| Налогообложение услуг нерезидента по разработке веб-сайте.
|
|
|
|
#1 Пт Апр 11, 2014 11:13:46
|
|
|
Наше ТОО заключило договор на разработку веб сайта с нерезидентом (ООО в РФ). Они нам оказывают услугу, работают в России. Оплата произведена в полном объеме. Веб сайт должен быть готов в мае, тогда же соответственно и будет выставлен АВР и СФ. Какие обязательство по налогам возникают у нашего ТОО?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Апр 11, 2014 11:48:56
|
Сообщить модератору
|
|
По НДС.
Согласно ст 276-п 2 пп 4 местом реализации признается РК, следовательно у вас возникает НДС за нерезидента
По КПН
Согласно ст 192 п 1 пп 12 - роялти облагаются КПН. Вы можете применить конвенцию об избежании двойного налогообложения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 11, 2014 16:10:10
|
|
|
Трудоголик2, спасибо. Не могу найти ст276-п2 пп4. Не могли бы Вы написать как называется статья. И не совсем понятно почему веб сайт будет являться роялти?
Добавлено спустя 7 минут 8 секунд:
236 статья
Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
Трудоголик2, по НДС сдаю 300 как обычно в конце квартала. А в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы на руки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Апр 12, 2014 02:25:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Пангея говорит: |
|
Не могу найти ст276-п2 пп4. Не могли бы Вы написать как называется статья. |
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг.
Ст. 236 НК для стран не из Таможенного союза, т.е. не про РФ.
| Пангея говорит: |
|
в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы на руки? |
НДС начисляется по дате акта выполненных работ независимо от оплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 14, 2014 11:11:24
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг. |
| Цитата: |
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.
Положения настоящего подпункта применяются также при:
передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях движимого имущества, за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом; |
| Пангея говорит: |
|
по НДС сдаю 300 как обычно в конце квартала. |
Да и заполняете приложение № 5.
| Пангея говорит: |
|
А в каком квартале: когда была произведена оплата или когда получу документы |
Ст 241 НК
| Цитата: |
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота. |
Т.е. на дату АВР
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 23, 2014 14:35:09
|
Сообщить модератору
|
|
vbnz спасибо большое, а касательно КПН с нерезидента? в ветке только про роялти, а ставка какая? и нам нерезидент предоставит сертификат резиденства, значит мы можем применить конвенцию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 23, 2014 15:41:52
|
|
|
| iren-devil говорит: |
|
нам нерезидент предоставит сертификат резиденства |
| iren-devil говорит: |
|
значит мы можем применить конвенцию |
Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:
| iren-devil говорит: |
|
покупаем у РФ услуги по разработке сайта |
поподробнее напишите и желательно каждый вопрос в отдельную тему постить.
Добавлено спустя 4 минуты 12 секунд:
"Сайт - в своей сути - и есть программное обеспечение, расположенное на сервере какого-либо провайдера..."- Где будет Ваш?
Уточните:
1. В договоре предусматривается ТОЛЬКО РАЗРАБОТКА САЙТА, либо же его размещение и поддержка в течение определенного времени?
2. Как будет работать сайт - есть ли возможность оставления посетителем записей, заказов резюме и т.д. - т.е. ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ, точнее ее ОБРАБОТКА.?
3. Будет ли в инфе на сайте , к примеру где-нибудь внизу, стоять фраза - "Copyright Firma Ltd. 2002-2005 © All rights reserved". Иными словами, кому будут принадлежать АВТОРСКИЕ ПРАВА на дизайн, оформление, струтктуру и т.д. - Заказчику, либо же оставаться у Исполнителя?
Тогда и можно говорить точно - есть роялти или нет...." цитата не моя. 
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
но я с ней согласна. Надо определиться Вам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
