Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 сентября: 510.00, 400.00, 421.00
до 22 сентября: 328.00 (импорт в августе)
до 22 сентября: 851.00 (договор с августа), 870.00 (разрешит.док. за август)
Сроки уплаты:
до 22 сентября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в августе (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за август)
до 25 сентября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за август)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в августе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Были доходы сотрудников менее МЗП, со...
Как правильно заполнить строку 200.01.001 А-Доходы работников за 2013г.?
Расчет социального налога в случае, когда есть облагаемые и не облагаемые доходы
Как заполнить строку "доходы за ...
Доходы работников облагаемые соц.налогом в ф. 200 и ф.210


	На главную Энциклопедия Баланса »

Как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?

Люси Коллега Спасибки: +55 Профиль Личное сообщение

#1 Ср Фев 17, 2010 09:08:01

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=309807#309807 http://balans.kz/viewtopic.php?p=309806#309806 Оказываем услуги по международным перевозкам пассажиров в Россию и обратно. Российский автовокзал удерживает 15 % за реализацию билетов. Остальная сумма поступает на валютный счет в Казахстане. Как правильно отразить в учете : полная сумма выручки-на доход, удержанные суммы-на вычет или же в доход включается только сумма, полученная нв валютный счет .И соответственно как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Юнона Нерезидент Баланса

#2 Сб Фев 20, 2010 12:04:06

Сообщить модератору

я думаю, что в строку 100.00.061 надо показать

Люси говорит:

или же в доход включается только сумма, полученная нв валютный счет

Т.к.

Правила по форме 100 за 2009 год говорит:

В строке 100.00.061 указывает-ся сумма доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами РК.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Kenga Нерезидент Баланса

#3 Сб Фев 20, 2010 12:17:58

Сообщить модератору

Люси говорит:

Российский автовокзал удерживает 15 % за реализацию билетов. Остальная сумма поступает на валютный счет в Казахстане.

А в документах российская сторона вам какую сумму выставляет?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Elen Нерезидент Баланса

#4 Сб Фев 20, 2010 12:21:20

Сообщить модератору

Я думаю доходы надо отразить на "брутто-основе", т.е. до удержания комиссионных. Я так понимаю принцип начислений.

Мои доводы:
- полная сумма выручки - это и есть сумма оказанных услуг пассажиров. Пассажиры купили услуг именно на эту сумму.
- комиссионные - расходы по реализации

Добавлено спустя 11 минут 20 секунд:

Elen говорит:

пассажиров

=пассажирам

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Люси Коллега Спасибки: +55 Профиль Личное сообщение

#5 Вс Фев 21, 2010 09:21:30

Российская сторона указывает в акте выполненных работ полную сумму выручки и свои услуги, на которые выписывают счет-фактуру. Налоговый комитет на устный вопрос дал консультацию, что в доход включается полная сумма выручки, а услуги автовокзалов являются расходами, связанными с получением дохода. Смущает то, что будет разрыв между приобретенными товарами, работами и услугами по ф.100 и ф. 300.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Elen Нерезидент Баланса

#6 Вс Фев 21, 2010 09:54:37

Сообщить модератору

Люси говорит:

будет разрыв между приобретенными товарами, работами и услугами по ф.100 и ф. 300.

Поскольку в форме 300 не указываются услуги, приобретенные у нерезидентов, а на вычеты мы их брать можем, то это вполне объяснимо.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Люси Коллега Спасибки: +55 Профиль Личное сообщение

#7 Вс Фев 21, 2010 10:33:16

Согласна с Вами. Думаю, при камералке смогу оправдаться.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz