» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? и когда оплатить?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юнона
Добавлено: #1  Пн Дек 14, 2009 16:49:43
Заголовок сообщения: Ф.101.02 сдана с "нулями", но у ТОО в 2009 г. будет КПН по декларации. Сдавать ли доп.форму 101.02 до 20 декабря? и когда оплатить?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=285988#285988

Цитата:
ТОО подпадает под условие - вправе не уплачивать авансовые платежи. Исходя из этого ф.101.01 не сдавали, а вот ф. 101.02 (после сдачи декларации) сдали на всякий случай.

Обратить внимание, что за превышение сумм КПН над авансовыми по КПН есть адм.ответственность – п.4 ст. 209 КОАП.
Т.е. так как ТОО предоставило ф.101.02 с нулевыми значениями, и если у ТОО в 2009 г. будет хоть какая-то сумма КПН по декларации, то грозит штраф за превышение КПН, в связи с чем рекомендуем сдать доп.форму к ф.101.02 в срок до 20 декабря налогового периода.

Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:

Новости говорит:
14.12.2009 Всем налогоплательщикам, которые в 2009 году сдали отчетность 101.01 и 101.02 (особенно пустографку) обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН. При наличии КПН, больше заявленного в авансах, подать дополнительную Ф101.02

Автор: кудряшка сью
Добавлено: #2  Пн Дек 14, 2009 17:33:52
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера! В голове каша образовалась из-за авансовых, прошу поправить меня, если я неверно поняла всё прочитанное по этой теме.
Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль, то
Юнона говорит:
обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН.

и сдать 101.02 до 20.12, иначе будет штраф за превышение
Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН
Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?
Спасибо!
Автор: ясмин79
Добавлено: #3  Пн Дек 14, 2009 17:35:50
Заголовок сообщения:
15 апреля 2009 года сдали форму 101,02 ,где указали предполагаемую сумму кпн – 3 млн. тенге .
Ежемесячные авансовые платежи не перечисляли, так как на лицевом переплата.
По итогам года получается убыток .
Нужно ли сдавать дополнительный расчет по КПН по сроку до 20 декабря 2009 года ?
Автор: Юнона
Добавлено: #4  Пн Дек 14, 2009 17:36:33
Заголовок сообщения:
кудряшка сью говорит:
Ситуация 1. Если ТОО не должно было сдавать 101.02(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП, но сдало пустографку в начале года, и предполагается за 2009 год прибыль

надо сдать допку.
кудряшка сью говорит:
Ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН

правильно
кудряшка сью говорит:
Ситуация 3. Если ТОО сдало 101.02 в начале года пустографку, но за 2009 год предполагается убыток, то ничего сдавать не надо?

допки по авансовым с минусом не сдаются. Не надо сдавать допку.

Еще разок всем: кто не обязан был сдавать, но сдал, сам на себя навесил лишнюю обязанность - корректировать суммы заявленных авансовых, чтобы не было превышения по итогам года с цифрами в Декларации.

Добавлено спустя 53 секунды:

ясмин79
читаем этот пост.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #5  Пн Дек 14, 2009 17:39:16
Заголовок сообщения:
:Rose:
Автор: Окнов
Добавлено: #6  Пн Дек 14, 2009 21:45:25
Заголовок сообщения:
ТОО, в начале года на всякий случай сданы: нулевая 101.01, потом нулевая 101.02 (после сдачи декларации). Теперь, если предполагается прибыль в конце года (декабрь), возникает КПН, сдаем форму 101.02 до 20 декабря. А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?
Автор: Solitary
Добавлено: #7  Пн Дек 14, 2009 21:54:25
Заголовок сообщения:
Окнов говорит:
А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
Цитата:
Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #8  Пн Дек 14, 2009 21:58:12
Заголовок сообщения:
до 20.12 статья 142 НК
Автор: Elis
Добавлено: #9  Пн Дек 14, 2009 22:13:24
Заголовок сообщения:
СветланаЛ, до 25 декабря.
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #10  Пн Дек 14, 2009 22:21:21
Заголовок сообщения:
Елис прошу прощения, думала про 25 а написала 20.
Елис ответьте пожлуйста на мой вопрос.
У нас в 2007 СГД менее 325 000, убыток получился , но мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000 . Но с убытками прошлого года авансовые начисления перекроются. В моем случае доп расчет сдавать не нужно?
Автор: Solitary
Добавлено: #11  Пн Дек 14, 2009 22:24:52
Заголовок сообщения:
СветланаЛ говорит:
В моем случае доп расчет сдавать не нужно?

хоть я и не Elis..считаю, что нужно, т.к.
СветланаЛ говорит:
мы сдали расчет нулевой расчет 101.01, 101,02. В этом году небольшой КПН получается на 20 000

вы заявили авансовые платежи по КПН = 0
а в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #12  Пн Дек 14, 2009 22:40:22
Заголовок сообщения:
но при заполнении 100 формы за год , убыток перекроит авансовые начисления. В итоге будет еще больше переплата
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #13  Пн Дек 14, 2009 22:42:09
Заголовок сообщения:
Solitary говорит:
в результате у вас доход выходит.. что вам мешает дозаявить дополнительной ф. 101.02

У меня такая же ситуация складывается. Если дополнительно на сумму КПН сдать, то надо будет оплатить его до 25.12.Так ли это?
Автор: Solitary
Добавлено: #14  Пн Дек 14, 2009 22:50:58
Заголовок сообщения:
СветланаЛ если не подадите доплнительную ф. 101.02 с цифрами, то выкатят штрафные санкции за занижение авансовых платежей..
КоАП
Цитата:
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

Автор: СветланаЛ
Добавлено: #15  Пн Дек 14, 2009 23:00:20
Заголовок сообщения:
Но при формировании годового отчета нигде я не покажу авансовые платежи , у меня будет переходящий убыток, ну т.е. доход этого года перекроется убытками прошлого. Не могу понять откудого у меня возникнет авансовое начисление и в следствии чего возникнет штраф. ? Я так понимаю штрафы начисляют после годовых отчетов, где видно начисление КПН, но у меня же итог будет в итоге после перекрытия дохода текущего всеравно убыток.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #16  Пн Дек 14, 2009 23:06:29
Заголовок сообщения:
КОаП "Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода"
Если следовать букве закона, то придется нам начислить и оплатить КПН, я так это поняла.
Автор: elena_lee_83
Добавлено: #17  Пн Дек 14, 2009 23:34:17
Заголовок сообщения:
А по какой программе сдавать 101.02???

Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

Вышли ли обновления по СОНО или сдавать по ЭФНО (форма 101.02)???
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #18  Пн Дек 14, 2009 23:38:40
Заголовок сообщения:
В СОНО есть форма
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #19  Вт Дек 15, 2009 00:51:49
Заголовок сообщения:
Да, полезно иногда почитать правила по составлению ФНО и кодекс(для меня), в КоАПе сказано об исчислении КПН, а не о прибыли. Если у меня в 2009г. прибыль, но итоговый результат убыток, то и КПН никакого не будет, соответственно, как сказала Elis, не надо сдавать 101,02. Извиняюсь, что мусолю эту тему, но так мне понятней :oops:
Автор: Kenga
Добавлено: #20  Вт Дек 15, 2009 00:55:26
Заголовок сообщения:
Согласна, если с учетом переносимых убытков прибыли не будет, то и КПН не будет.
Автор: Elis
Добавлено: #21  Вт Дек 15, 2009 01:44:57
Заголовок сообщения:
И я добрела до этой ветки.
Я тоже согласна.
Автор: ludaten
Добавлено: #22  Вт Дек 15, 2009 09:48:49
Заголовок сообщения:
В СОНО то форма 101.02 есть, сдала допик по этой проге еще 10.12.09, а на лицевом до сих пор его нет... :(
Автор: gusena
Добавлено: #23  Вт Дек 15, 2009 10:19:26
Заголовок сообщения:
Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #24  Вт Дек 15, 2009 10:56:51
Заголовок сообщения:
Solitary
Здравствуйте уважаемые профи.
Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?
Спасибо заранее.
Автор: maxim_sr
Добавлено: #25  Вт Дек 15, 2009 11:23:36
Заголовок сообщения:
gusena говорит:
Подскажите - можно этот вопрос решить проще - без штрафов - просто отозвать 101.01 - 101.02? так как мое ТОО входит в пределы 325-ти? тогда и допку сдавать не надо


Можно ли так сделать или лучше сдать?
Автор: Kenga
Добавлено: #26  Вт Дек 15, 2009 11:24:53
Заголовок сообщения:
gusena
maxim_sr
не получится, посмотрите в НК, в каких случаях можно отзывать, это не ваш вариант.

Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:

Elena_Iv говорит:
Я сдавала пустографку 100 форму и формы до сдачи и после -тоже пустографки. Необходимо ли мне до 25 сдать пустую 101.02?

если прибыли в 2009 г. нет, то не надо, если есть, то надо.
Автор: Наталья Цой77
Добавлено: #27  Вт Дек 15, 2009 11:29:21
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря? И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это? Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП) :(
Автор: Жанария
Добавлено: #28  Вт Дек 15, 2009 11:29:46
Заголовок сообщения:
Вопрос.
не сдавали 101.01 и 101.02 вообще в этом году. За прошлый год вообще не было даже деятельности сдавали пустографки. В этом году весь дохо начали зарабатывать с 3 -го квартала.
Теперь можно сдать 101.02 ло 20.12.09 или нужно было 101.02 сдавать в апреле?
Автор: Юнона
Добавлено: #29  Вт Дек 15, 2009 11:48:39
Заголовок сообщения:
Жанария
ну в чем дело то?
почему нечитаем название ветки?
Не сдавали 101.02 - значит вам вообще не в эту ветку

Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

Наталья Цой77 говорит:
У нас ТОО, мы сдали в январе 101.01ф. с цифрами и в марте 101.02ф. с цифрами, вроде выходим на заявленный КПН, нужно ли нам сдавать дополнительную 101.02ф.до 20 декабря?

зачем?
Наталья Цой77 говорит:
И еще мы не оплачивали ежемесячно КПН, оплату производили раз в квартал, выставят ли нам штраф за это?

отдельный вопрос - отдельная ветка
Наталья Цой77 говорит:
Вообще мы не должны были сдавать расчет по КПН(т.е. доход не превышал за 2008г 325 000 МРП)

щас уже поздно об этом говорить, раньше надо было думать и просто не сдавать авансовые расчеты.
Автор: Сара
Добавлено: #30  Вт Дек 15, 2009 11:52:51
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!Подскажите, мы ТОО и у нас за 2007г СГД не превысил 325 000мрп и согласно статьи 141 НК мы могли не исчислять ав.платежи.Но до 20.01.09 сдали ф.101.01 и внесли сумму в бюджет(получается не нужно было).После сдачи годового за 2008г, ав.платежи не исчисляли.Теперь вот в тупике-надо ли до 20.12.09г сдать ф.101.02 с тем условием,что за 2009г у нас явный убыток? :(
Автор: Юнона
Добавлено: #31  Вт Дек 15, 2009 12:14:32
Заголовок сообщения:
Жанария и всем тем, у кого вопрос: "Не сдавали 101.01 и 101.02, в 2009 г. превышен предел, надо ли сдавать 101.02 до 25 декабря"
вам сюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22640

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

Сара
а почему не читаете с первой страницы?

Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

вам нужно с 1-го поста почитать. там все разобрано.
Автор: nataAKTAU
Добавлено: #32  Вт Дек 15, 2009 12:52:22
Заголовок сообщения:
получается что всеж таки при наличии СГД в 2009, но учетом переносимых убытков из прошлых лет КПН нет. 101,02 очередная "0". допик не подаем?
Автор: Наталья Цой77
Добавлено: #33  Вт Дек 15, 2009 14:20:01
Заголовок сообщения:
Юнона я извиниюсь :)
Автор: Kenga
Добавлено: #34  Вт Дек 15, 2009 19:15:21
Заголовок сообщения:
nataAKTAU, прочитайте внимательно ветку с начала, именно этот вопрос тут и обсуждается.
Автор: Окнов
Добавлено: #35  Вт Дек 15, 2009 23:05:22
Заголовок сообщения:
Solitary говорит:
Окнов говорит:
А ДО какого числа нужно заплатить этот возникший КПН?

смотрим НК-2009 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=142
Цитата:
Статья 142. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 141 настоящего Кодекса, обязаны вносить в бюджет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу ежемесячно в течение налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, не позднее 25 числа текущего месяца в размере, определенном согласно статье 141 настоящего Кодекса.

т.е. не позднее 25 декабря 2009г. вы должны будете оплатить возникшие авансовые платежи по КПН


Хорошо, до 20 декабря я посчитаю сумму КПН, отправлю доп. форму, заплачу КПН. НО возникает еще вопрос, например с 26 декабря по 30 декабря компания еще получила прибыль, соответственно изменилась сумма КПН в большую сторону. Что делать? Какие корректировки сдавать? Как доплачиать?
Автор: Kenga
Добавлено: #36  Вт Дек 15, 2009 23:08:57
Заголовок сообщения:
Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.
Автор: Окнов
Добавлено: #37  Ср Дек 16, 2009 00:10:22
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Вы должны все это предусмотреть сразу в той доп. форме, которую будете отправлять до 20 декабря. Ведь вы корректируете свой КПН за весь год.
Лучше написать КПН побольше и заплатить столько же, если возможно увеличение КПН. За превышение никто не накажет, а вот занижение чревато штрафами.

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

Потом все это откорректируется в Форме 100, и если будет переплата, она пойдет в счет следующих авансовых платежей на 2010 г.


Ага, не все так просто оказывается. Так, как в очередных 101.01 и 101.02 у меня сданы нули. Например КПН вылез только в декабре сумма 12000 тенге. Значит заполняю я допку 101.02, там сумма КПН умножается на 3/4 и делится на 9 месяцев, получается по 1000 тенге в месяц, общая 9000, куда еще 3000 записать, тоже сдавать допку 101.01? И как это отразится в расчетах, получается я должен был еще с начала года знать, что в декабре вылезет КПН? и не наложат ли штраф, что я заплачу КПН только в декабре?
Автор: Kenga
Добавлено: #38  Ср Дек 16, 2009 00:52:17
Заголовок сообщения:
Для того и подается дополнительная в декабре и срок предусмотрен почти в самом конце года, что вы не можете предусмотреть все в начале года. За эту корректировку никаких штрафов не будет, для того она и предназначена, чтобы их избежать.
Если вы сдавали нулевые 101.01 и 101.02, то любой КПН, хоть 1 тенге, составит превышение 100%, и сразу штраф, если не подадите дополнительную 101.02.
Дополнительную 101.01 сдавать не нужно, как разнесутся суммы по 101.02 обсуждаем здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=22226
Автор: Шоолпан-25
Добавлено: #39  Пт Дек 18, 2009 12:33:44
Заголовок сообщения:
Скажите ,пожалуйста,если в 2009году вновь созданное ТОО, на конец года выходит с прибылью,нужно ли подавать доп.форму до 20 декабря?
Автор: Solitary
Добавлено: #40  Сб Дек 19, 2009 21:09:14
Заголовок сообщения:
Шоолпан-25 высдавали ф. 101.02 с "нулями"?
Автор: Lyzik
Добавлено: #41  Вс Дек 20, 2009 11:15:27
Заголовок сообщения:
Подскажите, а сегодня еще не поздно сдать допик 101.02?????
Автор: Kenga
Добавлено: #42  Вс Дек 20, 2009 11:23:19
Заголовок сообщения:
Нет, срочно сдавайте, сегодня срок до 24=00.
Автор: markovna
Добавлено: #43  Вс Дек 20, 2009 14:13:23
Заголовок сообщения:
Подскажите, кто знает. Можно ли отозвать форму 101.01 пустышку. Предыдущий бухгалтер сдала 101.01 пустышку а 101.02 сдавать уже не стала. Теперь мы не можем сдать доп до 20.12.
Автор: Лязи
Добавлено: #44  Вс Дек 20, 2009 14:23:38
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста!
Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?
Автор: Elis
Добавлено: #45  Вс Дек 20, 2009 14:39:11
Заголовок сообщения:
markovna, нельзя.
Предыдущий бухгалтер неправильно поступила.
Надо было либо не сдавать 101.01, либо, раз ввязались, сдавать и 101.02 в сроки.
Мы предупреждали не один раз на форуме - либо не подавайте 101.01, либо, если подали "на всякий случай", сдавайте все последующие отчеты.
Теперь вы можете только подать 101.02 очередную с нарушеним сроков и штрафом, соответственное.

Лязи, можете не сдавать дополнительную на уменьшение.
Штрафов за завышение авансовых платежей у нас в КоАП уже не предусмотрено.
Просто будет у вас по КПН переплата.
Автор: markovna
Добавлено: #46  Вс Дек 20, 2009 14:44:27
Заголовок сообщения:
Лязи говорит:
Скажите пожалуйста!
Я сдавала 101.02 с цифрами, т.е. предпологали получить доход, но у нас получается убыток. Нужно ли сдавать допку с минусом или не надо?

С минусом доп не сдаётся.
Автор: Гулжан
Добавлено: #47  Вс Дек 20, 2009 19:06:07
Заголовок сообщения:
Здраствуйте, сегодня была в налоговой.....у меня ситуация 2. Если ТОО не сдавало и не должно сдавать по НК 101.02, за 2009 год предполагается прибыль, но не выше 325 000 МРП, сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно). Нужно только после сдачи 100 формы оплатить КПН......там мой инспектор сказала, что в любом случае нужно сдать или она привлечет к штрафу согласно КоАП Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -

влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

..... что теперь деласть подскажите умные головы как поступить.....сдать сегодня до 24 ч. или нет?
Автор: Nemo
Добавлено: #48  Вс Дек 20, 2009 19:30:03
Заголовок сообщения:
Гулжан говорит:
предполагается прибыль,

не прибыль, а обороты или доход..

Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

Гулжан говорит:
сдавать 101.02 до 20.12 не надо(нет очередной, значит нет и дополнительно)

вы сами ответили на свой вопрос, мне кажется..
Автор: Гулжан
Добавлено: #49  Вс Дек 20, 2009 19:33:45
Заголовок сообщения:
Доход от реализации продукции и оказания услуг приблиз-но....190 млн....
Автор: *САМ*
Добавлено: #50  Вс Дек 20, 2009 19:44:02
Заголовок сообщения:
Гулжан
Если Вы точно уверены, что не должны были сдавать расчет и точно не сдавали, то не сдавайте 101.02. Во-первых Вам тогда нужно будет сдать очередную 101.02 и заплатить штраф за несвоевременную сдачу. Штраф по 209-ой считаю неправомерным.
Автор: Гулжан
Добавлено: #51  Вс Дек 20, 2009 19:44:31
Заголовок сообщения:
А как быть с КоАПом.......с превышением суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей.....если авансовых платежей 0, тогда превышение идет 100%......будут штрафовать! или нет?
Автор: *САМ*
Добавлено: #52  Вс Дек 20, 2009 19:49:35
Заголовок сообщения:
Гулжан говорит:
А как быть с КоАПом.......с превышением суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей.....если авансовых платежей 0, тогда превышение идет 100%......будут штрафовать! или нет?


Нет, если начислений не было согл.141 ст. НК РК, т.е. расчеты 101.01 и 101.02 не сдавались.
Да, если начисления были нулевые, т.е. сдавались 101.01 и/или 101.02 пустографками.
Автор: Елена1983
Добавлено: #53  Пн Дек 21, 2009 11:51:04
Заголовок сообщения:
а вот у меня ситуация следующая. Предыдущий бухгалтер сдал 101,01 очередную за 2009 г. с начислением небольшим КПН до 20 января 2009 г., затем через два дня сдал дополнительный расчет с этими же цифрами, но с минусом, при чем по уведомлению. Что за уведомление не могу найти. Получается что он перекрыл начисленные суммы и обнулил КПН. Мне все-таки нужно было сдавать корректировочный расчет?
Автор: Nemo
Добавлено: #54  Пн Дек 21, 2009 11:53:53
Заголовок сообщения:
Елена1983 говорит:
Мне все-таки нужно было сдавать корректировочный расчет?

думаю. что да, раз уж вы как бы засветились с расчетами
Автор: Елена1983
Добавлено: #55  Пн Дек 21, 2009 11:58:34
Заголовок сообщения:
поняла, что за уведомление. Это просто дополнительная декларация с минусами была.
Автор: Lera
Добавлено: #56  Ср Дек 23, 2009 10:30:02
Заголовок сообщения:
Заполняю форму 101.02, так как сдавала нулевку в начале года, знаю что поздно, но лучше поздно чем никогда. Подскажите пожалуйста в каком разделе я должна заполнить строки, к разделу "Расчет по пункту 7 статьи 141 Налогового кодекса" я неподхожу т.к. в 2008 году был доход. А вот как заполнить раздел "Расчет по пункту 6 статьи 141 Налогового кодекса" никак не могу сообразить. В прошлом году КПН был 46 910 тенге. В этом году предполагаемая сумма КПН в районе 1 230 000 тенге. Кому не сложно, подскажите пожалуйста как правильно заполнить на цифрах. Заранее благодарна за ответ. Да и еще какой штраф мне грозит за несвоевременно сданный отчет (просрочка получается 3 дня).
Автор: Nemo
Добавлено: #57  Ср Дек 23, 2009 10:34:04
Заголовок сообщения:
Lera говорит:
А вот как заполнить раздел "Расчет по пункту 6 статьи 141 Налогового кодекса"

Вы должны заполнить строки 101.02.004 и 101.02.007 и поставить одинаковую сумму, не делить на 9. Получается, что ваши 1230000 и будет в этих строках
Автор: Lera
Добавлено: #58  Ср Дек 23, 2009 11:06:31
Заголовок сообщения:
Извините, а разве в строке 101.02.004 должна стоять сумма 1 230 000, а не 3/4 от этой суммы?
Автор: Nemo
Добавлено: #59  Ср Дек 23, 2009 11:08:23
Заголовок сообщения:
это в очередной форме так, а в дополнительной
Nemo говорит:
101.02.004 и 101.02.007 и поставить одинаковую сумму

Автор: Елена Т
Добавлено: #60  Ср Дек 23, 2009 11:10:18
Заголовок сообщения:
Lera
Нет, это последний декабрьский дополнительный расчет поэтому действует другая схема
Nemo говорит:
Вы должны заполнить строки 101.02.004 и 101.02.007 и поставить одинаковую сумму, не делить на 9

Lera говорит:
3/4 от этой суммы

Это при подаче основного расчета после сдачи год.декларации по КПН.
Автор: Айнука
Добавлено: #61  Ср Дек 23, 2009 11:11:12
Заголовок сообщения:
Nemo
так это получается у нее основная, которую надо было сдать еще в апреле
Автор: Nemo
Добавлено: #62  Ср Дек 23, 2009 11:12:45
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
так это получается у нее основная, которую надо было сдать еще в апреле

это так? Lera
думается, что нет
Lera говорит:
Заполняю форму 101.02, так как сдавала нулевку в начале года

Автор: Елена Т
Добавлено: #63  Ср Дек 23, 2009 11:12:45
Заголовок сообщения:
Айнука
А сейчас так не получится технически, время упущено, сядет только одной суммой на декабрь, увы.
Автор: Айнука
Добавлено: #64  Ср Дек 23, 2009 11:14:00
Заголовок сообщения:
Lera говорит:
Заполняю форму 101.02, так как сдавала нулевку в начале года

сдали в начале года какую форму? 101.01, а 101.02 не сдавали вообще?
Автор: Lera
Добавлено: #65  Ср Дек 23, 2009 11:14:20
Заголовок сообщения:
Девочки, спасибо всем большое.

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

Я сдала в начале года и 101.01 и 101.02, обе нулевки.
Автор: Olessya
Добавлено: #66  Пт Янв 01, 2010 22:16:58
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, сдали 101.01 в январе с нулями, а после сдачи декларации 101.02 очередную не сдавали, теперь у нас появился доход и 20 декабря сдать допик не получилось, т.к не было очередной, поставили статус очередная, а сумму указали в строке 101.02.004 и 007, ту которую нужно было оплатить только в декабре. Теперь отчеты разнеслись и эта сумма села с апреля по декабрь, т.е. намного больше в 8 раз, теперь неуплата налога и пеня. Что можно сделать в этой ситуации?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #67  Сб Янв 02, 2010 00:41:34
Заголовок сообщения:
Корректируйте дополнительной с минусом
Автор: Olessya
Добавлено: #68  Сб Янв 02, 2010 00:43:00
Заголовок сообщения:
Эти же отчеты не корректируются с минусами. В этом-то и проблема
Автор: markovna
Добавлено: #69  Сб Янв 09, 2010 20:17:40
Заголовок сообщения:
Olessya говорит:
Подскажите пожалуйста, сдали 101.01 в январе с нулями, а после сдачи декларации 101.02 очередную не сдавали, теперь у нас появился доход и 20 декабря сдать допик не получилось, т.к не было очередной, поставили статус очередная, а сумму указали в строке 101.02.004 и 007, ту которую нужно было оплатить только в декабре. Теперь отчеты разнеслись и эта сумма села с апреля по декабрь, т.е. намного больше в 8 раз, теперь неуплата налога и пеня. Что можно сделать в этой ситуации?


У нас такая же проблема, баланс нас ввел в заблуждение. По советам баланса мы отразили 101.02.004 и 007 одну и ту же сумму и она в место 1 раза разнеслась 9 раз. теперь не знаем как поступить ведь с минусом не сдаётся доп. А у нас недоимка и пеня огромная образовалась. Кто нибудь нашёл выход из положения?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #70  Сб Янв 09, 2010 20:32:24
Заголовок сообщения:
Olessya говорит:
Эти же отчеты не корректируются с минусами. В этом-то и проблема


Не пойму, почему нельзя с минусом сдать дополнительную, ведь эта форма предусматривает дополнительную сдачу расчета на уменьшение
Автор: Ezhik в тумане
Добавлено: #71  Сб Янв 09, 2010 21:01:17
Заголовок сообщения:
Olessya говорит:
Эти же отчеты не корректируются с минусами. В этом-то и проблема

почему это не корректируются?
в этом вопросе соглашусь с СветланаЛ
"Правила составления налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, и налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (Формы 101.01 – 101.02)" говорят, что:
Цитата:
4. В настоящих Правилах применяются арифметические знаки: «+» - плюс; «–» - минус; «х» - умножение; «/» - деление; «=» - равно.
5. Отрицательные значения сумм обозначаются знаком « – » в первой левой ячейке соответствующей строки.

вы можете откорректировать строчки ф. 101,02 дополнительной формой, сдайте на минус, чтобы в декабре на лицевой вам "села" правильная сумма.
Автор: Olessya
Добавлено: #72  Сб Янв 09, 2010 21:16:04
Заголовок сообщения:
вы можете откорректировать строчки ф. 101,02 дополнительной формой, сдайте на минус, чтобы в декабре на лицевой вам "села" правильная сумма.[/quote]. Эти отчеты корректируются только до 20 декабря, я попробовала сдать в январе с минусами, которые отразила в тех же строках, где и начисляли, т.е. в 4 и 7, и статус отчета пишет нет суммы к разноске. Была в налоговой говорят пишите письма, желательно в городскую, потом в районную. Я написала только в районную, но чувствую, что деньги все равно снимут с расчетного счета. А формы 100.00 не принимают на бумаге, а в КН ее еще нет. Так что похоже на то, что выхода нет, сами инспекторы даже не знают, что им теперь делать.
Автор: teslenko
Добавлено: #73  Вт Июн 14, 2011 17:39:02
Заголовок сообщения:
Добрый день мне осталось не понятно только одно, если мы сдали 101.01 на сумму 180 000 за 2010г. и несдали 101.02, и по итогом 2010 года мы получили убыток, должны ли мы были все ровна сдать 101.02. пустой до 20.04.2010г..
Автор: Kisanya
Добавлено: #74  Вт Мар 31, 2015 11:12:52
Заголовок сообщения:
Добрый день! ИП ОУР, авансовые платежи не платим. Сегодня сдали нулевую форму 220 в силу неуспеваемости. Теперь есть ли сроки по-кот. надо сдать допку с цифрами и уплатить налог?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ