Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возникает ли курсова разница если была 100% предоплата
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Фев 27, 2013 09:28:06
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=530533#530533
Оплатили за коммандировку сотрудника в долларах 4.04.12 - курс был 148,04
04.04.12 - Дт 3310-Кт 1030(вал счет) - 100 % предоплата за коммандировку
Поступили услуги от поставщика (акт выполненных работ) 07.12.12
Дт 1251 - КТ 3310 - 599 дол - отражение стоимости путевки через сотрудника
Дт 7430-Кт 3310 расход по КР
Дт 3310 - Кт 6250 доход по КР
Закрытие подотчета сотрудника при оформлении аванс отчета 24.12.12
Дт 7210 - Кт 1251 - 599 дол
Дт 7430-Кт 3310 расход по КР
Дт 3310 - Кт 6250 доход по КР
Скажите пож-та имеют место в этой сит проводки по
курсовой разнице?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 27, 2013 09:51:14
|
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
04.04.12 - Дт 3310-Кт 1030(вал счет) - 100 % предоплата за коммандировку |
Точно такой проводкой предоплата отражается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 27, 2013 09:59:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
Дт 3310-Кт 1030(вал счет) - 100 % предоплата |
Проводока говорит о том , что это не предоплата. При предоплате должна быть такая:
Дт 1610 Кт 1030 сумма аванса.
Далее идет отражение стоимости путевки :
| Юльчик06 говорит: |
|
Дт 1251 - КТ 3310 |
Эта проводка должна закончится взаимозачетом
Дт 3310 Кт 1610 сумма аванса, курс аванса.
В этом случае курсовая не возникает.
Но вообще я сильно сомневаюсь в правильности Ваших хоз.операций.
Если это командировка ,то причем тут "путевка" ?
Если это все ж "путевка" , то причем тут подотчетник ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 27, 2013 10:19:53
|
Сообщить модератору
|
|
| VFrol говорит: |
Если это командировка ,то причем тут "путевка" ?
Если это все ж "путевка" , то причем тут подотчетник ? |
Дело в том, что покупаем рекламный тур для отправления сотрудника турагенства в коммандировку, поэтому выразилась что путевка.
| VFrol говорит: |
|
Дт 1610 Кт 1030 сумма аванса |
вместо 3310 поставила 1610
В этом случае я должна отразить
| Юльчик06 говорит: |
|
Дт 1251 - КТ 3310 - 599 дол |
по тому же курсу что и предоплата, верно?
тогда
| Юльчик06 говорит: |
Закрытие подотчета сотрудника при оформлении аванс отчета 24.12.12
Дт 7210 - Кт 1251 - 599 дол |
- тут какой курс использовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 27, 2013 10:34:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
Дт 7210 - Кт 1251 - 599 дол |
Опять же немонитарная статья - курс на день оплаты.(IAS 21)
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
| VFrol говорит: |
|
немонитарная |
немонетарная , извиняюсь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 27, 2013 10:59:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
В этом случае я должна отразить Юльчик06 говорит:
Дт 1251 - КТ 3310 - 599 дол
по тому же курсу что и предоплата, верно? |
Тут тоже не будет курсовой?
Консультировалась по данному вопросу с аудитором, она мне ответила В соответствии с МСФО 21 «Влияние изменений обменных курсов валют» операции в иностранной валюте должны пересчитываться в национальную валюту Республики Казахстан - тенге с применением рыночного курса обмена валют на день совершения операции (платежа). При этом, датой платежа является дата предоплаты, а датой совершения операции является дата проведения акта выполненных работ от иностранного поставщика.
В соответствии с пунктом 4 статьи 57 Налогового кодекса РК:
Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, учет курсовой разницы в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности с применением рыночного курса обмена валюты.
На основании изложенного, курсовая разница возникает между датой предоплаты и датой проведения акта выполненных работ от поставщика.
Что вы думаете по этому поводу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
