Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Выбытие ФА ниже балансовой стоимости, как отразить в ф.100?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Реализация ЦБ (акций) ниже балансовой стоимости-как отразить в приложении 100.01
Как отразить в н/у и б/у реализацию м...
Как ИП на ОУР должен отразить в буху...
НДС при реализации автомобиля ниже балансовой стоимости
Продажа ОС ниже балансовой стоимости - начисляем НДС?


	На главную Энциклопедия Баланса »

Выбытие ФА ниже балансовой стоимости, как отразить в ф.100?

Reader Нерезидент Баланса

#1 Пт Фев 25, 2011 18:47:01	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=464562#464562 на начало 2010 г. стоимость по балансу ФА=1 044 000 в сентябре 2010г. продали за 720 000 (сумма за минусом НДС) сумма амортизации за 9 месяцев 97875 Расчитываю доход от выбытия ФА 1 044 000 + 0 - 720 000 = -332 775 какую цифру я отношу на доход? 0 или 332 775?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#2 Пт Фев 25, 2011 19:18:59	Сообщить модератору

ИринаЧаевцева, какая группа?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марта Коллега Спасибки: +949 Профиль Личное сообщение

#3 Пт Фев 25, 2011 19:30:27

Это не доход, вы продали ниже балансовой стоимости. По какой группе выбыли ФА. В этой группе еще ФА есть?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#4 Пт Фев 25, 2011 19:30:32

Сообщить модератору

S76 говорит:

какая группа?

если согл. ст.117 НК группа II

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#5 Пт Фев 25, 2011 19:32:54

Сообщить модератору

ИринаЧаевцева, ответьте на все вопросы

Марта говорит:

В этой группе еще ФА есть?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#6 Пт Фев 25, 2011 19:33:17

Сообщить модератору

Марта говорит:

В этой группе еще ФА есть?

есть оборудование и автомобиль

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#7 Пт Фев 25, 2011 19:35:18	Сообщить модератору

ИринаЧаевцева, значит надо определить стоимостной баланс группы на конец года. Убыток по данному ОС просто уменьшит общую сумму стоимостного баланса 2 группы.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#8 Пт Фев 25, 2011 19:37:46

Сообщить модератору

Юнона говорит:

Убыток по данному ОС просто уменьшит общую сумму стоимостного баланса 2 группы.

т.е. я в доходе не ставлю ничего.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#9 Пт Фев 25, 2011 19:42:59

ИринаЧаевцева говорит:

Расчитываю доход от выбытия ФА
1 044 000 + 0 - 720 000 = -332 775

В данный расчет включите все цифры с учетом остального (оборудования и автомобилей и т.д.) что входит в эту группу у Вас.
И тогда можно сказать что у Вас получается.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#10 Пт Фев 25, 2011 19:49:11	Сообщить модератору

[quote="Елена Т"]В данный расчет включите все цифры с учетом остального (оборудования и автомобилей и т.д.) что входит в эту группу у Вас. стоимостный баланс группы II на начало периода - 1 285 400 в течении года ФА не приобретали в сентябре продан ФА на сумму 720 000 1 285 000 +0-720 000=-565 400

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#11 Пт Фев 25, 2011 19:55:47 Сказали Спасибо❤

ИринаЧаевцева говорит:

1 285 000 +0-720 000=

=+565400
Если бы было с минусом то был бы доход от выбытия ФА. А так дохода нет, остается стоимостной баланс на конец периода по данной группе в сумме 565400 и налоговая амортизация посчитается с этой суммы.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#12 Пт Фев 25, 2011 20:07:33

Сообщить модератору

Елена Т говорит:

налоговая амортизация посчитается с этой суммы.

отсюда вытекает еще один вопрос, но я его задам уже в другой темке.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#13 Вт Авг 21, 2012 01:41:22	Сообщить модератору

Доброй ночи! Помогите пожалуйста с вычетами по ФА. В 2011 г. продали здание за 9700414 тг(сумма без НДС).Балансовая стоимость 10596039 тг. Я так понимаю,что в ф.100.07 я отражаю так: стоимостной баланс групп на начало 2011 г. I группы 121323195 тг(стр 100.07.01), стоимость выбывших ФА 9700414 тг(стр 100.07.003),стоимостной баланс групп на конец 2011 г 111622781 тг(стр 100.07.005). И всё? А в самой ф 100.00 я больше ничего не отражаю?Амортизацию не начисляли по данным ФА. А вот как быть со сверкой.Ведь по бух учету у меня доход от выбытия активов 9700414,а расходы от выбытия 10596039,в каких строках сверки мне это указать?Помогите пожалуйста.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#14 Вт Авг 21, 2012 13:37:21	Сообщить модератору

Уже добрый день!Подскажите пожалуйста,по моему вопросу..

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4770 Профиль Личное сообщение

#15 Вт Авг 21, 2012 14:13:09

Екатерина Валериевна говорит:

стоимостной баланс групп на начало 2011 г. I группы 121323195 тг(стр 100.07.01), стоимость выбывших ФА 9700414 тг(стр 100.07.003),стоимостной баланс групп на конец 2011 г 111622781 тг(стр 100.07.005). И всё?

Давайте уточним. По 1 группе каждое здание считается отдельной подгруппой, и для определения дохода от выбытия ФА берется стоимостной баланс подгруппы, т.е. только одного этого здания. Вы так считаете?

Екатерина Валериевна говорит:

А в самой ф 100.00 я больше ничего не отражаю?

Если дохода от выбытия ФА нет, то ничего.

Екатерина Валериевна говорит:

Амортизацию не начисляли по данным ФА.

По какой причине не начисляли амортизацию? Проверьте в п.1, 2 ст.87 НК, не подходит ли ваше здание под ФА, не подлежащие амортизации? Если подходит, тогда это уже будет доход от прироста стоимости, а он считается по-другому.

Екатерина Валериевна говорит:

А вот как быть со сверкой.Ведь по бух учету у меня доход от выбытия активов 9700414,а расходы от выбытия 10596039,в каких строках сверки мне это указать?

Предлагаю в ф.100.17 в графе "По финансовой отчетности" включить эти данные в строки 100.017.004 - Доход от реализации и в 100.017.030 - Расходы по реализованным товарам.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#16 Вт Авг 21, 2012 18:30:25	Сообщить модератору

У меня в I группе 3 здания, стоимостной баланс подгруппы здания,которое реализовали 10596039 т, амортизацию не начисляли по НУ,здание только построили,да и убытки не хотелось чтобы были.А в целом по I группе стоимостной баланс на начало 2011 г.121323195 тг. Мы продали это здание ниже себестоимости за 9700414 тг.Вот как я должна была отразить данные суммы в ф 100?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4770 Профиль Личное сообщение

#17 Вт Авг 21, 2012 19:38:04 Сказали Спасибо❤

Как видно из вашего ответа, у вас сумма реализации 9 700 414 меньше, чем стоимостной баланс подгруппы по этому зданию 10 596 039, следовательно, дохода от выбытия ФА по налоговому учету у вас нет.

Екатерина Валериевна говорит:

.Вот как я должна была отразить данные суммы в ф 100?

Никак.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#18 Вт Авг 21, 2012 22:24:34	Сообщить модератору

Рита, Спасибо вам большое за помощь.Я так и отправила ф 100 за 2011 г.Вот только были сомнения в правильности.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz