Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка НДС: выписывали счета-фактуры и сдавали ф. 300.00 раньше, чем встали на учет
|
|
|
|
#1 Ср Фев 17, 2010 15:55:21
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936
Знатоки бухгалтерии, очень нужна Ваша помощь!
Товар по импорту приобрели в апреле 2009, соответственно уплатили НДС при расстаможке. В этом же месяце прошла реализация части товара, а с 01.05.09 встали на учет по НДС. По невнимательности бухгалтер выписывала счета-фактуры с НДС, и соответственно были сданы отчеты. Теперь необходима срочная корректировка отчетов! Получается в 300.07 в графах G и H нужно поставить «минусы» на суммы НДС, а вот в 300.00.001 в графе В тоже?
Теперь по поводу зачета: 300.00.013 в графе В из зачета (уплаченной суммы НДС на таможне) минусуем НДС, какой? Как его рассчитать?
1. Поступил товар на сумму, грубо говоря, 19 800 000 + 13 000 тамож.оформл. = 19 813 000 , количество товара 12 000 ед.
2. 19 813 000 * 12% = 2 377 560 НДС к уплате (по ГТД)
3. продано 2000 ед.
Если информации мало, добавлю, только помогите!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 17, 2010 16:52:03
|
Сообщить модератору
|
|
если я вас правильно поняла, то вроде получается так:
300.00.001-стоит сумма реализации с мая по июнь (кор-ую сминусовать только сумму реализации за апрель графу а и графу в)
в ГТД у вас должно быть не только там оформление но и сумма НДС, уплаченной при растоможке. проверьте в 300 форме эти суммы и вы их должны все сторнировать (графа а и графа в), т.к на момент растоможки не стояли на учете по ндс. а вот остатки на 01 мая 2009 года вы можете взять в зачет.
вроде из вашей инфы получается так 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 17, 2010 17:11:37
|
Сообщить модератору
|
|
Дело в том, что вся реализация во 2 кв была только в апреле, до постановки на НДС, получается я не должна вообще заполнять строки 300.00.01 ну и приложение 07? А как же бытьс уплаченым НДС и приобретеным товаром, почему сторнировать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 17, 2010 18:26:22
|
|
|
Я так понимаю ситуацию, при оплате НДСа на таможне вы не могли его взять в зачёт. И Декларация по НДС за 2ой квартал, она же первоначальная, должна содержать только операции с 01.05., а по остаткам товара на 01.05 НДС можно взять в зачёт....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Фев 17, 2010 20:09:47
|
Сообщить модератору
|
|
если во 2 кв с 01 мая не было реализации и покупки то поля 300.00.001 и 300.00.013 должны быть пустые.
заполните только 300.00.012-3 - остатки товара на 1 мая
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
а можно просто отправить допик полностью с минусами и по новой допик с правильными цифарками, так точно потом не запутаетемь 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 18, 2010 09:31:06
|
Сообщить модератору
|
|
с остатками совсем просто.
товар по гтд должны были приходовать так
| JEKA говорит: |
19 800 000 + 13 000 тамож.оформл. = 19 813 000 , количество товара 12 000 ед.
2. 19 813 000 * 12% = 2 377 560 НДС к уплате (по ГТД) |
итого 22 190 560. продано 2 000 ед=3 698 427 тенге. остаток на 01.05.09г 10 000 ед=18 492 133 тенге.
копируем матер вед-ть на 01.05.09г в ексель и по остатком товаров вытасмкиваем сумму без ндс и ндс на каждый товар отдельно. сумму итого ндс по остаткам товара берем в зачет в первоначальной 300 за 2 кв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
наверное так и сделаю. Только вот с остатками так и не разобралась 