Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НК вернул НДС на р/с, согласно нашему заявлению. Как правильно отразить в 1с 8
|
|
|
|
#1 Чт Окт 17, 2013 16:29:45
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться - фирма приобретала товар медицинского назначения в России, проходя всю процедуру таможенного оформления. Был начислен и уплачен ндс при импорте. Потом они узнали,что часть товара освобождена от НДС, были написаны письма в НК и поданы дополнительные формы налоговой отчетности с минусом. НК вернул НДС на р/с. Какими проводками это будет отражено в 1с?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 17, 2013 17:54:46
|
Сообщить модератору
|
|
Думаю. Вам надо сторнировать начисления НДС в части ошибочного начисления, тогда у Вас на лицевом счёте в налоговом учёте образуется переплата, которая и закроется возвратом из НК
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 17, 2013 18:47:37
|
|
|
У Вас было
Д1630 К 3130-про проведении заявления по 328.00
Д 3130 К 1030-оплата НДС
Д1420 К 1630-НДС в зачет по дате уплаты
Так?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 18, 2013 10:05:58
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, что откликнулись. Я только взяла эту фирму, с медицинскими организациями раньше дел не имела, поэтому мне сложно. Я посмотрела, что там они проводили. Получается, что бухгалтер делала такие проводки:
7210 3130 300000 Начислен НДС на товары из России
3130 1010 300000 Уплачен НДС
Теперь, когда им НК вернул деньги на р/с , она сделала проводку :
1010 3130 Возврат НДС по заявлению.
Но это же не правильно. Вообще они не плательщики НДС, согласно льготе, на учёте по НДС не состоят, но 320 форму сдавали.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 18, 2013 10:58:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Alokaziya говорит: |
|
узнали,что часть товара освобождена от НДС, были написаны письма в НК и поданы дополнительные формы налоговой отчетности с минусом. НК вернул НДС на р/с |
| Alokaziya говорит: |
бухгалтер делала такие проводки:
7210 3130 300000 Начислен НДС на товары из России
3130 1010 300000 Уплачен НДС
Теперь, когда им НК вернул деньги на р/с , она сделала проводку :
1010 3130 Возврат НДС по заявлению. |
Предлагаю:
1.Дт 1330-Кт 3130-300 000.
2.Дт 3130-Кт 1030-300 000.
3.Дт 1330-Кт 3130(300 000).
4.Дт 1030-Кт 3130-300 000.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Окт 18, 2013 11:10:17
|
|
|
| esiphi говорит: |
3.Дт 1330-Кт 3130(300 000).
4.Дт 1030-Кт 3130-300 000. |
что-то тут не так.
Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:
| Alokaziya говорит: |
|
7210 3130 300000 Начислен НДС на товары из России |
а почему не в стоимость товара?
Ну даже если на расходы, видимо при возвращении - на доходы?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 18, 2013 12:01:49
|
Сообщить модератору
|
|
Я не знаю, почему прошлый бухгалтер НДС на расходы сразу кидала, по-моему, правильно на стоимость товара отнести.
При возвращении использовать счёт доходов- может и правда так сделать? Они, к тому же, благодаря своим льготам, освобождены от уплаты КПН.
Может Вы подскажете как изначально правильно все делать, я переделаю как нужно. Счёт 1420 здесь вообще должен фигурировать?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Окт 18, 2013 12:44:19 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Так они же поди неплательщики НДС.
Я про
| Alokaziya говорит: |
|
Счёт 1420 здесь вообще должен фигурировать? |
Добавлено спустя 46 минут 10 секунд:
| Alokaziya говорит: |
|
Может Вы подскажете как изначально правильно все делать |
| Alokaziya говорит: |
|
Потом они узнали,что часть товара освобождена от НДС |
Т.е. есть товар, за который НДС заплачен все-таки?
| Alokaziya говорит: |
|
Я не знаю, почему прошлый бухгалтер НДС на расходы сразу кидала, |
Ну видимо прошлый бухгалтер не "заморачивался", так как неплательщики НДС и КПН не возникает.
Но все-таки правильно поставить оплаченный НДС в стоимость товара.
Если период позволяет корректировать, то можно, конечно, НДС, который должны платить - поставить в стоимость товара. Проводку
| Alokaziya говорит: |
|
7210 3130 300000 Начислен НДС на товары из России |
"заменить" на Кт1330 Дб3130. В части товара по которому НДС вернули, Отсторнировать запись - бух.справкой. может даже Дт1330, Дб 3130 сумма с минусом (или Кт 1330 Дб 3130). На 3130 возникнет дебиторская сумма, которую "закрыть" при возврате денег.
Думаю, что 1420 не должен возникать. Так как этот счет для учета "зачета по НДС". А вот 3130 - счет обязательств по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
