Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Отправил 910 форму за 4 квартал 2012г. пустографкой, допустил в нем ошибки. Как исправить ошибки?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Как исправить ошибки при отправке формы 870 за первый квартал 2020
Как исправить ошибки в приложениях 300-ки
Как исправить ошибки в декларации по НДС
Закрытие месяца в 2011г - выходят оши...
Как исправить ошибки по начислению амортизации ОС за прошлые годы


	На главную Энциклопедия Баланса »

Отправил 910 форму за 4 квартал 2012г. пустографкой, допустил в нем ошибки. Как исправить ошибки?

Reader Нерезидент Баланса

#1 Сб Май 11, 2013 00:03:31	Сообщить модератору

Здравствуйте, я отправил 910 форму за 4 квартал 2012г. пустографкой, допустил в нем ошибки, вообщем отчет я заполнил так: строка 910.00.015 - 17439 тенге, а по идее должно быть 52317 тенге, то есть 17439х3=52317т. строка 910.00.016 - 2616 тенге, то есть 52317х5%=2616т. (здесь думаю все верно) строка 910.00.017 - 17439 тенге, а по идее должно быть 52317 тенге, то есть 17439х3=52317т. строка 910.00.018 - 5232 тенге, то есть 52317х10%=5232т. (и здесь думаю все верно) У меня такие вопросы: 1) Как мне исправить мои ошибки? 2) Могу ли я отправить дополнительный отчет? 3) Если да, то как в нем отразить исправление моих ошибок? 4) То есть, если я повторно отправлю мой отчет то не зачтутся ли второй раз пенсионный и социальный налоги? 5) У меня появился доход за 4 квартал 2012г., мне отправить допиком? не заполняя строки с 910.00.015 по 910.00.018? Спасибо заранее!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#2 Сб Май 11, 2013 00:31:24	Сообщить модератору

Доброй ночи. 1 ошибки исправляем ( отправить дополнительную форму) строка 910.00.015 = 34878 ( то есть 52317-17439) строка 910.00.016=0 строка 910.00.017=34878 ( то есть 52317-17439) строка 910.00.018=0

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4770 Профиль Личное сообщение

#3 Сб Май 11, 2013 00:52:28

Во-первых, что значит

Уразов А.А. говорит:

я отправил 910 форму за 4 квартал 2012г. пустографкой

если вы все-таки заполнили строки 15-18?
Пустографка - это когда по всем строкам пусто.
Если у вас в 4 квартала дохода не было, то СО и ОПВ за ИП тоже должны быть равны нулю - то есть действительно сдается пустографка со всем пустыми строками.

Во-вторых, если

Уразов А.А. говорит:

появился доход за 4 квартал 2012г.

то СО надо считать не с МЗП, а с дохода.
Подробнее:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=46258
http://balans.kz/viewtopic.php?t=46304
http://balans.kz/viewtopic.php?t=47533

Уразов А.А. говорит:

Как мне исправить мои ошибки?

Сдаете дополнительную форму 910. В ней по каждой строке, которую надо исправить, указываете только разницу между правильным значением и тем, что указано в очередной форме. При этом если разница отрицательная (т.е. сумму надо уменьшить), то в дополнительной поправку указываете с минусом.

Например, ваш доход за 4 квартал 1 000 000, а в сданной форме строка 910.00.001 = 0.
Тогда в дополнительной будет:
910.00.001 = 1 000 000
910.00.008 = 30 000
910.00.012 = 30 000
910.00.013 = 15 000
910.00.014 = 4 780
Пусть, например, доход по месяцам распределен так: октябрь - 0, ноябрь - 100 000, декабрь - 900 000
Тогда за октябрь СО и ОПВ равны 0, за ноябрь СО = 1 500, ОПВ = 1 744, за декабрь СО = 8 719,5, ОПВ = 1 744.
Итого за квартал СО = 10 220, ОПВ = 3 488
910.00.015 = 256 951 (274 390 - 17 439)
910.00.016 = 7 604 (10 220 - 2 616)
910.00.017 = 17 439 (17 439*2-17 439)
910.00.018 = - 1 744 (3 488 - 5 232)

Добавлено спустя 2 минуты 25 секунд:

Прошу прощения, вместо этого

Рита говорит:

910.00.017 = 17 439 (17 439*2-17 439)

должно быть:
910.00.017 = - 17 439 (17 439*2-17 439*3)

Добавлено спустя 3 минуты 2 секунды:

Так... надо идти спать. Все правильно было у меня в первом варианте, ведь вы же указали в очередной не 52317, а 17439. Следовательно, если ОПВ начисляется за 2 месяца, то надо еще добавить 17 439.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#4 Сб Май 11, 2013 15:38:01

Сообщить модератору

спасибо вам большое, сижу осваиваю то, что вы мне ответили, ведь я же еще... Smile

Добавлено спустя 26 минут 55 секунд:

Рита говорит:

910.00.014 = 4 780

не могу понять как вы вычислили 4 780 тенге

Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:

Уразов А.А. говорит:

910.00.015 = 256 951 (274 390 - 17 439)
910.00.016 = 7 604 (10 220 - 2 616)
910.00.017 = 17 439 (17 439*2-17 439)
910.00.018 = - 1 744 (3 488 - 5 232)

извините, здесь тоже никак не могу понять

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4770 Профиль Личное сообщение

#5 Вс Май 12, 2013 12:58:14

Уразов А.А. говорит:

Рита говорит:

910.00.014 = 4 780

не могу понять как вы вычислили 4 780 тенге

В строке отражается СН, подлежащий уплате. Он определяется так:
СН = Доход * 3% / 2 - СО = 15 000 - 10 220 = 4 780

Уразов А.А. говорит:

Рита говорит:

910.00.015 = 256 951 (274 390 - 17 439)
910.00.016 = 7 604 (10 220 - 2 616)
910.00.017 = 17 439 (17 439*2-17 439)
910.00.018 = - 1 744 (3 488 - 5 232)

извините, здесь тоже никак не могу понять

Давайте по строкам:
1) 910.00.016 = 7 604 (10 220 - 2 616)
Вы в сданной ф.910 по сроке 910.00.016 поставили сумму 2 616, а в моем примере СО получилось 10 220, поэтому в дополнительной ф.910 (если бы доход был такой, как в примере) надо по строке 910.00016 показать дополнительное начисление на разницу 7 604.

2) 910.00.017 = 17 439 (17 439*2-17 439)
Если ИП принял решение платить ОПВ за самого себя с МЗП, и у него доход был в двух месяцах, как в рассматриваемом примере, то он должен в строке 910.00.017 поставить сумму 34 878 (17 439 * 2). Если в снной ф.910 была сумма 17 439, то в дополнительной надо показать дополнительное начисление на разницу 34 787 - 17 439 = 17 439.

3) 910.00.018 = - 1 744 (3 488 - 5 232)
Если доход был в двух месяцах, то в строке должна быть сумма 3 488 (1 744 * 2). Если ИП поставил сумму 5 232, то он начислил лишнее, и эту сумму надо уменьшить на величину 5 232 - 3 488 = 1 744. Поэтому в дополнительной ф.910 эта сумма будет с минусом, т.к. мы уменьшаем начисление, а не увеличиваем.

Если вы напишите, какой именно доход и в каких месяцах появился у вас за 4 квартал, то мы сможем все рассчитать конкретно для ваших цифр.
Или посчитайте сами по своим данным и напишите, что у вас получилось, а мы проверим. Для обучения так будет намного эффективнее.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#6 Вс Май 12, 2013 16:30:09	Сообщить модератору

Так разве соц. отчисление не исчисляется ли с зарплаты за 3 месяца? я имею ввиду строку 910.00.015

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4770 Профиль Личное сообщение

#7 Вс Май 12, 2013 16:37:04

Соц. отчисления исчисляются с дохода ИП, и если в каких-то месяцах у ИП не было дохода, то и СО за эти месяцы будут равны нулю. Если у вас доход был только водном месяце, то и СО исчисляете с это дохода за 1 месяц. Если дохода за квартал не было вообще, то и СО за ИП не должны платить. То же самое для ОПВ.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#8 Вс Май 12, 2013 17:05:08	Сообщить модератору

Понятно, завтра в понедельник я сообщу вам точную сумму дохода за 4 квартал 2013 года, спасибо

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz