Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 7 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2020г.
до 15 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 июля: 320.00/328.00 (импорт в июне)
до 20 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 7 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 20 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 27 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ (ф.200.00, 910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: Люди, которым всегда некогда, обыкновенно ничего не делают. /Г. Лихтенберг/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Должны совпадать данные по счетам 142... Чт Сен 18, 2014 10:42:23
    Какой проводкой можно привести в соот... Сб Июл 24, 2010 23:31:42
    Регистрационные данные нужно привести... Пн Сен 21, 2009 21:34:05
    Не могу получить данные по лицевому с... Пн Авг 08, 2011 17:11:46
    Какими проводками привести в соответс... Сб Май 23, 2020 09:57:28
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД     
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Сб Апр 01, 2017 01:39:26 В закладку Ответить с цитатой

    Ув. профи, решила привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД. На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. Как правильно все сделать?
             Позвать специалиста
    Margarita с 13.10.2010
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 748

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 18:08:09 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Добрый день.
    Самостоятельно делаете ручную проводку
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7736

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 22:52:25 В закладку Ответить с цитатой

    Margarita говорит:
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    Счет 1430 Текущие налоговые активы, а платеж в виде ОПВ не налоговый.
    Я бы рекомендовала использовать счет 1630.
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Вс Апр 02, 2017 23:49:22 В закладку Ответить с цитатой

    А сумму пени нужно раскидывать по сотрудникам или можно, например, на директора полностью закинуть? И еще, в 200.00 эту сумму нужно отражать в строке 200.01.001?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7736

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Апр 03, 2017 09:51:28 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Olechka, по сотрудникам по фамильно.

    Правила к форме 200.00 говорит:
    1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


    Налоговый кодекс говорит:
    Статья 155. Объекты налогообложения
    3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

    Таким образом, эти суммы в форме 200.00 не отражаются, т.к. не признаются доходом работникам.
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пн Апр 03, 2017 14:02:44 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо огромное за помощь! Спасибки жму!
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 02:34:20 В закладку Ответить с цитатой

    И еще вопрос в эту же тему)) Если сделать только эту проводку
    Margarita говорит:
    Самостоятельно делаете ручную проводку
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    то возникает начисление пени по счету 3220, но насколько я понимаю, что сумму переплаты, которая висит на лицевом счете нужно сначала отразить проводкой Дт 3220 (пени доначислены, уплачены самостоятельно) Кт 6280. Или я не права? Поправьте меня, пожалуйста))

    Добавлено спустя 34 секунды:

    Вернее, счет 1630)))
             Позвать специалиста
    Моника с 05.09.2014
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 | 307

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 17:15:11 В закладку Ответить с цитатой

    Я сделала проводку Дт 1630 Кт 3220, но в ОСВ зависла сумма красным.
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 17:32:36 В закладку Ответить с цитатой

    А у меня в ОСВ по сч 3220 висит начисленная сумма пени (по кредиту), то есть получается, что я ее должна еще оплатить, но в лицевом счете и так переплата. Поэтому и не соображу как правильно эту переплату по лицевому счету начислить в БУ(((
             Позвать специалиста
    С. Ромазанов с 05.02.2011
    Лучший спасатель 2012 | Уральск
    Спасибки: +1102 | 4412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    10 ссылка на это сообщение Вт Апр 04, 2017 18:42:15 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Потому, что с самого начала начали советовать не то.

    Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

    Olechka говорит:
    На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО.

    К сожалению план счетов не имеет счета для учета переплаты по взносам и отчислениям. Поэтому приходится выкручиваться, либо учитывать на 1430 либо разводить красноту на родном 3210/3220. Выбираю пана, хотя он явный поляк.
    1430-5520 или 3210/3220-5520. Это если быстро и просто.
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 01:25:35 В закладку Ответить с цитатой

    Вот это реальнее)) Только все-таки 1430-3210/3220)) А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? Заранее прошу прощения за вопрос, если он глупый))
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7736

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 10:16:06 В закладку Ответить с цитатой

    С. Ромазанов говорит:
    Потому, что с самого начала начали советовать не то.

    Почему? Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

    Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который не закрыт, то схема следующая:
    1) Начислена пеня по ОПВ:
    Дт 7210 Кт 3220 = 500 тенге
    2) Уплачена пеня по ОПВ:
    Дт 3220 Кт 1030 = 800 тенге
    В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
    3) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
    Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
    4) И в начале след.периода возвращаем обратно:
    Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

    Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который закрыт, то схема другая конечно:
    1) Отражена переплата по пени по ОПВ в прошлом периоде:
    Дт 3220 Кт 5510/5520 = 300 тенге
    В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
    2) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
    Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
    3) И в начале след.периода возвращаем обратно:
    Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

    Понятно, что много операций, но это не значит, что неверно.
    Цель - переплата на счете прочей дебит.задолженности и нет красноты на конец года - достигнута.
             Позвать специалиста
    С. Ромазанов с 05.02.2011
    Лучший спасатель 2012 | Уральск
    Спасибки: +1102 | 4412

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    13 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 11:16:46 В закладку Ответить с цитатой

    Olechka говорит:
    только все-таки 1430-3210/3220))

    Нет, именно 1430-5520 или 3210/3220-5520
    Olechka говорит:
    А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520?

    Я же говорю
    С. Ромазанов говорит:
    Это если быстро и просто.

    Если правильно, то возвращаемся в год уплаты и сторнируем начисление пени, корректируем КПН, сдаем доп. 100.00. Ну и последующие 100.00 в части приложения 100.07.
    Омарова Д.М. говорит:
    Почему?

    Потому что с самого начала был совет
    Margarita говорит:
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    Омарова Д.М. говорит:
    Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

    А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?
    Омарова Д.М. говорит:
    ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630

    Любая, подчеркиваю, любая "ручная" Операция - источник ошибок в учете (с) Я
    Если я вижу больше 10-ти Операций БУ и НУ за год, тем более созданных разными людьми - в учете есть ошибки.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1420 | 7736

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 11:35:21 В закладку Ответить с цитатой

    С. Ромазанов говорит:
    А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?

    На вопрос что лучше подходит 1430 или 1630 для пени по ОПВ, считаю что лучше подходит 1630.
    Лучше не значит идеально.
    Olechka, вы почитайте тему и самостоятельно примите решение.
    Если на 1630 у вас нет НДС за нерезидента и по таможенному союзу, то и вопрос отпадает куда отправлять пеню.
             Позвать специалиста
    Olechka с 26.12.2008
    Коллега | Темиртау
    Спасибки: 0 | 154

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Ср Апр 05, 2017 12:55:11 В закладку Ответить с цитатой

    1430-5520 или 3210/3220-5520. Просто не обратила внимание на ИЛИ. Поэтому и
    Olechka говорит:
    Только все-таки 1430-3210/3220))

    Теперь все понятно!!! Спасибо всем!!!
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz