Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Приобретение ГСМ за наличный расчёт, счёт фактура позже 5 дней после оборота
|
|
|
|
#1 Пн Сен 14, 2009 11:58:18
|
Сообщить модератору
|
|
Наши сотрудники ездят в окмандировки на грузовых машинах, заправляются за наличный расчёт на заправках. Возвращаются часто в конце месяца, и несут в офис поставщика ГСМ все чеки, чтоб на них выписали им сч-фактуры. При этом бухгалтера им выписывают 1 сч-ф. на все чеки. Естественно что выходит что счф намного позже оборота, и пот таким счф мы не можем взять зачёт НДС. Бухгалтера наотрез отказываются, потому что у них нумерация счф непозволяет выписывать задним числом.
Вопроса 2 возникает:
1)имеем ли мы право требовать выписывать нам счета-фактуры задним числом? (в приницпе их тоже можно понять с их нумерацией)
или же принять их как выдали и при этом:
2) если счета-факутры будут позже оборота, то можеи ли мы по таки м счетам-фактурам стаить на приход ГСМ и списывать его на вычеты?
Спасибо
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 14, 2009 12:06:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Жанария говорит: |
|
2) если счета-факутры будут позже оборота, то можеи ли мы по таки м счетам-фактурам стаить на приход ГСМ и списывать его на вычеты? |
Я думаю, это будет правильный выход.
Мы пользуемся картами ALACard и тоже получаем 1 сч/ф в месяц, и кучу чеков в течении месяца, и по картам Гелиос, та же ситуация, есть чеки об оплате и есть сч/ф за период.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 14, 2009 12:14:53
|
|
|
| Жанария говорит: |
|
стаить на приход ГСМ и списывать его на вычеты? |
Для этого хватит накладных или иной документ соответствующий статье Закона о бух.учете:
| Цитата: |
3. Первичные документы как на бумажных, так и на электронных носителях, формы которых или требования к которым не утверждены в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, разрабатываются индивидуальными предпринимателями и организациями самостоятельно и должны содержать следующие обязательные реквизиты:
1) наименование документа (формы);
2) дату составления;
3) наименование организации или фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, от имени которых составлен документ;
4) содержание операции или события;
5) единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении);
6) наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции (подтверждение события), и правильность ее (его) оформления;
7) регистрационный номер налогоплательщика.
В зависимости от характера операции или события, требований нормативных правовых актов Республики Казахстан и способа обработки учетной информации в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты.
4. Первичные документы должны быть составлены в момент совершения операции или события либо непосредственно после их окончания. |
НСФ нужна для взятия НДС в зачет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Сен 14, 2009 12:22:51
|
Сообщить модератору
|
|
но счет-фактуру нужно выписывать не позднее 5 дней после получения ГСМ согласно накладных и чеков. Может как выход, сотрудникам каждые 5 дней сдавать чеки и на основании их просить выписывать счет-фактуру.
Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:
на вычеты согласна можно принять и списать по чекам и накладным, но вот счет-фактуру могут выписать только за последние 5 дней, а не за весь месяц. Или вместе со счет-фактурой выписывают и накладную - тогда возможно чеки идут как авансы выплаченные.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Сен 14, 2009 12:31:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
|
но счет-фактуру нужно выписывать не позднее 5 дней после получения ГСМ согласно накладных и чеков. Может как выход, сотрудникам каждые 5 дней сдавать чеки и на основании их просить выписывать счет-фактуру. |
Но ведь изначально, есть только чеки, а накладную и сч/ф ей выдадут все вместе на момент обращения за документами.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Сен 14, 2009 12:34:59
|
|
|
Жанария
Наши водителя тоже ездят в командировки на фурах мы заправляемся на ТОО "Star Oil"и счет фактуры берем именно в теч 5 дней со дня покупки, а для того, чтобы небыло просрочки по дням водители при заправке нам отзваниваются и сообщают номер чека и сумму мы звоним в бух - рию ТОО "Star Oil" и бронируем счет фактуру на данную заправку, а по приежду водителя отвозим чек и забираем счет фактуру. И нет никакой просрочки.
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
| Айнука говорит: |
|
вместе со счет-фактурой выписывают и накладную |
Накладную не дают, чеки мы сдаем вместе с реестром в кот указываем, № чека, дату заправки, сумму и НДС в зачет и потом данный реестр прилагаем к счет фактуре.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
