| НДС в зачет по ж/д билету
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Дек 26, 2010 17:25:44
|
Сообщить модератору
|
|
ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА А ГДЕ УКАЗЫВАЕТСЯ ДАТА ЖД БИЛЕТА . МНЕ НАДО ВЗЯТЬ В ЗАЧЕТ НДС И УКАЗАТЬ ДАТУ ЖД БИЛЕТА . УМЕНЯ ЕСТЬ ДАТА ОТПРАВЛЕНИЯ ПОЕЗДА - НО ЯНЕ УВЕРЕНА ЧТО ЭТО И ЕСТЬ ДАТА ЖД БИЛЕТА , ЖДУ ОТВЕТА КТО ЗНАЕТ ПОДСКАЖИТЕ ПОЖ-ТА
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 28, 2010 13:14:30
|
|
|
Дата отправления поезда и будет датой совершения облагаемого оборота - перевозки.
Взять в зачет НДС вы сможете только при условии согласно п.7 статьи 256 Налогового кодекса.
| Цитата: |
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 23, 2014 18:34:03
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Пунктом 2 статьи 237 НК предусмотрено, что
2. При оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);
3) дата признания в бухгалтерском учете выполнения работ, оказания услуг.
Меня смущает эта трактовка, вопрос в следующем
Когда взять НДС в зачет в 4 квартале или в 1 квартале, если сотрудник выехал 31 декабря, а приехал на место допустим 3 января?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 24, 2014 01:35:31
|
|
|
Конечно нонсенс, тем более что билет могли купить, а сотрудник потом так и не поехал, а билет сдал. Следовательно, придется делать корректировку НДС, если будет другой налоговый период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Апр 24, 2014 11:19:29
|
|
|
Хотите сказать, что продавая билет, перевозчик у себя в учете датой облагаемого ставит дату продажи билета? Так как правило он билет не выдаст, пока он не оплачен... ну чото ваще
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 24, 2014 11:26:36
|
|
|
В соответствии с п.2 ст.237 должен с этого года так делать.
| Мара говорит: |
|
Так как правило он билет не выдаст, пока он не оплачен |
В этом никто и не сомневается. Тут вопрос в другом: например, билет купили в марте на поездку в апреле. Раньше относили в зачет по дате поездки, а теперь надо по дате предоплаты.
Добавлено спустя 33 секунды:
| Рита говорит: |
|
по дате предоплаты |
т.е. по дате приобретения билета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Апр 24, 2014 12:00:33
|
|
|
Но для тех кто в зачет берет статья звучит т.о. ( ст.256 п.3) "отнесение в зачет ... в том налоговом периоде, в котором получены товары-работу услуги. Думается для покупателя не основания применять ст. 237 п.1.
Ну а продавцам деваться некуда.
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
У них - дата совершения оборота, а у покупателя - дата отнесения в зачет. В этом все же разница?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Апр 24, 2014 12:06:54
|
Сообщить модератору
|
|
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
Но так когда считать момент получения товаров-работ-услуг 31 декабря- начали получать услугу, 3 января - закончили
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 24, 2014 12:14:47
|
|
|
Ну вы замутили. Это вообще не логично. Не Начали мы получать услугу, мы заплатили на возможность получить ее гарантировано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Апр 24, 2014 12:15:42
|
|
|
| Мара говорит: |
|
У них - дата совершения оборота, а у покупателя - дата отнесения в зачет. В этом все же разница? |
Ну да, если бы был счет-фактура, то вопросов бы не было, брали бы в зачет по дате счета-фактуры.
А вот с билетами ерунда полная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Апр 24, 2014 12:26:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Ну вы замутили. Это вообще не логично. Не Начали мы получать услугу, мы заплатили на возможность получить ее гарантировано. |
Ну если дословно читать в налоговом периоде, когда получены услуги.
Вот еще смотрите
п. 15 ст.263. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, за исключением электронного билета, выдаваемого на воздушном транспорте;
И далее
16. В случаях, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 4) пункта 15 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить это требование с учетом положений настоящей статьи, в том числе в части указания в сведениях о получателе товаров, работ, услуг реквизитов юридического лица, через доверенное лицо которого осуществляется приобретение товаров, работ, услуг, или индивидуального предпринимателя, приобретающего товары, работы, услуги.
16-1. В целях выполнения требований пункта 16 настоящей статьи выписка счета-фактуры осуществляется:
1) в случаях, предусмотренных в подпунктах 1), 2) и 3) пункта 15 настоящей статьи, - в день совершения оборота или позже. При этом при выписке счета-фактуры позже даты совершения оборота наряду с датой выписки счета-фактуры поставщиком услуг указывается дата совершения оборота по реализации с указанием налога, исчисленного по ставке, действующей на дату совершения оборота;
Ну а теперь
при оказании услуг по перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);
3) дата признания в бухгалтерском учете выполнения работ, оказания услуг.
Значит, если предоплата имела место, то в зачет берем в момент предоплаты, как считаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Апр 24, 2014 12:39:23
|
|
|
Мне думается, что в случае с ж.д. билетами - дата совершения облагаемого оборота и дата получения услуги - вполне разные даты.
Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:
И не вижу в НК формулировки типа - в зачет можно взять только по дате совершения оборота по реализации у поставщика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Апр 24, 2014 13:29:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Все же склоняюсь к тому, что в случае с жд билетами - нет счетов фактур. А ситуации с НДСом, когда возникает обязательство по платам и возможностью зачета в разные периоды есть.
Импорт с ТС, например. Облагаемым признается в период составления заявления на ввоз, потом оплачивается не позднее 20го. А в зачет то взять можно после оплаты. Это же так? И это разные налоговые периоды могут быть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
)