| Заполнение приложения по раздельному учету в ф.300 для юрлиц СНР при превышении зачета
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 10, 2014 17:53:54
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Прошу заранее простить, не нашла такой темы, если не права перекиньте пожалуйста куда нужно.
Наше предприятие работает по СНР (ст.448-452 НК).
Проблема возникла при заполнении приложения 300.12 именно тогда, когда получилось превышение суммы НДС, относимого в зачет в стр.300.12.025 ІІ.
Когда получается за отчетный период НДС к начислению, вопрос в правильности заполнения 300.12 не возникает.
Итак у меня получилось в стр.300.12.025ІІ 5 млн. тенге. Но я же не могу взять в зачет все 5 млн., так надо ещё учесть особенности, установленные ст.451 НК.
Т.е. превышение НДС надо уменьшить на 70% и взять в зачет только 1,5 млн.тенге, т.е. только 30 % (5 млн.*30%=1,5 млн.тенге).
В правилах по этому поводу я ничего не могу понять.
Вопрос: Какие цифры, в какой строке у меня должны стоять, чтобы в лицевой счет всё было разнесено правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 12, 2014 12:57:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Z108 говорит: |
|
Т.е. превышение НДС надо уменьшить на 70% и взять в зачет только 1,5 млн.тенге, т.е. только 30 % (5 млн.*30%=1,5 млн.тенге). |
Эту возможность убрали с 2013 года вместе со сторкой 300.12.028 I, считаю, что нужно отразить
| Z108 говорит: |
|
в стр.300.12.025ІІ 5 млн. тенге |
и перенести в строку 300.12.029 (с учетом 300.12.026, если =0, то не заполняете), а в следующем квартале сумму строки 300.12.029 перенести в строку 300.12.026.
Учтите еще это
| Цитата: |
Согласно Приказу Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2012 года № 496 Об утверждении Перечня данных из форм налоговой отчетности, так как Вы заполняете приложение 300.12, то на лицевой счет по НДС попадают данные из самого приложения 300.12 из строк:
-300.12.025I или 300.12.025II при условии, если не заполнены строки 300.12.026, 300.12.027, 300.12.028;
-300.12.025I к начислению и 300.12.028 к уменьшению при условии, если 300.12.026 больше 0 и меньше 300.12.025I;
-300.12.027I к начислению при условии, если 300.12.026 равно 0 или не заполнена |
Лучше , конечно проконсультироваться в налоговой, т. к. допики по 12 приложению могут оказаться непредсказуемыми.
И может вам кто из действующих по СНР (ст.448-452 НК) ответит.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=569696#569696
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 12, 2014 16:59:08
|
|
|
Из личного опыта, при СНР для ЮЛ в разноску из 12 приложения уходят строки 300.12.025I и 300.12.025II. Поэтому их нужно заполнять с учетом уменьшения 70 % (в вашем случае 1,5 млн.).Стр 300.12.029 будет равна стр 300.12.025II. Остальные строки опасно заполнять, т.к. у меня были случаи непредсказуемой разноски при заполнении стр 300.12.026.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 13, 2014 12:25:36
|
Сообщить модератору
|
|
leylan, было уже так, что я заполняла 300.12.025ІІ сразу с уменьшением 70% и получила за это уведомление с НУ за нарушение правил заполнения данного приложения.
А насчет непредсказуемой разноски, это да, у меня даже 2 раза одна и та же сумма к начислению садилась на лицевой. В НУ сказали бывает такое, причину не знают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Фев 06, 2015 11:02:43
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите заполнить строки ф.300 раздела "Расчеты по НДС"дополнительной,(для юр. лиц переработчиков с/х сырья, ст.267 НК), в доп. показала сумму в зачет 846 тг. Позвонила в НК - ответ, читайте правила, согласно правилам отправила доп.заполнив строку 300.00.029I, пришло уведомлении - отсутствует сумма к разноски.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 06, 2015 13:56:57
|
|
|
Елена Ивановна, подробнее опишите, вы переработчик, или сельхозник, откуда сумма 846, какие еще строки заполнили, включая нули.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 06, 2015 15:02:07
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за отклик.
Да, мы переработчики сырья( пекарня). Сдаю дополнительную( не учли с/ф за сентябрь, сумма НДС к возмещению 846 тг). Заполнила строку 300.00.025 846, стр. 300.00.029I (-254). В уведомлении - отсутствует сумма к разноске.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 06, 2015 15:54:32
|
|
|
| Елена Ивановна говорит: |
|
Спасибо за отклик |
не обещаю, что помогу ,еще не приходилось допики отправлять, но все же
по основной декларации по строкам 300.00.027I, 300.00.027II, 300.00.028 у вас что стоит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Фев 06, 2015 16:50:13
|
|
|
В таком случае (еще если вы точно не трогали 12 приложение)
я бы заполнила допик так
300.00.027I -846
300.00.028 0
300.00.029 -846
300.00.029I -254
300.00.030 -592
учитывая, что у вас с первого допика ничего не разнеслось.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Май 05, 2015 23:45:24
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте уважаемые коллеги!
Срочно нужно ваше мнение по следующей ситуации.
Предприятие СХТП на СНР (ст.448-452 НК).
В 12 приложении (300.12) ф.300.00 за 4 кв.2014 г. в разделе "Расчет по НДС" согласно правилу заполнены следующие строки:
300.12.025I - 12 389 910 (100 %)
300.12.026 - 0 (т.к. нет превышения НДС с предыдущ.периодов)
300.12.027 - 12 389 910 (100 %)
300.12.027I - 3 716 973 (30 %)
300.12.028 - не заполнена (т.к. согл.правилу заполняется только в случае если 300.12.026 не =0 и меньше 300.12.025I)
В итоге на лицевой счет разнеслась стр. 300.12.025I - 12 389 910 (100 %), т.к. согл. приказу Председателя НК МФ РК от 20.12.2013 г. № 392
на ЛС из приложения 12 разносится:
1. 300.12.025I - к начислению и 300.12.028 - к уменьшению
2. либо 300.12.025II - к уменьшению.
Вопрос: Не протеворечит ли НЕ заполнение, согласно правилу, стр.300.12.028 в случае если стр.300.12.026 равна 0, ст. 451 п.3 пп.1, где говорится о том, что
1) в случае отсутствия сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итого превышения суммы НДС - исчисленная в соответствии со ст.266 НК сумма НДС, подлежащая уплате, уменьшается на 70 % ?
Т.е. правило заполнения 12 приложения не дало мне право по закону воспользоваться ст.451 п.3 пп.1 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Май 06, 2015 11:08:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Z108 говорит: |
|
300.12.028 - не заполнена (т.к. согл.правилу заполняется только в случае если 300.12.026 не =0 и меньше 300.12.025I) |
Почему вы так решили?
Правила составления налоговой отчетности
(декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) говорит: |
|
в строке 300.12.028 указывается сумма уменьшения налога на добавленную стоимость на лицевом счете налогоплательщика. Данная строка заполняется только по деятельности, по которой применяется специальный налоговый режим, в случае если сумма строки 300.12.025I превышает сумму строки 300.12.026 в том числе, если строка 300.00.026 равна нулю или не заполнена. Сумма строки определяется как разница строк 300.12.027 и 300.12.027I. |
такое впечатление, что все-таки это опечатка и говорится про строку 300.12.026, да и
| Цитата: |
в строке 300.00.026А указывается стоимость импортируемых товаров, по которым налог на добавленную стоимость уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением стоимости импортируемых товаров, указанных в строке 300.00.020 А. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 А;
в строке 300.00.026В указывается сумма налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, по которым налог уплачен методом зачета, в соответствии с абзацами 74 статьи 49 и 19 статьи 49-1 Закона о введении, за исключением налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, указанного в строке 300.00.020 В. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 В. |
Считаю, что вам нужно допик сделать
в строке 300.12.026 поставить 0, а в строке 300.12.028 поставить 8672937 либо отозвать очередную и исправить если еще время есть.
P.S. Не настаиваю, т.к. не отношусь к Предприятию СХТП на СНР (ст.448-452 НК) и нет опыта по 12 приложению, делаю вывод по аналогии с сельхозпереработчиками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
