Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Должны совпадать данные по счетам 142...
    Какой проводкой можно привести в соот...
    Регистрационные данные нужно привести...
    Не могу получить данные по лицевому с...
    Какими проводками привести в соответс...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД     
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Апр 01, 2017 01:39:26   

    Ув. профи, решила привести в соответствие данные БУ с данными по лицевому счету УГД. На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО. Как правильно все сделать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Апр 02, 2017 18:08:09 Сказали Спасибо❤   

    Добрый день.
    Самостоятельно делаете ручную проводку
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Апр 02, 2017 22:52:25   

    Margarita говорит:
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    Счет 1430 Текущие налоговые активы, а платеж в виде ОПВ не налоговый.
    Я бы рекомендовала использовать счет 1630.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Апр 02, 2017 23:49:22   

    А сумму пени нужно раскидывать по сотрудникам или можно, например, на директора полностью закинуть? И еще, в 200.00 эту сумму нужно отражать в строке 200.01.001?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Апр 03, 2017 09:51:28 Сказали Спасибо❤   

    Olechka, по сотрудникам по фамильно.

    Правила к форме 200.00 говорит:
    1) строки 200.01.001 I, 200.01.001 II и 200.01.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц отчетного квартала, в том числе, доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса.


    Налоговый кодекс говорит:
    Статья 155. Объекты налогообложения
    3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
    17) суммы пеней, начисленных за несвоевременное удержание (начисление) и (или) перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

    Таким образом, эти суммы в форме 200.00 не отражаются, т.к. не признаются доходом работникам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Апр 03, 2017 14:02:44   

    Спасибо огромное за помощь! Спасибки жму!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Апр 04, 2017 02:34:20   

    И еще вопрос в эту же тему)) Если сделать только эту проводку
    Margarita говорит:
    Самостоятельно делаете ручную проводку
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    то возникает начисление пени по счету 3220, но насколько я понимаю, что сумму переплаты, которая висит на лицевом счете нужно сначала отразить проводкой Дт 3220 (пени доначислены, уплачены самостоятельно) Кт 6280. Или я не права? Поправьте меня, пожалуйста))

    Добавлено спустя 34 секунды:

    Вернее, счет 1630)))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Апр 04, 2017 17:15:11   

    Я сделала проводку Дт 1630 Кт 3220, но в ОСВ зависла сумма красным.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Апр 04, 2017 17:32:36   

    А у меня в ОСВ по сч 3220 висит начисленная сумма пени (по кредиту), то есть получается, что я ее должна еще оплатить, но в лицевом счете и так переплата. Поэтому и не соображу как правильно эту переплату по лицевому счету начислить в БУ(((

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Апр 04, 2017 18:42:15 Сказали Спасибо❤   

    Потому, что с самого начала начали советовать не то.

    Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

    Olechka говорит:
    На лицевом счете есть переплата по пени по ОПВ и СО.

    К сожалению план счетов не имеет счета для учета переплаты по взносам и отчислениям. Поэтому приходится выкручиваться, либо учитывать на 1430 либо разводить красноту на родном 3210/3220. Выбираю пана, хотя он явный поляк.
    1430-5520 или 3210/3220-5520. Это если быстро и просто.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Апр 05, 2017 01:25:35   

    Вот это реальнее)) Только все-таки 1430-3210/3220)) А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520? Заранее прошу прощения за вопрос, если он глупый))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Апр 05, 2017 10:16:06   

    С. Ромазанов говорит:
    Потому, что с самого начала начали советовать не то.

    Почему? Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

    Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который не закрыт, то схема следующая:
    1) Начислена пеня по ОПВ:
    Дт 7210 Кт 3220 = 500 тенге
    2) Уплачена пеня по ОПВ:
    Дт 3220 Кт 1030 = 800 тенге
    В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
    3) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
    Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
    4) И в начале след.периода возвращаем обратно:
    Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

    Если речь идет об отражении суммы переплаты в периоде, который закрыт, то схема другая конечно:
    1) Отражена переплата по пени по ОПВ в прошлом периоде:
    Дт 3220 Кт 5510/5520 = 300 тенге
    В результате на счете 3220 краснота из за переплаты в 300 тенге.
    2) Эту переплату, ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630:
    Дт 1630 Кт 3220= 300 тенге
    3) И в начале след.периода возвращаем обратно:
    Дт 3220 Кт 1630 = 300 тенге

    Понятно, что много операций, но это не значит, что неверно.
    Цель - переплата на счете прочей дебит.задолженности и нет красноты на конец года - достигнута.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Апр 05, 2017 11:16:46   

    Olechka говорит:
    только все-таки 1430-3210/3220))

    Нет, именно 1430-5520 или 3210/3220-5520
    Olechka говорит:
    А счет 6280 точно не используется, в смысле вместо 5520?

    Я же говорю
    С. Ромазанов говорит:
    Это если быстро и просто.

    Если правильно, то возвращаемся в год уплаты и сторнируем начисление пени, корректируем КПН, сдаем доп. 100.00. Ну и последующие 100.00 в части приложения 100.07.
    Омарова Д.М. говорит:
    Почему?

    Потому что с самого начала был совет
    Margarita говорит:
    Дт 1430 ОПВ КТ 3220 ОПВ (пени доначислены, уплачены самостоятельно)

    Омарова Д.М. говорит:
    Считаю неверно использовать счет 1430 т.к. он называется "Текущие налоговые активы". Просто по смыслу и названию счета - не корректно ляжет в финансовую отчетность.

    А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?
    Омарова Д.М. говорит:
    ежегодно при проведении закрытия года ручными проводками переносим на счет 1630

    Любая, подчеркиваю, любая "ручная" Операция - источник ошибок в учете (с) Я
    Если я вижу больше 10-ти Операций БУ и НУ за год, тем более созданных разными людьми - в учете есть ошибки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Апр 05, 2017 11:35:21   

    С. Ромазанов говорит:
    А 1630 просто идеально подходит для учета переплаты пени?.. Ничего, что там НДС по нерезидентам, НДС по ЕАЭС?

    На вопрос что лучше подходит 1430 или 1630 для пени по ОПВ, считаю что лучше подходит 1630.
    Лучше не значит идеально.
    Olechka, вы почитайте тему и самостоятельно примите решение.
    Если на 1630 у вас нет НДС за нерезидента и по таможенному союзу, то и вопрос отпадает куда отправлять пеню.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Olechka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Апр 05, 2017 12:55:11   

    1430-5520 или 3210/3220-5520. Просто не обратила внимание на ИЛИ. Поэтому и
    Olechka говорит:
    Только все-таки 1430-3210/3220))

    Теперь все понятно!!! Спасибо всем!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz