Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    ИП, ЧП - вот в чём вопрос?
    Вопрос по НДС
    Вопрос по ГТД
    Вопрос по 201.00
    Вопрос по ИП
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Вопрос о НДС при импорте из ТС     
    Reader
    Guest


      
    #1 Ср Ноя 06, 2013 11:55:20 Сообщить модератору   
    Добрый день!
    Просьба не ругать - не бухгалтер.
    Занимаемся автозапчастями, в данный момент на упрощенке ИП, без НДС.
    Планируем ввозить из РФ для продажи на территории РК.
    Как будет выглядеть схема если встать на учет по НДС и перейти на ОУР?
    Пример:
    "Деталь А" стоит в РФ 100тенге. Теоретически нам должны сделать вычет(РФ сторона согласны сделать вычет) 18%.
    Значит покупаем по 82тенге.
    При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг)
    Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг
    Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг
    Какой НДС и в каком размере я отнесу в зачет, и сколько налогов придется заплатить? студент!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Коллега
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      
    #2 Ср Ноя 06, 2013 12:24:03 Сказали Спасибо❤   
    Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР

    Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию

    К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #3 Ср Ноя 06, 2013 12:37:08 Сообщить модератору   
    Балжан76 говорит:
    Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
    Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
    К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #4 Ср Ноя 06, 2013 12:37:27   
    Лично мое мнение, упрощенка выгоднее может быть при оказании услуг, которые не очень затратны. А товар продавать должно быть выгоднее по ОУР.
    В приведенном примере - "упрощенно", конечно,
    ИПН будет с суммы 94,3-82 = (1,23) - для ОУР, 94.3*3%=2,8 - для УР
    НДС на импорт вы по любой будете платить, хоть и неплатильщик будете. Этот расход - неизбежен.
    Заплатите при ввозе 9,84, возьмете в зачет, и при реализации будете платить, с учетом зачета.
    Weingertner A говорит:
    Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг

    Не "добавляете", а накручиваете - 94,3 * 12% = 11,3. И тогда с учетом зачета к уплате в бюджет 11,3-9,84=1,48
    но для клиента ваш товар пойдет по цене 94,3+11,3 =105,6
    А если хотите что бы для клиента было 94,3, то, тогда наценка у вас 2,3% будет. (94,3/1,12=84,2 - это б НДС)
    84,2*12%=10,10 НДС начисленный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #5 Ср Ноя 06, 2013 12:38:15 Сообщить модератору   
    Балжан76 говорит:

    Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
    Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
    К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48

    У ИП на ОУР НДС 12%?, вроде мне говорили что 10, нет?
    Спасибо за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #6 Ср Ноя 06, 2013 12:53:24   
    Weingertner A говорит:
    У ИП на ОУР НДС 12%

    ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У%
    А НДС - это такой налог - для всех 12%, при любом режиме налогобложения.

    Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

    А поняла, наконец, в чем ваш вопрос-то. Вы в принципе про смысл постановки на учет по НДС. Вы кста, можете на УР оставаться и быть плательщиком НДС. Сбило, что вы стали писать про ОУР.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #7 Ср Ноя 06, 2013 12:58:36 Сообщить модератору   
    Мара говорит:
    ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У%

    Извиняюсь, боюсь показаться глупым )) - НДС платить при импорте (9.84тг)+разницу НДС(1.48тг) + еще и подоходный 10% ????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #8 Ср Ноя 06, 2013 13:30:23   
    Weingertner A говорит:
    еще и подоходный 10% ????

    Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
    Ну, а тут уж, смотря какой режим.
    ИПН будет с суммы:
    (94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
    94.3*3%=2,8 - для УР

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #9 Ср Ноя 06, 2013 15:52:10 Сообщить модератору   
    Мара говорит:
    Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
    Ну, а тут уж, смотря какой режим.
    ИПН будет с суммы:
    (94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
    94.3*3%=2,8 - для УР


    Подводя итоги: Embarassed студент!
    1)Если работая по упрощенке:
    100тг купили
    12тг заплатили НДС(импорта) 12%
    ИТОГО: 115тг цена продажи (наценка 15%)
    12тг+3,45тг (уплатили налоги НДСимп+Подоходный Налог 3%)
    //*прибыль получается: -0,45тг

    2)Если работая на ОУР с НДС
    82тг купили
    9,84тг заплатили НДС(импорта) 12%
    94,3 цена с наценкой 15%
    ИТОГО: 105,62тг цена продажи(94,3+12%)
    Налоги: 9,84+(11,32-9,84)=11,32+((94,3-82)*10%)=12,54тг
    //*прибыль получается: +11,08
    поправьте пожалуйста, если не прав

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #10 Ср Ноя 06, 2013 16:56:14 Сообщить модератору   
    Балжан76 говорит:
    К оплате в бюджет

    При более детальном подсчете получилось даже так:
    тип: ИП ОУР с НДС
    Цена 100,00
    С вычетом,% 18,00 84,75 15,25
    Наценка,% 1,15 97,46 12,71
    Налог,% 1,12 109,15 11,69

    ИТОГО: цена продажи, тг 109,15

    НАЛОГИ к уплате, тг
    НДС импорта 10,17 84,75*12%
    Налог НДС продажи 1,53
    ИПН 1,27
    Итого налогов 12,97

    Прибыль 11,44

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz