| Инструкция по заполнению ФНО 200 на примере ТОО (ОУР - общий случай)
|
|
|
|
#1 Ср Май 06, 2009 14:36:51
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=217533#217533
Решила сделать подобную инструкцию, так как сама пытаясь разобраться с двухсотой формой некоторые моменты почерпнула из данного форума, поэтому может кому-то моя работа тоже пригодиться и у людей не будет столько ужаса перед составлением этой формы.
Рассматривается ТОО на общеустановленном режиме на примере 1 человека. Данная инструкция представляет собой общий случай, поэтому заглядывать в кодекс тоже приветствуется.
Для начала заполняем необходимые поля, такие как РНН, ИИН (БИН) - если таковой получен, налоговый период: квартал и год (в данном случае 1 квартал 2009 года), наименование налогового агента (в данном случае ТОО «название ТОО»), вид декларации: очередная (если предприятие вновь открывшееся - то первоначальная).
Категория налогового агента: оставляем клетки пустыми, так как рассматривается общий случай ТОО.
Численность работников:
1 месяц - 1; 2 месяц - 1; 3 месяц - 1.
Наличие структурных подразделений: отметка в клетке: «нет».
МРП: 1 273.
Представленные приложения: оставляем клетки пустыми.
Количество приложений 200.01 - оставляем клетки пустыми.
Количество приложений 200.03 - оставляем клетки пустыми.
Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога.
200.00.001 - Начисленные доходы (З/п минус подпункт 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
В данном случае нет вычетов по данному пункту, следовательно начисленные доходы - Оборот по К 3350.
1 мес. - 40 000 (Январь)
2 мес. - 45 000 (Февраль)
3 мес. - 45 000 (Март)
Итого за налоговый период: 130 000
Всего с начала года: 130 000
200.00.002 - в том числе доходы, облагаемые индивидуальным подоходным налогом (З/п - статья 156 и статья 166 НК за 2009 год за исключением подпункт 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
В данном случае: З/п - минимальная з/п (13 470) - ОПВ (10%)
1 мес. - 22 530 (Январь)
2 мес. - 27 030 (Февраль)
3 мес. - 27 030 (Март)
Итого за налоговый период: 76 590
Всего с начала года: 76 590
Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога.
200.00.003 - Сумма исчисленного индивидуального подоходного налога (В соответствии со статьей 167 НК за 2009 год)
Оборот К 3120 за каждый месяц. Можно проверить следующим образом: доходы, облагаемые ИПН * 10%.
1 мес. - 2 253 (Январь)
2 мес. - 2 703 (Февраль)
3 мес. - 2 703 (Март)
Итого за налоговый период: 7 659
Всего с начала года: 7 659
200.00.004 - задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам
С кон. К 3350 по состоянию на 31.03.2009:
160 911
200.00.005 - Выплачено доходов: Выплата з/п из кассы минус доходы согласно подпункта 24 пункта 1 статьи 156 НК за 2009 год)
В данном случае нет доходов согласно этому подпункту, поэтому выписываем суммы из ведомостей: выплата з/п из кассы.
1 мес. - 33 603 (Выплачено в январе за декабрь)
2 мес. - 33 747 (Выплачено в феврале за январь)
3 мес. - 37 797 (Выплачено в марте за февраль)
Итого за налоговый период: 105 147
Всего с начала года: 105 147
200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет:
1 мес. - 2 397 (Начислено 31.12.2008)
2 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
3 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
Итого за налоговый период: 7 353
Всего с начала года: 7 353
Строк 200.00.007-200.00.009 нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Раздел: Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Раздел: Исчисление обязательных пенсионных взносов.
200.00.019 - Начисленные доходы, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы.
1 мес. - 40 000 (Январь)
2 мес. - 45 000 (Февраль)
3 мес. - 45 000 (Март)
Итого за налоговый период: 130 000
Всего с начала года: 130 000
200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)
1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)
2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)
3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)
Итого за налоговый период: 12 500
Всего с начала года: 12 500
Строк 200.00.021 и 200.00.022 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Раздел: Численность и расходы по оплате труда работников - инвалидов - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Раздел: Исчисление социального налога с применением ставок, установленных п.1,3 статьи 358 НК (в соответствии со статьей 191 НК).
200.00.029 - Доходы работников (п.2 статьи 163 НК за 2009 год)
1 мес. - 40 000 (Январь)
2 мес. - 45 000 (Февраль)
3 мес. - 45 000 (Март)
Итого за налоговый период: 130 000
Всего с начала года: 130 000
200.00.030 Доходы работников, не облагаемые налогом (п.3 статьи 357 НК за 2009 год) - указываем только Пенсионные взносы.
1 мес. - 4 000 (Январь)
2 мес. - 4 500 (Февраль)
3 мес. - 4 500 (Март)
Итого за налоговый период: 13 000
Всего с начала года: 13 000
200.00.031 Облагаемые доходы (200.00.029 - 200.00.030)
1 мес. - 36 000 (Январь)
2 мес. - 40 500 (Февраль)
3 мес. - 40 500 (Март)
Итого за налоговый период: 117 000
Всего с начала года: 117 000
Раздел: исчисление социального налога с применением ставок, установленных п.1,3 ст.358 НК (п.1 ст.359 минус соц.отчисления исчисленных с законом об обязательном соц. страховании).
200.00.032 Сумма исчисленного налога - Оборот К 3150, сверяем: Облагаемый доход из 200.00.029 * 11% минус соц.страх из строки 200.00.058
1 мес. - 2 520 (Январь)
2 мес. - 2 835 (Февраль)
3 мес. - 2 835 (Март)
Итого за налоговый период: 8 190
Всего с начала года: 8 190
Строк 200.00.033 - 200.00.037 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Строк 200.00.038 - 200.00.042 - нет, так как эти строки заполняются гос. учреждениями.
200.00.043 - Всего исчислено налога по юридическому лицу (200.00.032 + 200.00.033 - 200.00.036 - 200.00.041)
1 мес. - 2 520 (Январь)
2 мес. - 2 835 (Февраль)
3 мес. - 2 835 (Март)
Итого за налоговый период: 8 190
Всего с начала года: 8 190
Строк 200.00.044 - 200.00.046 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Строк 200.00.047 - 200.00.048 - нет, так как заполняют сельхоз хозяйства и сельхоз производители.
Раздел: Исчисление социального налога с применением ставки, установленной п.2 ст. 358 НК
Строк 200.00.049 - 200.00.56 - нет, так как заполняется индивидуальными предпринимателями.
Раздел: Исчисление социальных отчислений
200.00.057 - доходы физических лиц, с которых исчисляются социальные отчисления:
(З/п - пенсионные взносы)
1 мес. - 36 000 (Январь)
2 мес. - 40 500 (Февраль)
3 мес. - 40 500 (Март)
Итого за налоговый период: 117 000
Всего с начала года: 117 000
200.00.058 - Сумма социальных отчислений: (Строка 200.00.057 * 4%, сверяем: Обороты К 3210)
1 мес. - 1 440 (Январь)
2 мес. - 1 620 (Февраль)
3 мес. - 1 620 (Март)
Итого за налоговый период: 4 680
Всего с начала года: 4 680
Строк 200.00.059 - 200.00.060 - нет, так как рассматривается общий случай ТОО.
Раздел: Ответственность налогового агента:
Вписываете Ф.И.О., ставите подпись.
Дата подачи декларации: проставляем дату.
В разделе код налогового органа: проставляете код. У нас НК по району им.Казыбек-би в г.Караганде, код: 3020.
Надеюсь, кому-то это пригодится.
Единственный вопрос: когда выйдет программа и будем заполнять - в пустых клетках ставить нолики или же оставлять пустыми?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 06, 2009 16:54:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Айгулечка говорит: |
|
Разве 200.02 не заполняется, поэтому 2 приложение отмечаем же или не так? |
Меня тоже интересует этот вопрос! Может кто-нибудь ответить? Приложение 200.02 это бывшее годовое приложение к форме 600.00, теперь заполняем квартально?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 06, 2009 17:03:34
|
|
|
| Цитата: |
4. СОСТАВЛЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ "ПЕРЕЧЕНЬ ДОХОДОВ РАБОТНИКОВ, ОБЛАГАЕМЫХ И НЕ ОБЛАГАЕМЫХ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОМ" (ФОРМА 200.02)
29. Данная форма предназначена для отражения перечня доходов работников, облагаемых и не облагаемых социальным налогом. Форма заполняется по итогам года и представляется вместе с Декларацией за 4 квартал. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 06, 2009 17:29:35
|
|
|
| Цитата: |
|
2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан. |
Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Май 08, 2009 11:18:14
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте.
| amur-skaya говорит: |
|
200.00.058 - Сумма социальных отчислений: (Строка 200.00.057 * 4%, сверяем: Обороты К 3210) |
А если был например возврат Социальных отчислений Дт-1030 Кт 3210, то нельзя получается ориентироваться на Обороты К 3210)
объясните или я ошибаюсь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Май 08, 2009 11:25:36
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
то нельзя получается ориентироваться на Обороты К 3210) |
Конечно, деалйте анализ счета чтобы увидеть возвраты и еще ОСВ чтобы не попутать цифры по налогу с пеней.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Май 08, 2009 13:14:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
Разве по строке 200.00.20 не будет
1 мес - 4000
2 мес - 4500
3 мес - 4500
итог - 13000 ? |
| Елена Т говорит: |
итата:2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан.
Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны. |
Тогда в 1С неправильно заполняется форма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Май 08, 2009 13:23:03
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Тогда в 1С неправильно заполняется форма? |
Какая 1с? Какие цифры должны быть и что выдает форма?
У меня заполняет правильно в 8-ке, по месяцу выплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Май 08, 2009 14:36:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Fiona говорит: |
|
У меня тоже 8-ка, все заполняет правильно. |
| amur-skaya говорит: |
200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)
1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)
2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)
3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)
Итого за налоговый период: 12 500
Всего с начала года: 12 500 |
вот так у вас?заполняет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Май 08, 2009 14:53:58
|
Сообщить модератору
|
|
Почему за первый квартал декабрь берете? У меня выплата з/пл. происходит последний день месяца, заполняет так
1мес. 4000 - январь
2мес. 4000 - февраль
3мес. 4500 - март
суммы по всем налогам зарплатным идут с ОСВ за 1 квартал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Май 08, 2009 15:04:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Fiona говорит: |
|
суммы по всем налогам зарплатным идут с ОСВ за 1 квартал. |
у меня тоже так.
| Fiona говорит: |
|
Почему за первый квартал декабрь берете? |
из сообщение№1
| amur-skaya говорит: |
200.00.020 - Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению (З/п * 10%, сверяем Оборот К3220)
1 мес. - 4 000 (Начислено 31.12.2008)
2 мес. - 4 000 (Начислено 31.01.2009)
3 мес. - 4 500 (Начислено 28.02.2009)
Итого за налоговый период: 12 500
Всего с начала года: 12 500 |
| Елена Т говорит: |
2) строки 200.00.020 I, 200.00.020 II и 200.00.020 III предназначены для отражения суммы обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в накопительные пенсионные фонды в каждом месяце налогового периода, в соответствии с пенсионным законодательством Республики Казахстан.
Доходы должны быть не начисленные, а начисленные с условием что они выплаченны. |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
вот сижу и понят не могу,как же правильно то. |
вот так хотела написать сообщение.
с вашего позволения, удалила лишнее. Можно запутаться, несколько раз одни и те же сообщения выплывают. Solitary
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Май 08, 2009 15:36:10
|
Сообщить модератору
|
|
ЕленаТ
вот подскажите:
то что начислено за январь, февраль, март ставим в строки 200.00.019 I.II.III
а пенсионные начисленные за январь, февраль, март в строки 200.00.020 I.II.III
так правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Май 08, 2009 15:37:25
|
Сообщить модератору
|
|
| aliputin говорит: |
Если декларация с нулями, нужно ли заполнять приложения?
Нет, только шапку в приложениях, если что не заполненно.
|
А какой вид поставить? Первоначальная или очередная? До этого сдавал только декларацию. В самой декларации поставил Очередная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Май 08, 2009 15:41:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
ставим в строки 200.00.019 I.II.III |
ЗП начисленную с которых удерживаются ОПВ, да правильно.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
в строки 200.00.020 I.II.III |
ставим ОПВ за ЗП которая была выплачена в данные месяца.
Вот Вы ЗП выдаете как - месяц в месяц?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Май 08, 2009 17:53:03
|
Сообщить модератору
|
|
Еще вопросик по 200 форме, в строке 200.00.001 начислено доходов нужно включать выплаченные суточные в пределах 6-ти МРП, а оплата за проезд и проживание или стоит только включать перерасход. В библиотеке бухгалтера и предпринимателя №5 на конкретном примере описано что включается только перерасход, в правилах этого не написано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Май 08, 2009 17:57:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
200.00.001 как и раньше включают всю сумму суточных
в 200.00.002 включаются суммы суточных сверх лимита, которые подлежат обложению
| Виктория_Караганда говорит: |
|
а оплата за проезд и проживание |
Если данные расходы подтверждены документально, то в доход не включаются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Май 08, 2009 20:06:05
|
Сообщить модератору
|
|
в правилах написано что строки 200.00.001 предназначены для отражения суммы доходов начисленных налоговым агентам физ.лицам...
налоговый кодекс статья 155 п.3 Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:
4) компенсации при служебных командировках, если иное не установлено настоящей статьей:
установленные в подпунктах 1), 2) и 4) статьи 101 настоящего Кодекса;
суточные не более 6-кратногоразмера МРП...
И после этого я все таки думаю что не нужно в строке 200.00.001 включать суточные в пределах 6-ти МРП т.к. это не доход. Как вы считаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Май 08, 2009 20:36:03
|
Сообщить модератору
|
|
Виктория_Караганда
верно считаете
т.к. суточные не являютя доходом работника
если бы было превышение, то сумму превышения вы бы отразили как доход работника с обложением всеми налогами.
в данном случае, речь не идет о превышении, поэтому сумму суточных включать в строку 200.00.001 не надо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Май 12, 2009 18:37:51
|
Сообщить модератору
|
|
А если в графе 200.00.005 Выплачено доходов ничего не указать, а смумму ипн подлежащего перечислению в бюджет 200.00.007 указать всю сумму ипн начисленную это будет грубой (наказуемой) ошибкой? Раньше я указывал всю сумму ипн несмотря на задолженность по доходам невыплаченным физ. лицам, потому что налоги мы перечисляли впервой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Май 13, 2009 11:59:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
А если в графе 200.00.005 Выплачено доходов ничего не указать, а смумму ипн подлежащего перечислению в бюджет 200.00.007 указать всю сумму ипн начисленную это будет грубой (наказуемой) ошибкой? Раньше я указывал всю сумму ипн несмотря на задолженность по доходам невыплаченным физ. лицам, потому что налоги мы перечисляли впервой. |
Думаю не будет грубой ошибкой, если начисленный ипн вы в состояний заплатить несмотря на задержку зарплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Июл 28, 2009 15:12:19
|
Сообщить модератору
|
|
скажите,а как заполняеться 200ф если 1 работник с окладом 13470? тут мы ипн считаем 13470 *10%? а соц. налог и соц. отчисления как считать?  не разберусь
Добавлено спустя 50 минут 58 секунд:
профи,подскажите, с 13470 з/п если у директора,в 200ф, считаеться все как обычно,только вычет не береться?
и все налоги считаються с 13470 и ипн,пенс,соц. нал,и соц. отчисления???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Июл 28, 2009 16:27:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
только вычет не береться? |
Почему, берется.
ОПВ=13470*10%=1347 к перечислению
ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению
Соц.отчисления=13470-опв1347=12123*4%=485 к перечислению
Соц.налог=13470*11%=1482 -соц.отчисления 485=997тг. к перечислению
Это если ТОО на ОУР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Июл 28, 2009 17:16:01
|
Сообщить модератору
|
|
Большое спасибо Елена Т- 
а скажите,не имеет значения тоо(общ), или ип(общ) считаеться у всех так??
| Елена Т говорит: |
Почему, берется.
ОПВ=13470*10%=1347 к перечислению
ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению
Соц.отчисления=13470-опв1347=12123*4%=485 к перечислению
Соц.налог=13470*11%=1482 -соц.отчисления 485=997тг. к перечислению
Это если ТОО на ОУР. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Июл 29, 2009 17:22:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
ставим в строки 200.00.019 I.II.III |
ЗП начисленную с которых удерживаются ОПВ, да правильно.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
в строки 200.00.020 I.II.III |
ставим ОПВ за ЗП которая была выплачена в данные месяца.
Вот Вы ЗП выдаете как - месяц в месяц? |
Здравствуйте! Елена Т! Получается если з/п начислили, но не выплатили значит налоги с доходов не выплачиваются тоже? И в 200 форме налоги подлежащие перечислению в бюджет "0" ставить?
Спасибо заранее!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Июл 29, 2009 17:31:18
|
|
|
| Aigul говорит: |
|
значит налоги с доходов не выплачиваются тоже? |
Да в отношении ИПН и ОПВ.
| Aigul говорит: |
|
в 200 форме налоги подлежащие перечислению в бюджет "0" ставить? |
Да.
Только учтите что у Вас должны быть доказательства поздней выплаты или невыплаты ЗП.
Учите что невыплата ЗП влечет за собой начисление пени по зар.плате и ИПН опять же таки с пени.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Авг 13, 2009 12:14:35
|
Сообщить модератору
|
|
| amur-skaya говорит: |
...
200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет:
1 мес. - 2 397 (Начислено 31.12.2008)
2 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
3 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
Итого за налоговый период: 7 353
Всего с начала года: 7 353...
|
Попробую не согласиться. Сам очень долго разбирался с данной формой, но все таки твердой уверенности в своей правоте нет, поэтому, если не прав, поправьте.
Я думаю, что строка 200.00.006 предназначена для отражения суммы ИПН подлежащего перечислению в бюджет ЗА КАЖДЫЙ МЕСЯЦ налогового периода (заметьте, ЗА, а не В КАЖДЫЙ МЕСЯЦ, как в случае с ОПВ). Смотрим подсказки в форме 200 СОНО. Т.е. в Вашем примере должно выглядеть так:
1 мес. - 2 253 (Начислено 31.01.2009) - строка 1 мес. 200.00.003
2 мес. - 2 703 (Начислено 28.02.2009) - строка 2 мес. 200.00.003
3 мес. - 2 703 (Начислено 31.03.2009) - строка 3 мес. 200.00.003
Итого за налоговый период: 7 659
Всего с начала года: 7 659...
Еще обратил внимание на это, когда сдавали форму 201 (в прошлом году через СГДС). Там в уведомлениях стоят суммы отраженные в этих строках и напротив каждой суммы - срок уплаты: 20-е следующего месяца... Т.е., если у нас получается:
1 мес. - январь
2 мес. - февраль
3 мес. - март,
То по уведомлению сроки уплаты соответственно:
20.02.200х
20.03.200х
20.04.200х
А вот в случае с ИПН (строка 200.00.020) Ваш пример справедлив, потому как в подсказке указано: "для отражения суммы ОПВ подлежащих перечислению в бюджет В КАЖДЫЙ МЕСЯЦ налогового периода".
Тогда получается что:
1 мес. - показываем прошлый декабрь (начислены 31.12.2008)
2 мес. - показываем январь (начислены 31.01.2009)
3 мес. - показываем февраль (начислены 28.02.2009), если конечно доходы выплачены.
И по уведомлению сроки уплаты соответственно:
20.02.200х
20.03.200х
20.04.200х
Поправьте пожалуйста, если я где-то ошибаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Авг 13, 2009 22:51:52
|
Сообщить модератору
|
|
200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет.
Мы начисляем з\п в конце каждого месяца, а налоги с неё платим до 25 числа следующего месяца. Следовательно, в первой строке мы отражаем то, что заплатили в январе (налоги по з\п начисленной 31.12.2008), во второй строке то, что платили в феврале (налоги по з\п начисленной 31.01.2009), в третьей строке то, что заплатили в марте (налоги по з\п начисленной 28.02.2009).
Во втором квартале соответственно я пишу то, что платила в апреле, мае, июне.
Надеюсь так понятнее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Авг 14, 2009 09:13:56
|
Сообщить модератору
|
|
| amur-skaya говорит: |
200.00.006 - Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет.
Мы начисляем з\п в конце каждого месяца, а налоги с неё платим до 25 числа следующего месяца. Следовательно, в первой строке мы отражаем то, что заплатили в январе (налоги по з\п начисленной 31.12.2008), во второй строке то, что платили в феврале (налоги по з\п начисленной 31.01.2009), в третьей строке то, что заплатили в марте (налоги по з\п начисленной 28.02.2009).
Во втором квартале соответственно я пишу то, что платила в апреле, мае, июне.
Надеюсь так понятнее. |
Нет, не понятнее  Вы написали то же самое. Просто видимо невнимательно читали моё сообщение, я расписал, почему считаю, что должно быть не так...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Авг 14, 2009 10:12:49
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, работаем по упрощенке, сдала я 910 форму, а бухгалетр предыдущий сдала за 1 квартал еще и 200 форму пустую, если нам ее сдавать не нужно, не будет ошибкой если я во 2 квартале ее не сдам, или нужно уже до конца года сдавать пустышки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Авг 14, 2009 21:45:13
|
Сообщить модератору
|
|
7383679, я правда внимательно прочитала ваши рассуждения, но не знаю как ещё объяснить свою позицию. Просто с этой позицией я разбиралась ещё когда сдавали старые формы и как-то накрепко засело, что это правильно. Потом сравнивала старую и новую и тоже сошлась на мнении, что должно быть так.
Может кто-то ещё подскажет: кто из нас прав?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Ноя 20, 2009 09:57:53
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите плиз как правильно заполнить строки 200.00.30 и 200.00.31, когда объект обложения социальным налогом ниже МЗП.
Например:
доход работника 6000 тг-строка 200.00.29
Доходы работников, не облагаемые налогом 600 тг- строка 200.00.30
Облагаемые доходы(200.00.29-200.00.30 по инстуркции) 6000-600=5400??? или 13470 ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#52 Чт Фев 04, 2010 19:00:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
ОПВ=13470*10%=1347 к перечислению
ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению
Соц.отчисления=13470-опв1347=12123*4%=485 к перечислению
Соц.налог=13470*11%=1482 -соц.отчисления 485=997тг. к перечислению
Это если ТОО на ОУР. |
Елена, просветите, пожалуйста, столкнулась с этим сейчас - попросили восстановить и привести в соответствие учет. Этот расчет прост и понятен. ТОлько в 1С отрицательный ИПН - в данном случае 135- уменьшает сумму налога к уплате и в распечатке налогового регистра (в меню Зарплата) выводит эти цифры красными. Получается разница в бух.учете. К уплате, в моем случае, должно быть 278+278 (работники с окладом 18000) = 556, а по оборотной получается 286= 556 +(-270) ( 135*2 работника с мин.зп). Может где-то в настройках нужно поставить/убрать галочку?
Добавлено спустя 9 минут 18 секунд:
Planeta
| Planeta говорит: |
|
13470 ?? |
Было письмо НК МФ РК от 12.02.09 с разъяснениями, где указано, что облагаемым доходом в случае, когда доход меньше МЗП, является МЗП. А чтобы выходил баланс по строкам 200.00.29, 30, 31, из необлагаемых доходов исключаются ОПВ с суммы дохода, который меньше МЗП ( в Вашем случае 600), т.к. ОПВ не являются доходом работника.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Чт Фев 04, 2010 19:41:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| svet говорит: |
|
ИПН=13470-опв 1347=12123- 1МЗП =0*10%=0 к перечислению |
В таких случаях есть остатки неиспользованные в данной формуле.
12123 - 13470 (МЗП)= -1347, но минус не ставим, ставим 0 а сумму 1347 используем в следующем месяце как дополнение к 1МЗП.
В Вашем случае думаю действительно надо галочку поставить чтобы минусы не проставлялись а уходили в след.месяц.
Это Вам надо в соответствующую тему про конкретную 1с.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Фев 05, 2010 14:10:04
|
|
|
Прочитала всю ветку сначала:
1. извините, что поздновато задаю вопрос по теме в сообщениях № 23-25 касательно командировочных, просто еще раз хотела убедиться:
Я в Декл за 3 квартал ставила в строке 200.00.001 сумму команд-х(и проезд, и суточные без превышения) - мне нужно сдать допик и убрать их?
2. касательно ОГПО: я тоже каждый квартал их включала в строку 200.00.001- че мне с ним делать -убрать или надо оставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Сб Фев 06, 2010 19:17:02
|
Сообщить модератору
|
|
Небольшое уточнение хотелось бы внести по строке 200.00.019 - Начисленные доходы, с которых удерживается (начисляются) ОПВ. Если у работника зарплата превышает 75 МЗП, то в эту строку попадает сумма только 75 МЗП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Ср Май 12, 2010 20:37:55
|
Сообщить модератору
|
|
Изучила темку,и у меня возникла проблема с заполнением ф.200 за 1 кв.2010г.
Дело в том что в формах 200 за 2009 год (все кварталы) строка 200.00.006 Сумма ИПН, подлежащая перечислению в бюджет заполнялась следующим образом:
200.00.006 1 мес.=200.00.003 1 мес.
200.00.006 2 мес.=200.00.003 2 мес.
200.00.006 3 мес.=200.00.003 3 мес.
т.е. октябрь=октябрь
ноябрь=ноябрь
декабрь=декабрь.
Аналогично и с ОПВ.
Вот теперь не знаю как заполнить ф. 200 за 1 кв., так как вроде правильно должно быть
200.00.006 1 мес. декабрь
200.00.006 2 мес. январь
200.00.006 3 мес. февраль
но теперь нельзя так показывать так как декабрь дважды попадет на лицевой счет, вроде так?
Может правильно будет показать
200.00.006 1 мес. декабрь(0)
200.00.006 2 мес. январь(данные)
200.00.006 3 мес. февраль(данные)
или же
200.00.006 1 мес. январь
200.00.006 2 мес. февраль
200.00.006 3 мес. март
Подскажите пожалуйста, как правильно!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Ср Май 12, 2010 21:22:55
|
Сообщить модератору
|
|
Вы должны платить ИПН с суммы выплаченных доходов работникам. В каком месяце выплатили зарплату, в таком и показываете ИПН. Но многие бухгалтеры, чтобы не заморачиваться, заполняют месяц в месяц, если даже зарплата еще не выплачена. Поэтому, в вашем случае третий вариант будет всегда правильным
| ozma говорит: |
200.00.006 1 мес. январь
200.00.006 2 мес. февраль
200.00.006 3 мес. март |
Если же вы не хотите платить ИПН раньше вемени, то напишите, за какой месяц когда вы выплачивали зарплату в 1 квартале. Тогда мы сможем вам ответить более точно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Ср Май 12, 2010 21:30:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
|
Если же вы не хотите платить ИПН раньше вемени, то напишите, за какой месяц когда вы выплачивали зарплату в 1 квартале. Тогда мы сможем вам ответить более точно. |
Выплачивали за декабрь в январе, за январь в феврале, за февраль в марте.
Как в таком случае поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Ср Май 12, 2010 21:33:52
|
Сообщить модератору
|
|
тогда по идее надо было так
| ozma говорит: |
200.00.006 1 мес. декабрь
200.00.006 2 мес. январь
200.00.006 3 мес. февраль |
но поскольку вы уже показали декабрь в декабре, то правильно будет так:
| ozma говорит: |
200.00.006 1 мес. декабрь(0)
200.00.006 2 мес. январь(данные)
200.00.006 3 мес. февраль(данные) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Ср Май 12, 2010 22:12:45
|
Сообщить модератору
|
|
Сейчас все начнут кидатся помидорами, но никуда не деться.
Kenga, ozma все варианты не верны.
Но боле мене подходит вот этот
| ozma говорит: |
200.00.006 1 мес. декабрь
200.00.006 2 мес. январь
200.00.006 3 мес. февраль
|
и то с условием, что нет переходящей задолженности по зарплате и выплачивалась она в следующем месяце за месяцем начисления.
Все остальные варианты могут караться налоговым органом в соответствии с ст.208 КРК об АП
| Цитата: |
Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан -
|
а Утвержденные Приказом "Правилами по составлению ФНО 200.00" установлено, что
| Цитата: |
|
строки 200.00.006 I, 200.00.006 II и 200.00.006 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам, и подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц налогового периода... |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Пн Ноя 01, 2010 09:27:42
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ссылку, где можно посмотреть расчет 200,00 формы за 3кв 2010 . У нас возникли вопросы по заполнению формы, СОНО не отправляет отчет пока мы не заполним 41 и 54 строчку хотя мы не относимся к гос учреждению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Ср Май 11, 2011 21:21:02
|
|
|
добрый вечер ! подскажите пжл, при запол ФНО 200 в строке 200.00.047 выдает ошибку (хотя у нас не с/х деят-ть), но там указана формула и относится она к строке 200.00.032, как быть? что там написать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Май 12, 2011 08:16:37
|
Сообщить модератору
|
|
| express говорит: |
|
подскажите пжл, при запол ФНО 200 в строке 200.00.047 выдает ошибку (хотя у нас не с/х деят-ть), но там указана формула и относится она к строке 200.00.032, как быть? что там написать? |
Ничего не писать, игнорировать эту ошибку, это недоработки программы.
Добавлено спустя 7 минут 48 секунд:
| сашенька говорит: |
|
СОНО не отправляет отчет пока мы не заполним 41 и 54 строчку |
Если Вам не надо заполнять эти строчки декларации, а СОНО не отправляет форму пока Вы её не заполните, то, возможно, причина в том, что Вы пытаетесь отправить декларацию не в последней версии 2010 года. Последняя версия - V19R82.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пн Май 16, 2011 14:44:47
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!У меня такой вопрос:У меня 1 С 7.7,при формировании ф200.00 сумма к перечислению ИПН и ОПВ расходятся с реальными.В 2009 году у нас была большая задолженность по з/п на настоящий момент выплаты идут месяц в месяц.Я делала перечисления по факту,т.е по выплаченным суммам.В 1 С у меня все по нулям, а по акту сверки у меня огромная переплата.Я не пойму,что за кооффициент строит в 1С?Я думаю,что если сейчас нет задолженности по з/плате,значит ИПН и ОПВ должны быть на сегодняшний день 0.Может у меня 1 С неправильно формирует суммы к перечислению?
Добавлено спустя 45 минут 51 секунду:
Кто-нибудь может мне ответить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Мар 07, 2012 18:00:58
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите где поискать: если работнику была начислена компенсация за неисп.отпуск, то эта сумма будет тянуться при расчете в графе "Доходы не облагаемые соц.налогом с начала года" до конца года? и она влияет на расчет СН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
