Сообщить модератору   

    Жанария
    ну в чем дело то?
    почему нечитаем название ветки?
    Не сдавали 101.02 - значит вам вообще не в эту ветку

    Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

    Наталья Цой77 говорит:
    У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря?

    зачем?
    Наталья Цой77 говорит:
    И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это?

    отдельный вопрос - отдельная ветка
    Наталья Цой77 говорит:
    Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП)

    щас уже поздно об этом говорить, раньше надо было думать и просто не сдавать авансовые расчеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сара
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Вт Дек 15, 2009 11:52:51 Сообщить модератору   

    Здравствуйте!Подскажите, мы ТОО и у нас за 2007г СГД не превысил 325 000мрп и согласно статьи 141 НК мы могли не исчислять ав.платежи.Но до 20.01.09 сдали ф.101.01 и внесли сумму в бюджет(получается не нужно было).После сдачи годового за 2008г, ав.платежи не исчисляли.Теперь вот в тупике-надо ли до 20.12.09г сдать ф.101.02 с тем условием,что за 2009г у нас явный убыток? Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Вт Дек 15, 2009 12:14:32 Сообщить модератору   

    Жанария и всем тем, у кого вопрос: "Не сдавали 101.01 и 101.02, в 2009 г. превышен предел, надо ли сдавать 101.02 до 25 декабря"
    вам сюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22640

    Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

    Сара
    а почему не читаете с первой страницы?

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    вам нужно с 1-го поста почитать. там все разобрано.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nataAKTAU
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Вт Дек 15, 2009 12:52:22   

    получается что всеж таки при наличии СГД в 2009, но учетом переносимых убытков из прошлых лет КПН нет. 101,02 очередная "0". допик не подаем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Наталья Цой77
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Вт Дек 15, 2009 14:20:01 Сообщить модератору   

    Юнона я извиниюсь Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Вт Дек 15, 2009 19:15:21 Сообщить модератору   

    nataAKTAU, прочитайте внимательно ветку с начала, именно этот вопрос тут и обсуждается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Вт Дек 15, 2009 23:05:22 Сообщить модератору   

    Solitary говорит:
    Окнов говорит:
    А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

    смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
    Цитата:
    Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
    2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

    т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН


    Хорошо, до 20 декабря я посчитаю сумму КПН, отправлю доп. форму, заплачу КПН. НО возникает еще вопрос, например с 26 декабря по 30 декабря компания еще получила прибыль, соответственно изменилась сумма КПН в большую сторону. Что делать? Какие корректировки сдавать? Как доплачиать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Вт Дек 15, 2009 23:08:57 Сообщить модератору   

    Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
    Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

    Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

    Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Окнов
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Ср Дек 16, 2009 00:10:22 Сообщить модератору   

    Kenga говорит:
    Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
    Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

    Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

    Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.


    Ага, не все так просто оказывается. Так, как в очередных 101.01 и 101.02 у меня сданы нули. Например КПН вылез только в декабре сумма 12000 тенге. Значит заполняю я допку 101.02, там сумма КПН умножается на 3/4 и делится на 9 месяцев, получается по 1000 тенге в месяц, общая 9000, куда еще 3000 записать, тоже сдавать допку 101.01? И как это отразится в расчетах, получается я должен был еще с начала года знать, что в декабре вылезет КПН? и не наложат ли штраф, что я заплачу КПН только в декабре?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Ср Дек 16, 2009 00:52:17 Сообщить модератору   

    Для того и подается дополнительная в декабре и срок предусмотрен почти в самом конце года, что вы не можете предусмотреть все в начале года. За эту корректировку никаких штрафов не будет, для того она и предназначена, чтобы их избежать.
    Если вы сдавали нулевые 101.01 и 101.02, то любой КПН, хоть 1 тенге, составит превышение 100%, и сразу штраф, если не подадите дополнительную 101.02.
    Дополнительную 101.01 сдавать не нужно, как разнесутся суммы по 101.02 обсуждаем здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=22226

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Шоолпан-25
    Нерезидент Баланса


      

    #39 Пт Дек 18, 2009 12:33:44 Сообщить модератору   

    Скажите ,пожалуйста,если в 2009году вновь созданное ТОО, на конец года выходит с прибылью,нужно ли подавать доп.форму до 20 декабря?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Сб Дек 19, 2009 21:09:14 Сообщить модератору   

    Шоолпан-25 высдавали ф. 101.02 с "нулями"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lyzik
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Вс Дек 20, 2009 11:15:27   

    Подскажите, а сегодня еще не поздно сдать допик 101.02?????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Вс Дек 20, 2009 11:23:19 Сообщить модератору   

    Нет, срочно сдавайте, сегодня срок до 24=00.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    markovna
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Вс Дек 20, 2009 14:13:23 Сообщить модератору   

    Подскажите, кто знает. Можно ли отозвать форму 101.01 пустышку. Предыдущий бухгалтер сдала 101.01 пустышку а 101.02 сдавать уже не стала. Теперь мы не можем сдать доп до 20.12.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязи
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Вс Дек 20, 2009 14:23:38   

    Скажите пожалуйста!
    Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #45 Вс Дек 20, 2009 14:39:11 Сообщить модератору   

    markovna, нельзя.
    Предыдущий бухгалтер неправильно поступила.
    Надо было либо не сдавать 101.01, либо, раз ввязались, сдавать и 101.02 в сроки.
    Мы предупреждали не один раз на форуме - либо не подавайте 101.01, либо, если подали "на всякий случай", сдавайте все последующие отчеты.
    Теперь вы можете только подать 101.02 очередную с нарушеним сроков и штрафом, соответственное.

    Лязи, можете не сдавать дополнительную на уменьшение.
    Штрафов за завышение авансовых платежей у нас в КоАП уже не предусмотрено.
    Просто будет у вас по КПН переплата.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    markovna
    Нерезидент Баланса


      

    #46 Вс Дек 20, 2009 14:44:27 Сообщить модератору   

    Лязи говорит:
    Скажите пожалуйста!
    Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?

    С минусом доп не сдаётся.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гулжан
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Вс Дек 20, 2009 19:06:07   

    Здраствуйте, сегодня была в налоговой.....у меня ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН......там мой инспектор сказала, что в любом случае нужно сдать или она привлечет к штрафу согласно КоАП Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
    4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

    влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    ..... что теперь деласть подскажите умные головы как поступить.....сдать сегодня до 24 ч. или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #48 Вс Дек 20, 2009 19:30:03 Сообщить модератору   

    Гулжан говорит:
    предполагается прибыль,

    не прибыль, а обороты или доход..

    Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

    Гулжан говорит:
    сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно)

    вы сами ответили на свой вопрос, мне кажется..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гулжан
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Вс Дек 20, 2009 19:33:45   

    Доход от реализации продукции и оказания услуг приблиз-но....190 млн....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #50 Вс Дек 20, 2009 19:44:02 Сообщить модератору   

    Гулжан
    Если Вы точно уверены, что не должны были сдавать расчет и точно не сдавали, то не сдавайте 101.02. Во-первых Вам тогда нужно будет сдать очередную 101.02 и заплатить штраф за несвоевременную сдачу. Штраф по 209-ой считаю неправомерным.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz