| Заполнение строки 100.00.016 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет"
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Фев 23, 2014 02:47:46
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=562746#562746
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом вычетов по налогам.
За 2013г. начисление налогов:
сальдо на начало года = 0 тенге.
плата за эмиссии в окружающую среду 36 806 тенге;
социальный налог 1 313 340 тенге
= итого 1 350 146 тенге.
Уплачено:
плата за эмиссии в окружающую среду 50 000 тенге;
социальный налог 1 201 618 тенге
= итого 1 251 618 тенге.
Исходя из правил, методом зачета на вычеты пойдет сумма: 98 528 тенге.
Верен ли расчет? И, самое главное, как вывести разницу между данными бух.учета и налог.учета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вс Фев 23, 2014 03:04:19
|
Сообщить модератору
|
|
Вычеты по плате за эмиссии - 36806 тенге, по соц.налогу - 1 201 618 тенге, итого - 1 238 424 тенге, то есть, в данном случае, уплаченные в пределах начисленных за отчетный период согл. ст. 114 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Фев 23, 2014 17:40:32
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
|
итого - 1 238 424 тенге |
Согласна, но ведь теперь требуется вычет проводить методом зачета...
Если на вычет взять сумму 1 238 424 тенге, тогда выводим разницу между бух.учетом и налог.учетом на сумму 1 350 146 - 1 238 424 = 111 722 тенге. Верно? А если в декларацию проставить сумму 98 528, тогда разница составит 1 350 146 - 98 528 = 1 251 618 тенге? Поправьте меня, если я ошибаюсь... Не могу определиться с вычетом: 1 238 424 или 98 528 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Фев 23, 2014 19:14:37
|
Сообщить модератору
|
|
| scheytovod говорит: |
|
ведь теперь требуется вычет проводить методом зачета... |
Не совсем понятно о чем это, можете пояснить этот момент?
Если вы об этом:
| Ст. 114 НК говорит: |
|
...При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса. |
то, считаю, что данная норма говорит только о том, что при определении суммы уплаченного налога к ней прибавляются суммы зачета - переброски налогов на данный лицевой счет, и отнимаются суммы, переброшенные с лицевого счета данного налога на другие налоги и возвращенные из бюджета. Если компанией не проводились зачеты и возвраты налогов в течении отчетного периода, то данная норма никак не влияет на расчет вычета по налогам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 10, 2014 17:59:21
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профессионалы! Помогите разобраться:
Исчисленных за 2012 год и оплаченных в 2013 году у нас нет.
А вот начисленные за декабрь 2013 года мы оплатили в январе 2014 года.
Теперь у меня вопрос:
Как правильно взять базу начисленных налогов за 2013 год: с января по ноябрь и декабрь не учитываем или же полностью с января по декабрь включительно?
Буду благодарна за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 14, 2014 19:04:19
|
Сообщить модератору
|
|
A.Vail, я не очень понятно написала.
То, что мы исчислили с января по ноябрь 2013 мы оплатили в период с февраля по декабрь 2013 г.
А теперь, то исчислили в декабре 2013 я не беру в базу для расчёта начисленных платежей, так как это начисление будем учитывать в годовом за 2014 год, так как оплата прошла в январе 2014 г.
Так ведь правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Мар 17, 2014 16:25:55
|
Сообщить модератору
|
|
что-то я реально туплю, смутила форма екселевская. которая в бико распространяется.
если у меня по соц. налогу сумма переплаты на 01.01.13 -1500 тенге
начислено 250000
уплачено 249500
то я на вычеты беру - 250000?
помогите пож-та!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Мар 18, 2014 16:03:21
|
Сообщить модератору
|
|
Виталия, ст. 114 НК 1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.
В Вашем случае 100 000 (уплаченные в пределах начисленных)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Мар 18, 2014 16:04:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Абрамович М. говорит: |
|
A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ? |
КПН вообще не идет на вычеты. КПН вы считаете после того как определите налогоблагаемый доход. т.е. СГД минус все ваши вычеты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Мар 18, 2014 16:05:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Абрамович М. говорит: |
|
A.Vail, подскажите пожалуйста - КПН исчисленный за 2012 и уплаченый в 2013 году идет на вычет по строке 100.00.016 ? |
Обратите внимание на налоговый кодекс:
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
4) налог на сверхприбыль.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 26, 2014 12:05:40
|
Сообщить модератору
|
|
Наверно я туплю, засиделась на праздники с отчетами конкретно. Перепроверьте пож-та верность моих суждений -
переплата по соц.налогу - 250 тенге
начислено 8000
уплачено 5300
на вычеты я могу взять - 5550, правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Мар 27, 2014 11:43:52
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, подскажите пожалуйста, в эту строку могу я отнести госпошлину, взимаемую с подаваемых в суд исковых заявлений? это же тоже является "другими обязательными платежами в бюджет"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
