Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выбытие Фиксированных активов ИП.
    Выбытие фиксированных активов в налоговом учете.
    Выбытие фиксированных активов (реализация здания)
    Считается ли временной разницей реали...
    Реализация, списание, выбытие, кража основных средств и нематериальных активов
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС     
    Azia
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вт Мар 16, 2010 13:30:29 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317987#317987
    По строке 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС показывать по первоначальной или по остаточной стоимости? И где показывать приход земельных участков по строке 100.07.002 или по строке 100.00.030V?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Мар 16, 2010 13:31:52   

    Azia говорит:
    По строке 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС показывать по первоначальной или по остаточной стоимости?

    В зависимости от причины выбытия, читаем статью 119 налогового кодекса.
    Azia говорит:
    И где показывать приход земельных участков по строке 100.07.002 или по строке 100.00.030V?

    Это другой вопрос - другая тема.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Azia
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Мар 16, 2010 13:38:29 Сообщить модератору   

    Причина выбытия- списание в результате непригодности к использованию.Так все таки приход земельного участка могу показать как приход ОС в по строке 100.07.002?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Мар 16, 2010 13:47:51   

    Причина непригодности?
    Елена Т говорит:
    другой вопрос - другая тема.

    Это правила на балансе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Azia
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Мар 16, 2010 13:50:10 Сообщить модератору   

    Да не пригодность к эксплуатации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Мар 16, 2010 13:55:13   

    Ну почему непригодна -испортили, сломали, или слишком старые технологии?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Azia
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Мар 16, 2010 14:11:35 Сообщить модератору   

    слишком старые техгологии

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Мар 16, 2010 15:07:34 Сказали Спасибо❤   

    Елена Т говорит:
    читаем статью 119 налогового кодекса.

    Цитата:
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на балансовую стоимость выбывающих фиксированных активов, определенную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности на дату выбытия.

    То есть по
    Azia говорит:
    остаточной стоимости


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Azia
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Мар 16, 2010 15:14:33 Сообщить модератору   

    Вопрос: теперь надо возместить НДС какую ставку применить действующую?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Мар 16, 2010 15:23:59   

    Azia говорит:
    теперь надо возместить НДС

    Не надо, т.к. нет порчи или утраты
    Цитата:
    Под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара.

    Почитайте статью 258 НК.
    Уже не в тему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Сб Мар 20, 2010 00:46:08 Сообщить модератору   

    при выбытии ОС (при реализации) кроме строки 100.07.03 , где надо еще показать, также в сверке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Мар 20, 2010 10:25:00   

    Отразить результат выбытия ОС: Доход от выбытия в строке 100.17.011-В или убыток от выбытия по строке 100.17.054-В.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Мар 20, 2010 10:58:26   

    Елена Т, скажите пож. а если у нас оборудование продолжает числиться в ОС, но т.к. не используется в целях получения дохода (не получилось наладить производство) я хочу показать это оборудование в выбытии ФА, чтобы не брать на вычеты амортизацию по нему. Это будет правильно и в каких строках?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Мар 20, 2010 11:02:26 Сказали Спасибо❤   

    Такокс говорит:
    я хочу показать это оборудование в выбытии ФА, чтобы не брать на вычеты амортизацию по нему

    Просто не делать налоговую амортизацию!? Соблюдайте ст.119 налогового кодекса для определения выбытия ФА по налог.учету.
    Такокс говорит:
    но т.к. не используется в целях получения дохода (не получилось наладить производство)

    Ждет лучших времен? Либо хотите продать? Продать-переведите в ТМЗ - вот это причина указать выбытие ФА в ф.100.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Сб Мар 20, 2010 11:16:14   

    Получается, что на основании пп. 2 п.14 ст. 119, я могу это оборудование вообще не выводить из ФА и не показывать выбытие, а также брать амортизацию по нему на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Сб Мар 20, 2010 11:23:51   

    Такокс говорит:
    Получается, что на основании пп. 2 п.14 ст. 119, я могу это оборудование вообще не выводить из ФА и не показывать выбытие

    Да.
    Такокс говорит:
    а также брать амортизацию по нему на вычеты

    Да, но Вы то не хотели брать на вычеты. В ст.120 указана предельная норма амортизации по группам(подгруппам), Вы можете ее уменьшить и таким образом не брать на вычет амортизацию по данным ФА.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Сб Мар 20, 2010 13:21:24   

    Как всегда Вы мне помогаете, жму спасибку Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я Виктория
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Сб Мар 20, 2010 13:35:15   

    В январе 2009 г. был списан НМА с отстачной стоимостью 2922,09. Актив по НУ относится к IV группе, в которой есть еще другие активы. Нужно ли в налоговом учете списывать этот НМА? Или он так и остается в НУ и начисляется на него амортизация?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Сб Мар 20, 2010 13:38:14   

    Почитайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=317682#317682

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я Виктория
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Сб Мар 20, 2010 13:56:42   

    Вы знаете я не нашла ответ здесь
    Елена Т говорит:
    Почитайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=317682#317682

    У меня списана программа, у которой истек срок лицензии в январе 2009 г., просто когда признавали этот продукт, бухгалтер не учел срок лицензии и поставил срок использования НМА больше, чем положено (дело было в 2008 году). Теперь, когда в январе 2009 г. истекает лицензия, пришлось покупать новую программку, а эту списать. Остаточная стоимость по БУ состаляет 2922,09 тг., а по НУ 2598 тг.
    Нужно ли исключать этот актив из налоговой группы по НУ, и если да, то по какой остаточной стоимости - БУ или НУ?

    Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

    чтобы не получить степлером по пальцам, может стоит обсуждать мою проблему в той ветке, на которую вы дали ссылку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3484 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Сб Мар 20, 2010 16:44:19   

    Я Виктория в той теме такая же ситуация, Ваш НМА (ФА) не пригоден к использованию не по Вашей причине - истек срок, вот ответ и далее почитайте
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=317760#317760

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вт Мар 08, 2011 20:19:10 Сообщить модератору   

    вопрос по выбытии ФА, в декларации 100 реализацию покажем в приложении по строке 100.07.03 выбытие ФА (по сумме реализации)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Вт Мар 08, 2011 20:37:25 Сообщить модератору   

    ladymira говорит:
    по строке 100.07.03 выбытие ФА (по сумме реализации)?

    Да идет по сумме реализации.
    п.3 ст.119 НК говорит:

    При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz