Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - ГТД при предоплате 100%

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Курсовая разница при предоплате.
Курсовая разница при предоплате.
Курсовая разница по импорту при 100% предоплате
Берется ли на вычеты по КПН курсовая разница по предоплате?
Курсовая разница при импорте: по како...


	На главную Энциклопедия Баланса »

ГТД при предоплате 100% - отражается курсовая разница или нет?

Reader Guest

#1 Чт Ноя 24, 2011 16:44:33	Сообщить модератору

Добрый день всем. Прочитала форум, касающийся ГТД и курсовых разниц. Мне кажется это самая "больная" тема бухгалтеров. Во избежании совершения ошибок в бух.учёте. Хочу посоветоваться, правильно ли я поняла что на основании Письма МФ РК НК-21-25/4946 от 28/04/2010года "....В случае совершения предоплаты в иностранной валюте 100% стоимость товаров определяется по курсу обмены на дату предоплаты..." То есть из этого я сделал выводы, если мы работаем по предоплате в 100%, то мы по ГТД не начисляем курсовую разницу а отражаем по факту перечисления денег...по курсу обмена на момент предоплаты. Допустим истратили (перечислили авансом) 1000 000 Так и отражаем ТМЗ по 1 000 000 не глядя на курс в ГТД Правильно ли я поняла это?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Чт Ноя 24, 2011 16:55:56

Сообщить модератору

biruza3 говорит:

Допустим истратили (перечислили авансом) 1000 000
Так и отражаем ТМЗ по 1 000 000

Верно

biruza3 говорит:

не глядя на курс в ГТД

Нет, т.к. в ГТД указывается курс для расчета таможенных платежей и сборов.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Пн Мар 19, 2012 22:10:27	Сообщить модератору

я прав. понимаю , сумма приобретения по импорту без ндс в ФНО 320 и суммы приобретение по 100 ф по этим же ТМЗ будут разные ,т.к по импорту берем курс на момент получения ТМЗ ,а приход товара берем по курсу предоплаты

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#4 Вт Мар 20, 2012 09:35:21	Сообщить модератору

маша, правильно понимаете.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Пт Мар 23, 2012 15:33:46	Сообщить модератору

Хочу вернуться к этой теме. Надеюсь, спрашиваю по теме: biruza3, говорит: То есть из этого я сделал выводы, если мы работаем по предоплате в 100%, то мы по ГТД не начисляем курсовую разницу а отражаем по факту перечисления денег...по курсу обмена на момент предоплаты. Допустим истратили (перечислили авансом) 1000 000 Так и отражаем ТМЗ по 1 000 000 не глядя на курс в ГТД На приход импорт я поставила по курсу прохождения границы, по тому курсу же и отчеты сданы и оплачен НДС. Теперь если я перебью приход товара по курсу предоплаты, у меня изменится НДС. Прошу подскажите, как закрыть импорт. По рублям вроде закрыт, а в тенге осталось Дт сальдо с поставщиком.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#6 Пн Мар 26, 2012 09:38:31

Сообщить модератору

гульмира говорит:

Допустим истратили (перечислили авансом) 1000 000
Так и отражаем ТМЗ по 1 000 000
не глядя на курс в ГТД

Верно понимаете. Это немонетарная статья и она не переоценивается.

гульмира говорит:

На приход импорт я поставила по курсу прохождения границы, по тому курсу же и отчеты сданы и оплачен НДС.

Вот это не совсем правильно, т.к. курс валюты по дате прохождения границы - это для налоговых платежей.
Предлагаю,при приходе по курсу предоплаты, НДС откорректировать вручную.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Пн Мар 26, 2012 09:53:32

Сообщить модератору

А зачем корректировать НДС?

гульмира говорит:

Теперь если я перебью приход товара по курсу предоплаты, у меня изменится НДС.

перебивайте приход, начисленный НДС-то у вас не изменится, он отражен уже в ТД (так сейчас называется ГТД), если вы в декларации указали именно его - все правильно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#8 Пн Мар 26, 2012 10:15:36

Сообщить модератору

magnolia, при авторасчете, программа пересчитывает НДС. Поэтому я и говорю

magnolia говорит:

откорректировать вручную.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#9 Пн Мар 26, 2012 10:16:54	Сообщить модератору

Трудоголик2, magnolia, Спасибо за отклик, перебила приход импорта, сумма НДС увеличилась. теперь разницу кинуть на себестоимость?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Пн Мар 26, 2012 10:56:42

Сообщить модератору

гульмира говорит:

теперь разницу кинуть на себестоимость?

Нет забейте сумму НДС, отраженную в заявлении или в ГТД. Если программа спросит "пересчитать НДС?", ответьте "нет"

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#11 Пн Мар 26, 2012 11:06:32	Сообщить модератору

Сейчас попробую, спасибо! Но программа не спрашивала про пересчет до этого. у меня 7ка.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Пн Мар 26, 2012 11:12:16	Сообщить модератору

гульмира, ну в 7-ке вообще нет проблем. Забейте сумму НДС и все.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Пн Мар 26, 2012 11:12:30	Сообщить модератору

[b]Трудоголик2[/ программа не спрашивала, автоматом провела НДС, как теперь быть? вручную перебить весь ндс построчно?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#14 Пн Мар 26, 2012 11:30:36	Сообщить модератору

гульмира, если вам программа пресчитала НДС, забейте вручную. У вас же есть в заявлении суммы НДС по каждому виду товара.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#15 Пн Мар 26, 2012 11:31:30	Сообщить модератору

Спасибо Вам большое, так и делаю.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#16 Пт Май 04, 2012 19:01:28	Сообщить модератору

Товар прибыл 3 мая, предоплата была 10 апреля. При оприходовании товара дату приходной накладной ставлю 3 мая, а курс ставлю на 10 апреля-это правильно?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#17 Пн Май 07, 2012 10:58:10

Сообщить модератору

LALA говорит:

Товар прибыл 3 мая, предоплата была 10 апреля. При оприходовании товара дату приходной накладной ставлю 3 мая, а курс ставлю на 10 апреля-это правильно?

Верно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz