Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как в 100 форме отразить движения по ТМЗ ?
|
|
|
|
#1 Пн Апр 21, 2014 14:01:14
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
Как в 100 форме отразить движения по ТМЗ ?
У нас была продажа ТМЗ и отражается себестоимость товара. себестоимость указать в вычетах? Если да, то в какой строке?
Также был возврат товаров. Мы приобрели лампы, а потом вернули в магазин.
Возврат я отразила в строке 100,00,36 "полный или частичный возврат товара" Правильно ли я сделала ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 21, 2014 14:51:54
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Возврат я отразила в строке 100,00,36 "полный или частичный возврат товара" |
За какой год 100?
Вычет от себестоимости проданных товаров определяется в строке "Расходы по реализованным товарам...", а именно "сидит" в формуле "ТМЗ на начало"-"ТМЗ на конец"+"ТМЗ покупки".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Апр 21, 2014 15:27:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ну вообще-то если товар вернули в этот же налоговый период ( в этом же году), то в регистре покупок стоит покупка с + и возврат с -. Дает в итоге 0.
Если бы возвращался товар, который был бы в остатке на начало периода, то, надо было бы заполнить строку корректировка вычета. Т.к. получилось бы что ТМЗ на начало минус ТМЗ на конец "дает" вычет от товара которы вернули, а вычета не должно быть, поэтому он корректируется согл ст.132. В форме 100 за 2013 - это 022 строка.
а где вы нашли
| Margarita говорит: |
|
100,00,36 "полный или частичный возврат товара" |
?
Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:
У меня в восьмерке регистр по покупкам ТМЗ включает возвраты со знаком минус, если его нет, тогда надо заполнять строку корректировка.
Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:
Кароч, что хочу сказать, либо на сумму возврата уменьшается строка покупок, либо заполняется строка корректировки вычетов. Но прикол в том, что камералка сверила 300 и 100, соответственно на сумму возвратов - так же были разницы, пришлось налоговой писать объяснение. Так как в 300 возвраты в отд. строке отражены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 23, 2014 11:51:56
|
Сообщить модератору
|
|
добрый день, сорри у меня вопрос по тмз - (не знаю нужно ли заводить отдельную тему  )
можно ли брать на вычеты тмз купленные на рынке, на некоторые есть все док-ты, на некоторые только товарные и фискальные чеки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 23, 2014 14:01:01
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
В 2013 г. провела списание запчасти для компьютера, и соответственно увеличила балансовую стоимость системного блока (модернизация ОС).
Теперь проверяю разницу по ТМЗ (на начало-поступление и на конец). Разница (списанные ТМЗ) не идут с суммой, которая сидит на сч 7210 именно на сумму той запчасти. Обычно сумма списанных ТМЗ соответствует сумме списания на сч 7210. Как быть, что делать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 23, 2014 14:07:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Margarita говорит: |
|
провела списание запчасти для компьютера, и соответственно увеличила балансовую стоимость системного блока (модернизация ОС). |
.
| Margarita говорит: |
|
Разница (списанные ТМЗ) не идут с суммой, которая сидит на сч 7210 именно на сумму той запчасти |
.
Потому что Вы увеличили стоимость ОС.
Дт 2410-Кт 1310.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 24, 2014 12:30:21
|
Сообщить модератору
|
|
Такая операция должна дополнительно показана в декларации по вычитаемой строке 100.00.009VII и далее в приложении 2 по строке 100.02.002
Тогда у в вашем случае списание ТМЗ на сч. 72 10 будет по формуле "ТМЗ на начало"-"ТМЗ на конец"+"ТМЗ покупки"-100.00.009VII
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
