| Фонд оплаты труда, вычет по КПН
|
|
|
|
#1 Пт Сен 23, 2011 12:01:53
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, расходы по заработной плате, какую сумму брать на вычет по КПН: начисленно - 100 000, ОПВ - 10 000, ИПН - 10 000, на вычет по КПН берем 80 000 или 100 000?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Сен 23, 2011 12:12:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
вы их удерживаете из начисленной з/платы и перечисляете на, можно сказать, личные пенсионные и соц. счета работников. |
нуу да платят то работники, а не организация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Сен 23, 2011 12:21:25
|
Сообщить модератору
|
|
просто понимаети у меня откладывается, что суммы которые мы заплатили должны быть нашими расходами, а в этом случае платят работники но мы все ровно уменьшаем за счет этого прибыль
Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:
или например гос.пошлины при судебных делах, мы ее не ставим на расход, в случае положительного исхода дела мы ее перевыставляем дебитору
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Сен 23, 2011 15:11:52
|
Сообщить модератору
|
|
Yanina, в соответствии с Налоговым кодексом по отношению к работнику вы являетесь налоговым агентом.
Начислили вы ему 100 000, которые взяли себе на расходы.
Удержали грубо ИПН 10 000, на руки ему отдали 90 000
т.к. вы налоговый агент то вы за работника перечислили в бюджет 10 000
если сложить 90 000 и 10 0000 то как раз и будет сумма вашего расхода.
А вот если вы 100 000 на расходы взяли, да потом еще и ИПН 10 000, это называется завышение вычетов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Сен 23, 2011 19:24:45
|
Сообщить модератору
|
|
Yanina, давайте я вам пример еще один приведу. Больше теоретический, но думаю, что после него ваша неуверенность совсем растает.
Государство поменяло законодательство и сказало - отныне все физлица сами платят за себя ИПН и ОПВ. Суммы и ставки те же. Т.е. вы ему выдали 100 000 и не вы платежку на перечисление ИПН и ОПВ составили, а он сам эти суммы отнес в банк. Суть та же? На руки ему осталось 90 000.
И вы на вычеты вы взяли все те же 100 000. Но теперь вы с этим не спорите.
Или другой пример. Обратный.
По трудовому договору Вы обязаны начислить работнику 100 000
Ну и удержать с этой суммы ИПН и ОПВ, это вы в курсе.
Но у него еще исполнительный лист есть по алиментам на 33%
А еще он просит вас, т.е. предприятие, перечислить из его зарплаты коммуналку за свет, за воду - 24 270
А еще он под зарплату брал у вас товар тысяч так на 30
Итого, на руки он получит 100 000 - 10 000 - 9 000 - 26 730 - 30 000 - 24 270 = 0
Так что ж, выходит? Предприятие понесло расходов на 100 000, чтобы оплатить труд работника, но эти 100 000 не работнику выдало, а отдало - налоговой, ГФСС, жене его, коммунальной службе, в магазин за товар...
Из банка, из кассы все эти деньги ушли на сторону, все 100 000
Так теперь это предприятие не может на вычеты свои законные расходы взять?
Убедила?
На вычеты мы берем начисленную сумму. Т.е. сумму, на которую дана проводка Дт 7210 Кт 3350. А все удержания, т.е. проводки Дт 3350 Кт 3120, 3220, 3310, 3390 - это вычетов не касается.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Сен 24, 2011 08:45:42
|
Сообщить модератору
|
|
Yanina, берите на вычеты все 100 000. Когда начисляете ЗП у Вас образуется проводка, которая затрагивает затратный счёт 7... на всю сумму начисленной ЗП. А исчисление ИПН и ОПВ исходит со сч.3350,т.е уменьшает(удерживает) из ЗП. Потом Вы как налоговый агент перечисляете за сотрудника удержанные налог и отчисления. Т.о., вычеты составят: ЗП на руки плюс налог и отчисления, перечисленные за сотрудника.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Сен 24, 2011 10:40:15
|
|
|
Прикольно, что однажды при аудите (аудит делали Прайсы), девушка-аудитор такой же вопрос задавала. Никак не могла понять, почему в расходах по зарплате сумма не равна сумме по платежной ведомости  Я даже не могла от удивления что-то пояснять и это был аудитор из Большой четверки, ну конечно она у них начинающий, но все равно было о-о-очень странно. Гонорары у них вы наверное знаете какие.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Сен 24, 2011 15:26:12
|
Сообщить модератору
|
|
Знаем. Тоже приходилось прописные истины озвучивать. И это учитывая то, что я даже не бухгалтер была (бухгалтеры аудиторам тем в рот заглядывали), а программист, сопровождающий их программный продукт.
Причем порой хотелось просто ничего не объяснять, и пусть они напишут в своем аудиторском заключении эти якобы ошибки. А потом разложить все руководителю фирмы, чтобы он видел в какую дыру он свои миллионы выливает, платя нам сущие копейки.
Но это уже для другой ветки... Прошу прощения. 
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
