Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Сверка оборотов по форме 300 и форме 100

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Доп по форме 100 приложение сверка
Сверка в 100 форме бухучет и налоговый учет
Сверка оборотов по декларации по НДС и КПН
Не идет сверка в 100 форме: по расходам по реализованным товарам
Заполняются ли приложения к форме 300, если нет оборотов по НДС


	На главную Энциклопедия Баланса »

Сверка оборотов по форме 300 и форме 100

Reader Guest

#1 Пн Ноя 16, 2009 16:57:15	Сообщить модератору

Подскажите,пожалуйста,проверяющий инспектор из НУ отразил как расхождение оборотов по формам 300 и 100 за 2008 год на сумму,которая была в доп 100 форме,где была заполнена стр.100.00.15 ( превышение положительной курсовой разницы над отрицательной ) ,прав ли он,ведь эта сумма не является облагаемым оборотом?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Пн Ноя 16, 2009 17:32:36

Сообщить модератору

LarisaM говорит:

отразил

Где отразил? В акте проверки?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Пн Ноя 16, 2009 17:36:54	Сообщить модератору

Пока что в предварительной таблице,которую дал для ознакомления.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3590 Профиль Личное сообщение

#4 Пн Ноя 16, 2009 17:46:33 Сказали Спасибо❤

LarisaM говорит:

ведь эта сумма не является облагаемым оборотом

Верно.
Да, будет расхождение, но это закономерно и не нарушает какие-либо статьи Налог.кодекса.

Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд:

LarisaM говорит:

в предварительной таблице,которую дал для ознакомления.

Это в акте проверки? Он не прав. Курсовая разница не является облагаемым оборотом по НДС по ст.231 НК.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Пн Ноя 16, 2009 17:51:28	Сообщить модератору

Может быть подскажите,пожалуйста,есть ли в каких- либо правила заполнения отчетов 100 и 300 формы номера строк ,по которым должно проверятся совпадение оборотов? Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд: Вот я тоже так думаю,но как это подтвердить документально,поэтому и хотелось бы где-то найти прям по строчно какие строки должны соответствовать!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3590 Профиль Личное сообщение

#6 Пн Ноя 16, 2009 17:54:46 Сказали Спасибо❤

стр.300.00.001 за все 4 квартала сравнивается с стр.100.00.001 годовой декларации, и то там возможно расхождение при реализации основных средств.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Пн Ноя 16, 2009 17:57:53	Сообщить модератору

Вот я тоже совершенно в этом уверена,но где-то можно это прочесть и предъявить проверяющему,потому как выходит он этого не знает...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3590 Профиль Личное сообщение

#8 Пн Ноя 16, 2009 18:06:46 Сказали Спасибо❤

По логике, но в каком НПА написано? Может Вам стоит обратиться к его начальству, указав на ст.231 и правила заполнения?

Цитата:

В разделе "Совокупный годовой доход":
1) в строке 100.00.001 указывается доход от реализации в соответствии со статьей 86 Налогового кодекса. В данную строку переносится строка 100.01.004;

Или настаивать чтобы он сам проконсультировался с начальством или со своими коллегами.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Tais Коллега Спасибки: +72 Профиль Личное сообщение

#9 Чт Ноя 19, 2009 11:23:32

Доброго всем дня! Помогите по след.вопросу: как состыковать 300.00 форму с 100.00 в части оборота по приобретению товаров,работ,услуг.Какие строки должны сходится? или у налоговиков есть определенная формула?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Чт Ноя 19, 2009 11:36:11	Сообщить модератору

Есть у них инструкция-называется Методика формирования отчетов по КК КПН.Там все расписано построчно по формам 100 и 300.Если нужно попозже могу расписать.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#11 Чт Ноя 19, 2009 11:40:17	Сообщить модератору

В первую очередь они сверяют суммарную за год строку "Всего приобретено" в 300 форме со строкой "Приобретено материалов, товаров, работ и услуг" в приложении "Расходы по реализованным товарам" к 100 форме.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Чт Июл 01, 2010 10:24:02	Сообщить модератору

Добрый день! Подскажите пожалуйста, при сверке оборотов по КПН и НДС (расходная часть) Сумма оборотов по строке 300.00.12 за все квартала по форме 300 должна совпадать с формой 100. С какой именно строкой в форме 100?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Чт Июл 01, 2010 10:36:40	Сообщить модератору

Настена Перенесла Ваше сообщение в соответствующую тему, продолжайте обсуждение здесь.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Интересная Коллега Спасибки: +27 Профиль Личное сообщение

#14 Пт Апр 12, 2013 16:05:35

LarisaM говорит:

Есть у них инструкция-называется Методика формирования отчетов по КК КПН.Там все расписано построчно по формам 100 и 300.Если нужно попозже могу расписать.

Позвольте вернуться к этой теме.Очень нужно, не могли бы Вы расписать?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#15 Пт Апр 12, 2013 16:30:27	Сообщить модератору

Вы знаете,эта инструкция относится где-то году так 2009 и там расписано построчно форма 100,но она уже менялась много раз с тех пор и строки,однозначно,не совпадут.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Интересная Коллега Спасибки: +27 Профиль Личное сообщение

#16 Пт Апр 12, 2013 17:27:09

Хорошо, попробуем сами проанализировать.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz