| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 16, 2010 13:30:29 |
| Заголовок сообщения: | Декларация 100 строка 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317987#317987 По строке 100.07.03 выбытие фиксированных активов списание ОС показывать по первоначальной или по остаточной стоимости? И где показывать приход земельных участков по строке 100.07.002 или по строке 100.00.030V? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 16, 2010 13:31:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В зависимости от причины выбытия, читаем статью 119 налогового кодекса.
Это другой вопрос - другая тема. |
|||||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 16, 2010 13:38:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Причина выбытия- списание в результате непригодности к использованию.Так все таки приход земельного участка могу показать как приход ОС в по строке 100.07.002? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #4 Вт Мар 16, 2010 13:47:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Причина непригодности?
Это правила на балансе. |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 16, 2010 13:50:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Да не пригодность к эксплуатации. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #6 Вт Мар 16, 2010 13:55:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну почему непригодна -испортили, сломали, или слишком старые технологии? |
|
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 16, 2010 14:11:35 |
| Заголовок сообщения: | |
слишком старые техгологии |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #8 Вт Мар 16, 2010 15:07:34 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
То есть по
|
|||||||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 16, 2010 15:14:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос: теперь надо возместить НДС какую ставку применить действующую? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #10 Вт Мар 16, 2010 15:23:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не надо, т.к. нет порчи или утраты
Почитайте статью 258 НК. Уже не в тему. |
|||||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #11 Сб Мар 20, 2010 00:46:08 |
| Заголовок сообщения: | |
при выбытии ОС (при реализации) кроме строки 100.07.03 , где надо еще показать, также в сверке? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #12 Сб Мар 20, 2010 10:25:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Отразить результат выбытия ОС: Доход от выбытия в строке 100.17.011-В или убыток от выбытия по строке 100.17.054-В. |
|
| Автор: | Такокс |
| Добавлено: | #13 Сб Мар 20, 2010 10:58:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, скажите пож. а если у нас оборудование продолжает числиться в ОС, но т.к. не используется в целях получения дохода (не получилось наладить производство) я хочу показать это оборудование в выбытии ФА, чтобы не брать на вычеты амортизацию по нему. Это будет правильно и в каких строках? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #14 Сб Мар 20, 2010 11:02:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Просто не делать налоговую амортизацию!? Соблюдайте ст.119 налогового кодекса для определения выбытия ФА по налог.учету.
Ждет лучших времен? Либо хотите продать? Продать-переведите в ТМЗ - вот это причина указать выбытие ФА в ф.100. |
|||||
| Автор: | Такокс |
| Добавлено: | #15 Сб Мар 20, 2010 11:16:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается, что на основании пп. 2 п.14 ст. 119, я могу это оборудование вообще не выводить из ФА и не показывать выбытие, а также брать амортизацию по нему на вычеты? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #16 Сб Мар 20, 2010 11:23:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да.
Да, но Вы то не хотели брать на вычеты. В ст.120 указана предельная норма амортизации по группам(подгруппам), Вы можете ее уменьшить и таким образом не брать на вычет амортизацию по данным ФА. |
|||||
| Автор: | Такокс |
| Добавлено: | #17 Сб Мар 20, 2010 13:21:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Как всегда Вы мне помогаете, жму спасибку :D |
|
| Автор: | Я Виктория |
| Добавлено: | #18 Сб Мар 20, 2010 13:35:15 |
| Заголовок сообщения: | Выбытие фиксированных активов |
В январе 2009 г. был списан НМА с отстачной стоимостью 2922,09. Актив по НУ относится к IV группе, в которой есть еще другие активы. Нужно ли в налоговом учете списывать этот НМА? Или он так и остается в НУ и начисляется на него амортизация? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #19 Сб Мар 20, 2010 13:38:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Почитайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=317682#317682 |
|
| Автор: | Я Виктория | ||
| Добавлено: | #20 Сб Мар 20, 2010 13:56:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы знаете я не нашла ответ здесь
У меня списана программа, у которой истек срок лицензии в январе 2009 г., просто когда признавали этот продукт, бухгалтер не учел срок лицензии и поставил срок использования НМА больше, чем положено (дело было в 2008 году). Теперь, когда в январе 2009 г. истекает лицензия, пришлось покупать новую программку, а эту списать. Остаточная стоимость по БУ состаляет 2922,09 тг., а по НУ 2598 тг. Нужно ли исключать этот актив из налоговой группы по НУ, и если да, то по какой остаточной стоимости - БУ или НУ? Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды: чтобы не получить степлером по пальцам, может стоит обсуждать мою проблему в той ветке, на которую вы дали ссылку? |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #21 Сб Мар 20, 2010 16:44:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Я Виктория в той теме такая же ситуация, Ваш НМА (ФА) не пригоден к использованию не по Вашей причине - истек срок, вот ответ и далее почитайте http://balans.kz/viewtopic.php?p=317760#317760 |
|
| Автор: | ladymira |
| Добавлено: | #22 Вт Мар 08, 2011 20:19:10 |
| Заголовок сообщения: | |
вопрос по выбытии ФА, в декларации 100 реализацию покажем в приложении по строке 100.07.03 выбытие ФА (по сумме реализации)? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||||
| Добавлено: | #23 Вт Мар 08, 2011 20:37:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да идет по сумме реализации.
|
|||||