| Расходы будущих периодов в годовом отчете КПН 2013 год
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Фев 28, 2014 12:49:57
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Помогите с вопросом о расходах будущих периодов , куда и в какую строку надо относить ? Мое суждение :
сальдо на начала по счету 1620 - это строка 100.00.009V,( переходить с декларации 2012 года )
приобретение по дебету счета 1620 это строка 100.00.009H,
сальдо на конец по счету 1620 это строка 100.00.009IX . ПРАВИЛЬНО ???
А списанные на затраты в этом году 2013 в какую ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 28, 2014 13:38:25
|
|
|
Предлагаю:
| доми1 говорит: |
|
А списанные на затраты в этом году 2013 в какую ? |
Входят в строку 100.00.009 (выводятся по формуле)
строка 100.00.009III, включающая в себя
| доми1 говорит: |
|
приобретение по дебету счета 1620 это строка 100.00.009H |
отнимается строка
| доми1 говорит: |
|
100.00.009IX |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 28, 2014 13:50:50
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
| доми1 говорит: |
|
А списанные на затраты в этом году 2013 в какую ??? |
Предлагаю в
| доми1 говорит: |
|
строка 100.00.009V |
.
С ув. |
строка 100.00.009V это же рбп признанные расходами в предыдущих периодах т.е в 2012 году ,это же сальдо здесь будет.
Купленные и списанные в 2013 году ,куда относить ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 28, 2014 13:58:20
|
Сообщить модератору
|
|
| доми1 говорит: |
|
Купленные и списанные в 2013 году ,куда относить ? |
Обратите внимание:
1.Дт 3310-Кт 1030- 100 у.е.2013 г.
2.Дт 1620-Кт 3310-100 у.е 2013 г.
3.Дт 7210-Кт 1620-100 у.е.2013 г.
Поэтому предлагаю в стр.100.00.009 V 100 у.е+с-до с 2012 г. если оно списано Дт 7210-Кт 1620.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Фев 28, 2014 14:00:45
|
Сообщить модератору
|
|
ок, спасибо , вроде все понятно  ,спасибка за мной.
Добавлено спустя 14 минут 42 секунды:
там же нет разницы страховака это или подписка ? Все что на счете 1620,так ?
Добавлено спустя 6 минут 7 секунд:
меня смущает , что списанные в 2013 году надо отнести в стр.100.00.009 V. Может все таки в строка 100.00.009H ???
Почему сомнения , потому, что ведь строка 100.00.009 V- это Стоимость работ и услуг ,себест тмз ,признанными РБП в предыдущих налоговых периодах и относимые в отчетном году . Что то я туплю . 
Добавлено спустя 17 минут 14 секунд:
я вот так посчитала вот мой анализ счета :
Начальное сальдо 65 356,93
Дебет Кредит
3300 74 161,00
8100 30 069,49
8400 57 764,16
Оборот 74 161,00 87 833,65
Конечное сальдо 51 684,28
Если подставить суммы как в декларации по формуле ( формула 100.00.009 ). то получается:
В строку 100/00/009 H=74161
в строку 100.00.009 V =65356.93
в строку 100.00.009 XI =51684,28
то всего приобретено тмз,работ и услуг 100.00.009 III=87833,65
и все равно выходим на сумму приобретения .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 28, 2014 17:37:30
|
Сообщить модератору
|
|
доми1, для того чтобы правильно заполнить строки 100.00.009V и 100.00.009IX необходимо знать по каждому РБП отдельно - какие суммы у него приходятся на с-до начальное, на списание в тек.периоде и на с-до конечное.
Составьте налоговый регистр отдельно по каждому РБП. Вот как должны идти столбцы:
1. Наименование РБП,
2. период списания
3. общая сумма приобретения
4. с-до нач.
5. Приобретено в 2013 (Дт 1620)
6. Списано в 2013 (Кт 1620)
7. с-до на конец
Выложите таблицу - и разберем заполнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 01, 2014 20:17:05
|
Сообщить модератору
|
|
доми1, разбираем.
Добавлено спустя 19 минут 54 секунды:
1. Строка 100.00.009III H - Приобретено, прочие услуги - ставите обороты по Дт счета 1620 = 74 161,00
2. Строка 100.00.009V "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде" = 65356,93
Эта сумма берется из оборотов по Кт счета 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия:
- 1 условие: эти РБП с прошлых периодов (т.е. есть с-до нач.)
- 2 условие: эти РБП списывались в тек.периоде (т.е. есть обороты по Кт счета 1620)
3. 100.00.009 IX "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды" = 51 684,28
Эта сумма берется из Кт сальдо по счету 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия:
- 1 условие: эти РБП приобретены в 2013 году (т.е. есть в оборотах по Дт)
- 2 условие: эти РБП подлежат списанию в след.периодах (т.е. есть в сальдо по Кт счета 1620)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Мар 01, 2014 20:45:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| доми1 говорит: |
В строку 100/00/009 H=74161
в строку 100.00.009 V =65356.93
в строку 100.00.009 XI =51684,28
то всего приобретено тмз,работ и услуг 100.00.009 III=87833,65 |
нет, строка 100.00.009 III=74161, т.к. включает только 100/00/009 H=74161 из вышеперечисленных
две другие строки входят в формулу по строке 100.00.009
+ 100.00.009 III(74161приобретено в этом году )+ 100.00.009 V(65356.93 перенесено с прошлого года)– 100.00.009 IX(51684,28 осталось на следующий год) в итоге в этом году вы списали 22476,72 и 65356,93 перенесено в прошлого и взято на вычет в этом году, всего в сумме 87833,65
думаю так
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Мар 03, 2014 09:28:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
доми1, разбираем.
Добавлено спустя 19 минут 54 секунды:
1. Строка 100.00.009III H - Приобретено, прочие услуги - ставите обороты по Дт счета 1620 = 74 161,00
2. Строка 100.00.009V "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде" = 65356,93
Эта сумма берется из оборотов по Кт счета 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия:
- 1 условие: эти РБП с прошлых периодов (т.е. есть с-до нач.)
- 2 условие: эти РБП списывались в тек.периоде (т.е. есть обороты по Кт счета 1620)
3. 100.00.009 IX "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды" = 51 684,28
Эта сумма берется из Кт сальдо по счету 1620, но только по тем статьям РБП по которым выполняются 2 условия:
- 1 условие: эти РБП приобретены в 2013 году (т.е. есть в оборотах по Дт)
- 2 условие: эти РБП подлежат списанию в след.периодах (т.е. есть в сальдо по Кт счета 1620) |
Доброе утро! не могла выходные ответить . Вот только сейчас посмотрела . Все мне ясно ,кроме строки 100.00.009H здесь сумма 74161,00 тенге проибретение ,это оплата т.е деньгами . но не расходы , я так понимаю расходы ,это то что мы посадили на 7210 (8110,8300,8400) счет со счета 1620 .а проибретение ДТ 3310 Кт 1030 . потом на рбп садим Дт 1620 Кт 3310.
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
ну извините меня , что я токая "Тормоз" 
Добавлено спустя 11 секунд:
такая
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Мар 03, 2014 10:15:38
|
|
|
Что вас смущает? Согласно правил заполнения 100 ф
"в строке 100.00.009 III H указываются стоимость приобретенных в течение отчетного налогового периода прочих работ и услуг. Данная строка не включает суммы расходов по приобретенным работам, услугам, относимые на вычеты по строкам с 100.00.010 по 100.00.019 декларации"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Мар 04, 2014 17:41:02
|
Сообщить модератору
|
|
| доми1 говорит: |
|
Доброе утро! не могла выходные ответить . Вот только сейчас посмотрела . Все мне ясно ,кроме строки 100.00.009H здесь сумма 74161,00 тенге проибретение ,это оплата т.е деньгами . но не расходы , я так понимаю расходы ,это то что мы посадили на 7210 (8110,8300,8400) счет со счета 1620 .а проибретение ДТ 3310 Кт 1030 . потом на рбп садим Дт 1620 Кт 3310. |
Нет, вы не совсем верно поняли заполнение этой строки.
В строке 100.00.009III H - показывается полностью приобретенные по первичным документам услуги, которые Вы относите на счет 1620 проводкой:
Дт 1620 Кт 3310
Т.е. всю сумму приобретенных в 2013 году страховок (в вашем случае).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
