Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ТОО со 2 кв.2010г. на УР, сумму полученного аванса отразить в ф.100 или в ф.910? Корректировать НДС?
|
|
|
|
#1 Вс Ноя 14, 2010 23:55:17
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=395346#395346
http://balans.kz/viewtopic.php?p=395347#395347
Добрый вечер!
Немного запуталась в ситуации, поправьте меня, пожалуйста.
ТОО в 3 кв.2007 года получило аванс в размере 3 млн., работы не выполнены, покупатель не требует предоплаты, значит в форме 100 за 2010г. я должна отнести эту сумму за минусом НДС на доход от списания обязательств.
ДТ 3510 - КТ 6280 = 2 631 579 тг
ДТ 3510 - КТ 3130 = 368 421 тг (14% ставка в 2007г.)
Сумму начисленного НДС отражать декларации за 3 кв.2010г? К тому же, ТОО находится со 2 кв.2010г. на упрощенном режиме в данный момент, данную сумму в 910 форме не отражаю, верно?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Ноя 15, 2010 13:52:35
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане!
Прошу развеять мои сомнения. ТОО плательщик НДС, на упрощенном режиме, три года назад,будучи на ОУР, получило аванс от покупателя, но работы не выполнены, заказчик не требует долг. Из данной темы поняла, что всю сумму предоплаты отразить в форме 910 за 3 квартал 2010г(срок признания сомнительного обязательства), НДС в данном случае не начисляется? Насколько это верно?
Модераторы, извиняюсь, до этого задала вопрос не в той теме
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Ноя 18, 2010 21:58:13
|
Сообщить модератору
|
|
кудряшка сью
Авансы не относят на доходы по сомнительным обязательствам - согласно ст.89 НК.
Можете применить ст.88 НК - доход от списания обязательств.
НДС не начисляется.
И на упрощенке включается в ф.910 по тому периоду, в котором наступил срок исковой давности (3 года).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 19, 2010 23:01:28
|
Сообщить модератору
|
|
кудряшка сью
Все таки выделила Вас в отдельную тему.
Смотрите. Сейчас Ваше ТОО на упрощенке.
Согласно статье 427 НК
| Цитата: |
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9), 11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 настоящего Кодекса, производятся в общеустановленном порядке. |
А доход от списания обязательств у нас сидит в пп.4) статьи 85 НК.
Т.е. я считаю, что т.к. срок исковой давности у вас истекает в 2010 году, и доход от списания обязательств возникает именно в 3 квартале 2010 года, тогда надо включать в ф.910.00. А в ф.100 за 1 кв. 2010, когда были на общеустановленном режиме, в доход не включаем, но возможно потребуется отражение в фин.отчетности. Послушаем еще мнения.
| кудряшка сью говорит: |
|
Сумму начисленного НДС отражать декларации за 3 кв.2010г? |
Верно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 19, 2010 23:35:47
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна с Юнона:
| Юнона говорит: |
|
доход от списания обязательств возникает именно в 3 квартале 2010 года, тогда надо включать в ф.910.00. |
Поскольку ТОО на упрощенном режиме фин.отчетность не сдают, то и отражать нигде больше не надо.
У меня возник другой вопрос.
| кудряшка сью говорит: |
|
Сумму начисленного НДС отражать декларации за 3 кв.2010г? |
На основании какой статьи НК вы собираетесь начислять НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Ноя 20, 2010 00:51:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
Поскольку ТОО на упрощенном режиме фин.отчетность не сдают, то и отражать нигде больше не надо.
|
Можно только добавить, если нет необходимости сдавать фин.отчетность в НУ это не значит что её вообще не надо делать налогоплательщикам применяющим СНР на основе упрощенной декларации.
| НСФО №1 говорит: |
|
11. Субъект, применяющий в соответствии с налоговым законодательством специальные налоговые режимы на основе упрощенной декларации и для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции, отражает в учете хозяйственные операции и события способом двойной записи в соответствии с типовым планом счетов бухгалтерского учета, ведет учет и составляет финансовую отчетность в соответствии с настоящим Стандартом. |
| НСФО №1 говорит: |
12. Финансовая отчетность субъекта включает в себя:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- пояснительную записку и примечания
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Ноя 20, 2010 11:33:37
|
Сообщить модератору
|
|
кудряшка сью
всю сумму аванса - 3млн тенге, отнесете на доход в ф.910 за 3 квартал 2010г. Без начисления НДС, т.к. это же аванс - ни в зачет ни начисления НДС по нему не было, поэтому НДС корректировать не нужно. Получается, что сумма аванса вообще НДС не касается, поэтому и в ф.300 не нужно нигде показывать. Т.е. у вас по 3 кварталу 2010г. будет разница между оборотом по ф.300 и ф.910 на сумму, отнесенного в доход, аванса полученного в 2007г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
