Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Импорт товара, себестоимость, НДС зачетный и начисленный, какую сумму оплачивать?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
1С 7: Как включить сумму НДС в себест...
нет ГТД, есть ТПО можно ли по этому д...
Какими датами отражается начисленный и зачетный НДС в НУ и в БУ?
Насколько правильно, что НДС зачетный превышает НДС начисленный?
Импорт товара, себестоимость, определение таможенной стоимости товаров


	На главную Энциклопедия Баланса »

Импорт товара, себестоимость, НДС зачетный и начисленный, какую сумму оплачивать?

Asem Коллега Спасибки: +4 Профиль Личное сообщение

#1 Чт Сен 02, 2010 13:16:54

Помогите разобраться. ТОО на ОУР, с НДС.Разовая сделка.Товар приходит с РФ, сумма по счет фактуре 521 730 рубл. транспортные расходы на тер. ФР составляют 200 000. Получается 521 730 умножаем на курс на дату пересечения границы допустим 4,90.Получается (521 7304,90) 2 556 477+200 000 ) =2 756 477 12%=330 777 к оплате в НУ, в 328 отдельными строками (товар и транспортировка).- Это НДС по импорту Затем нам нужно высчитать продажную стоимость: 521 7304,90=2 556 477+ транспортные расходы понесённые в общем на тер. РФ и РК 520 000 нанимаем от ИП, газель за транспортировку товара= (себестоимость +наценка ) +12% или здесь 12% ?, я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС. Затем здесь непонятно получается будем отчитываться в 300. НДС начисленный 549 177, минус НДС зачетный при импорте 330 777 =219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ? Ведь зачетный меньше, чем начисленный. Помогите пожалуйста. т.е. вопросы такие: 1)правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ. 2) правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%? 3) Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ? Заранее благодарна!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Чт Сен 02, 2010 13:22:57

Сообщить модератору

Asem говорит:

правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ.

да, пропорцианально распределяете на товар или на одно наименование, как вам лучше.

Asem говорит:

правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%?

почему плюс 12%, вы прменяете 12% к розничной цене, т.е. роз.цена* 12%.

Asem говорит:

Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?

он у вас и должен быть меньше, разницу между начисл и зачетным НДС оплачиваете в бюджет.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#3 Чт Сен 02, 2010 13:32:05 Сказали Спасибо❤

Asem говорит:

Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?

на то он и налог на добавленную стоимость, обычное дело

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Asem Коллега Спасибки: +4 Профиль Личное сообщение

#4 Чт Сен 02, 2010 13:35:30

т.е. надо оплатить с импорта НДС 330 777 и еще + разницу 219 000? получается 549 777 мы оплачиваем на сумму начисленного НДС?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#5 Чт Сен 02, 2010 13:37:38

Asem говорит:

получается 549 777 мы оплачиваем на сумму начисленного НДС?

я не поняла вопроса Sad

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Asem Коллега Спасибки: +4 Профиль Личное сообщение

#6 Чт Сен 02, 2010 13:42:54

извините не корректно выразилась, я имею в виду наш начисленный НДС будет 549 177. Так и выходит НДС с импорта 330 777+219 000=549 777, т.е. эта сумма к оплате. Я поняла принцип.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#7 Чт Сен 02, 2010 13:44:04

так у вас наценка получется приличная, почти 50%

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Asem Коллега Спасибки: +4 Профиль Личное сообщение

#8 Чт Сен 02, 2010 13:50:37

да, наценка такая

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#9 Чт Сен 02, 2010 14:00:48 Сказали Спасибо❤

Asem говорит:

я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС.

Если делать так на калькуляторе то да- получите цену продажи, а если умножить то получите только сумму НДС.

Asem говорит:

219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ?

Верно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Чт Сен 16, 2010 17:30:11	Сообщить модератору

Добрый день! Может быть вопрос не совсем по теме, но близко. Импортируем товар их России. Произведена предоплата 15.06.10 в размере 50% по курсу 4,65, 50% - 02.08.10 по курсу 4,88, т.е. 100% предоплата. Товар приходуется на склад 17.08.10 (АВР с перевозчиком), курс на эту дату 4,83. Вопрос: по какому курсу приходовать товар? Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты. Но было два платежа с разными курсами. Вопрос второй: НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету, т.к. для исчисления НДС при импорте товара будем использовать курс на дату оприходования на склад, т.е. 4,83?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#11 Чт Сен 16, 2010 17:51:48

zvezdochka говорит:

Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты.

Да.

zvezdochka говорит:

Но было два платежа с разными курсами.

Сумму платежей по курсу в тенге разделите на сумму платежей в валюте и получите средний курс для оприходования ТМЗ.

zvezdochka говорит:

НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету

Он должен совпадать так как в БУ начисляется НДС согласно начисленному по правилам налогового учета и налогового законодательства, то есть согласно налоговой отчетности.
База для исчисления НДС и стоимость оприходования в БУ да будет разная.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Чт Сен 16, 2010 18:15:42	Сообщить модератору

Большое спасибо. Получила подтверждение своим рассуждениям. Второй вопрос сформулировала неверно, но Вы поняли и ответили. Большое спасибо еще раз. А за вопрос не по теме приношу извинения, но, потратив битый час и не найдя ответа, решила рискнуть, за что и получила.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz