Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Обязан ли плательщик НДС отражать в ф.300.00 бумажные с/фактуры без НДС?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Нужно ли отражать в приложении 300.07...
в 2018 г. бумажные счет фактуры выпис...
ТОО на ОУР не плательщик ндс. Обязан ли сдавать ф. 300?
ИП ОУР, не плательщик НДС, дата регис...
Плательщик обязан предоставить в нал...


	На главную Энциклопедия Баланса »

Обязан ли плательщик НДС отражать в ф.300.00 бумажные с/фактуры без НДС?

Lola Коллега Спасибки: +373 Профиль Личное сообщение

#1 Пн Янв 21, 2019 16:32:20

Добрый день! Тему, обязан ли неплательщик НДС выписывать бумажную с/фактуру в 2019 году, обсудили. У меня теперь другой вопрос. Мы НДС ники. Один неплательщик НДС мне не выписал с/фактуру, предоставил только АВР. Другой выписал и АВР, и с/фактуру без НДС. Обязаны ли мы вводить с/фактуру без НДС с последующим ее отражением в форме 300.08? Те суммы, которые проведены без с/фактуры, в приложение 300.08 не попадут. Насколько это критично?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#2 Пн Янв 21, 2019 17:20:45

Lola говорит:

Те суммы, которые проведены без с/фактуры, в приложение 300.08 не попадут

Я так понимаю, что с 2019 года приложение 300.08 так и так не заполняется, потому что бумажных СФ больше не существует, а туда попадали только на бумажном носителе.
Так что не критично Smile

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Lola Коллега Спасибки: +373 Профиль Личное сообщение

#3 Пн Янв 21, 2019 17:27:16

Trish, я сначала тоже так думала. Но в 2019 г. у некоторых категорий налогоплательщиков сохраняется право выписывать с/фактуры на бумаге. Так что ф.300.08 еще актуальна.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#4 Пн Янв 21, 2019 17:32:34

Lola говорит:

у некоторых категорий налогоплательщиков сохраняется право выписывать с/фактуры на бумаге

У каких?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Lola Коллега Спасибки: +373 Профиль Личное сообщение

#5 Пн Янв 21, 2019 17:44:38

С 1 января 2019 года редакция пункта 2 статьи 412 Кодекса предусматривает, что: Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе: 1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#6 Вт Янв 22, 2019 09:10:17

То есть он неплательщик, но обязан был выписать СФ (Перечень, импорт и т.д.)? И так как отсутствуют сети, выписал на бумаге? Так?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Lola Коллега Спасибки: +373 Профиль Личное сообщение

#7 Вт Янв 22, 2019 11:30:13

Так, но вопрос то не в этом. Как минимум, для этой категории приложение 300.08 еще будет актуально. А значит нужно будет в него вносить и с /фактуры без НДС. Хотелось обсудить, чем может быть чревато, например, не отразить с/ф без НДС в ф.300.08. Не возникнут ли вопросы у НУ, почему часть оборотов без НДС подтверждена с /фактурами, а часть нет.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#8 Вт Янв 22, 2019 11:35:46

Lola говорит:

не отразить с/ф без НДС в ф.300.08.

Я не планирую отражать, я их выкидываю от тех поставщиков - не НДС-ков, которые не обязаны, но продолжают выписывать, по-старинке.
В принципе они и раньше могли не выписывать СФ без НДС, т.к. основанием являлся акт или накладная, но мы все брали, т.к. в СФ как-то больше информации о поставщике, тот же расчетный счет указан.
Ну, а раз брали, то и отражали в приложении.
А теперь обороты без НДС будут подтверждены актами и накладными.
Мое мнение такое.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

NatalyaV Коллега Спасибки: +1667 Профиль Личное сообщение

#9 Вт Янв 22, 2019 13:19:53

Я тоже не планирую отражать в 2019 г, раньше отражала и чертыхалась, они постоянно мешаются, усложняют проверку формы.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#10 Ср Янв 23, 2019 21:14:22	Сообщить модератору

А как тогда камеральный контроль по ндс и годовому отчету будет? Обороты не совпадут....

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

NatalyaV Коллега Спасибки: +1667 Профиль Личное сообщение

#11 Ср Янв 23, 2019 21:20:17

Suok, тема же про с/ф без НДС, при чем тут камеральный контроль по ндс ? Для оборота без НДС есть отдельная строка.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#12 Ср Янв 23, 2019 22:54:39	Сообщить модератору

Нет я имею ввиду оборот приобретенныx товаров работ услуг.... Раньше в годовом отчете и за все 4 квартала года отчета 300 суммы совпадали по приобретению, а как теперь будет...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Коллега Спасибки: +131 Профиль Личное сообщение

#13 Чт Янв 24, 2019 09:29:07 Сказали Спасибо❤

Suok, ну, так же и будет. Разнесете в 300 приобретение с НДС и без НДС. Всего приобретено. Которое при "прочих равных условиях" совпадет с формой 100. Или мы о разном говорим, или я вообще не понимаю суть проблемы. Добавлено спустя 29 минут 33 секунды: Тем более, когда они совпадали? С тех пор как зачет по ЭСФ и дата оборота разные, то приобретение январь и декабрь года уже как минимум не совпадают. Редкий случай наверное у кого совпали.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#14 Чт Янв 24, 2019 11:16:33	Сообщить модератору

Спасибо! Все поняла!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz