Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Прежний бухгалтер списывал товары на счет 8110. Как исправить?
    В форме 701.01 по налогу на имущество...
    Если Гл. бухгалтер, согл. с тем что б...
    Менять ли свидетельство ИП ,при смене...
    Что делать если работодатель не выдал з/п?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно разрешить ситуацию с клиентом, если прежний бухгалтер не выдал счет-фактуры за 2014 г?     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Ср Июн 03, 2015 12:48:11 Сообщить модератору   
    Добрый день! Возникла такая ситуация - прежний бухгалтер не выдал 6 счетов-фактур клиенту за 3 и 4 кварталы 2014 года. Соответственно, все отчеты (300 форма) и у клиента, и у нас уже сданы. Клиент пересдавать отчеты не хочет - получится, что у них была недоимка, и как следствие, будет начислена пеня. У нас, в связи с восстановлением учета, все равно будут пересдаваться все отчеты за все кварталы 2014 года. Если я пересажу счета-фактуры на текущий период, скорректировав свои отчеты за 3 и 4 кварталы 2014 года, у меня будет переплата на лицевом счету в Кабинете налогоплательщика, но при сдаче отчета за 2 квартал 2015 года, мне нужно будет оплатить НДС чуть больше, чем было бы без этих счетов-фактур, ведь так? Как быть в подобной ситуации? Заставить клиента посадить у себя эти счет-фактуры и не корректировать свои отчет, или скорректировать свои и пойти навстречу клиенту? Может, кт-то уже побывал в подобной ситуации? Заранее благодарю за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Ср Июн 03, 2015 13:06:50 Сообщить модератору   
    Полонская Юлия говорит:
    получится, что у них была недоимка, и как следствие, будет начислена пеня

    У них наоборот увеличивается зачетная часть НДС, получится переплата по НДС. Но им придётся пересдавать не только 300.00, но и 100.00.
    Если вы корректируете свои отчеты в любом случае, то можете конечно убрать это счет-фактуры. Но вы ведь товар (услугу) фактически им отгрузили? Почему они отказываются?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Ср Июн 03, 2015 13:34:21 Сообщить модератору   
    YelenaS говорит:
    Почему они отказываются?

    YelenaS, видимо, потому, что не хотят 300 и 100 формы пересдавать. Значит, будем убирать... Эх) Большое вам спасибо!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Ср Июн 03, 2015 13:48:40 Сообщить модератору   
    Полонская Юлия, как это
    Полонская Юлия говорит:
    Значит, будем убирать

    Вы обязаны выписать счет-фактуру... Да, случаются такие ситуации, но это не повод идти на нарушение, которое, прежде всего вам грозит неприятностями, пусть они не берут НДС в зачет по этим сч-ф, пусть только отразят их в реестре 300.08 чтобы камералка прошла и все...

    Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

    Или они вам предлагают убрать реализацию в 2014 и отразить в 2015?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Ср Июн 03, 2015 13:53:23 Сообщить модератору   
    Мелена, а какими именно неприятностями? То есть, клиенту нужно будет вручную внести изменение в строку отчетности, где будет указана сумма полученных счетов-фактур, поставив там сумму за минусом не взятых в зачет счетов-фактур, так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Ср Июн 03, 2015 14:04:39 Сообщить модератору   
    Полонская Юлия,
    про неприятности, я имела в виду, последствия не отражения в вашей отчетности этих сч-ф... я же потом уточнила
    Мелена говорит:
    Или они вам предлагают убрать реализацию в 2014 и отразить в 2015?

    если это все так критично для клиента и для вас это риск потерять его, то делайте как писали выше... перекидывайте реализацию на 2015 и корректируйте свои отчеты... по поводу лицевых счетов, не вижу ничего страшного в переплате...
    Полонская Юлия говорит:
    мне нужно будет оплатить НДС чуть больше, чем было бы без этих счетов-фактур, ведь так

    нет, не так, вы же сами пишете, что
    Полонская Юлия говорит:
    Если я пересажу счета-фактуры на текущий период, скорректировав свои отчеты за 3 и 4 кварталы 2014 года, у меня будет переплата на лицевом счету

    вот эта переплата и закроется во 2 кв 2015

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Ср Июн 03, 2015 14:07:06 Сообщить модератору   
    Ой, я ваше уточнение только сейчас увидела. Да, буду перекидывать на 2015 год и корректировать отчетность. Большое спасибо, Мелена, что помогли разобраться!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Ср Июн 03, 2015 14:20:39 Сообщить модератору   
    А оплата от них была? Или нет? Ведь не получить от них оплату тоже большая неприятность.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Ср Июн 03, 2015 14:26:02 Сообщить модератору   
    YelenaS, мы работаем по 50%-предоплате, а именно этот клиент проплачивает не по счет-фактурам, а просто круглыми суммами, и поэтому, отследить, какая накладная была оплачена, а какая нет - очень трудно. На данный момент у них задолженность висит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Ср Июн 03, 2015 15:04:22 Сообщить модератору   
    Полонская Юлия,
    Вы тогда, после выписки им исправленных сч-ф, обязательно подпишите с ними акты сверки за 2014 и на соответствующую дату 2015 года, а то
    YelenaS говорит:
    Ведь не получить от них оплату тоже большая неприятность


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Ср Июн 03, 2015 15:06:41 Сообщить модератору   
    Мелена, да, так и планировала! Мелена, YelenaS, огромное вам спасибо за то, что помогаете!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz