| Услуги нерезиденту: какие налоги и отчеты?
|
|
|
|
#1 Вт Июл 25, 2006 12:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=236206#236206
Добрый день,
с удовольствием бы выслушал мнение специалистов по вопросу возникновения облагаемого оборота по НДС при оказании услуг нерезиденту.
Можно ли ссылаться на статью 212 п 1 пп 2 и статью 215 п 2 пп 4 и считать, что поскольку местом реализации услуг является место предпринимательской деятельности покупателя, в данном случае нерезидента РК - данный оборот не будет являться облагаемым?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 26, 2008 16:36:14
|
|
|
Изучил НК и не смог найти ответа.Нужен совет специалиста.
Ситуация:
1.) ИП (резидент) имеет груз.транспорт. Фирма импортер (резидент) заказывает транспортые услуги у ИП по маршруту: Казахстан - Челябинск. (как правильно выставить счет-фактуру? (без НДС или по ставке"0"?)
2.) Российская фирма хочет заказать этот же транспорт по маршруту Челябинск-Москва. Получается резидент оказывает услуги нерезиденту не на территории РК?Как в этом случае быть с НДС? и не вытекают ли еще какие-либо налоговые обязательства у ИП резидента?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Фев 26, 2008 17:01:07
|
Сообщить модератору
|
|
| xolms говорит: |
Изучил НК и не смог найти ответа.Нужен совет специалиста.
Ситуация:
1.) ИП (резидент) имеет груз.транспорт. Фирма импортер (резидент) заказывает транспортые услуги у ИП по маршруту: Казахстан - Челябинск. (как правильно выставить счет-фактуру? (без НДС или по ставке"0"?)
2.) Российская фирма хочет заказать этот же транспорт по маршруту Челябинск-Москва. Получается резидент оказывает услуги нерезиденту не на территории РК?Как в этом случае быть с НДС? и не вытекают ли еще какие-либо налоговые обязательства у ИП резидента? |
1) счет-фактура с "0", если оформление международной перевозки соблюдены по п.2 ст.224.
2) от НДС не освобождается. Место реализации-место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющей работы, услуги. Основание ст. 215п.2пп)5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 29, 2008 11:42:23
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!!! Ищу помощи у форумчан: наша компания оказывает услуги по техническому обслуживанию офисной и компьютерной техники в офисах Заказчика по городам Казахстана.Офисы принадлежат российской компании, которая имеет свои представительства в РК.Мы выставляем в конце каждого месяца им (непосредственно головному офису в г. Москва) инвойсы с НДС 18% процентов (по ставкам налога в РФ).Правильно ли это? есть сомнения... И как нам проводить реализацию? Ведь получается, что мы должны будем заплатить 13% НДС, а они в свою очередь сделают это у себя? Теряюсь в догадках как правильно выставлять счета и счета-фактуры? Буду рада любой помощи! 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 29, 2008 12:36:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Tatianka говорит: |
|
Добрый день!!! Ищу помощи у форумчан: наша компания оказывает услуги по техническому обслуживанию офисной и компьютерной техники в офисах Заказчика по городам Казахстана.Офисы принадлежат российской компании, которая имеет свои представительства в РК.Мы выставляем в конце каждого месяца им (непосредственно головному офису в г. Москва) инвойсы с НДС 18% процентов (по ставкам налога в РФ).Правильно ли это? есть сомнения... И как нам проводить реализацию? Ведь получается, что мы должны будем заплатить 13% НДС, а они в свою очередь сделают это у себя? Теряюсь в догадках как правильно выставлять счета и счета-фактуры? Буду рада любой помощи! |
Почему НДС по ставкам РФ? Налогооблагаемый оборот определяется в соответствии со ст.212 НК. Данный вид оборота не освобожден от НДС. Местом реализации, согласно ст.215-Республика Казахстан. Почему 18%? И проводите реализацию по требованиям Казахстанского налогового законодательства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 18, 2009 14:32:51
|
Сообщить модератору
|
|
Наша компания оказала рекламные услуги Российской компании, а точнее адаптировала рекламные ролики к нашим стандартам (перевела и озвучила на казахский язык). К примеру, стоимость данной услуги стоит 10000 тенге, включая НДС, при заключении контракта с Российской компании они попросили прибавить к данной стоимости 18 % российского НДС и российского налога на прибыль. Итого стоимость в контракте была указана в размере 12980 тенге, включая российский НДС.
После оказания услуги в 2007году, нами была выставлена счет-фактура и акт выполненных работ на сумму указанную в контракте – 12980 тенге. Российская компания подписала акт выполненных работ, а оплатила в 2009г. не 12980 тенге, а 10000 тенге, сославшись на Налоговый кодекс РФ. Т.к. они должны оплатить в бюджет РФ НДС и налог на прибыль. Какие нашей компании следует сделать проводки, чтобы сальдо было по нулям? Может выписать корректировочный счет-фактуру, хотя услуга была оказана в 2007г.? Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Заранее ОГРОМНОЕ СПАСИБО за ПОМОЩЬ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 25, 2009 13:08:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Скок говорит: |
|
Сообщение: №20 Добавлено: Ср Мар 11, 2009 14:09:50"" |
К сообщению №20:
На вычеты вы берёте по счёту, но не учитываете вычеты "нерезидента", а перечисляете сумму по инвойсу за минусом КПН 20%,5% ...в зависимости от услуг по табл.НК.
Если нерезидент предоставил док-ты в соответствии "Конвенцией....", то платите всю сумму по инвойсу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Май 19, 2009 14:54:10
|
|
|
Добрый день.
Ситуация бредовая может кто подскажет как выкрутиться это 2008г.
Нерезидент "наша бабушка" оплатил за изготовление рекламных газет одной ТОО на тер.РК. Распространение газет должно быть в РК. Изготовитель все сделал и выписал доументы на ТОО(т.е. нас).И тут начинаются ляпы. Наша бухия выписывает доверенность на получение газет, поставщик дает доки, все это происходит в конце года. Зависает задолженность. Поздно каюсь,решили проверить почему все висит, получаем акт сверки и видим что за нас уже заплатила "наша бабушка" причем счет на возмещение ее расходов нам не выставила.
Если изготовителя попросить переделать доки на нерезидента у него может возникнуть КПН с нерезидента или нет? И еще валютный контроль, я узнала что они писали письмо,что газета будет распространяться на тер.РК (но и доки они выставили на ТОО),а теперь если переделают на нерезидента как доказать что распространение было здесь у нас?.
Если не получиться переделать документы,то у меня возникнет КПН И НДС с нерезидента?
Добавлено спустя 24 минуты 28 секунд:
ау... 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Июн 18, 2009 10:47:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Elen говорит: |
|
А в отношении формы 100,Вы должны указать приобретение услуг у фирмы-нерезидента в приложении 8 (если речь о 2008 годе), в доп.форме наверное "прочие". Надо будет указать код страны (на память не помню, если не найдете, я поищу в правилах к форме 100), и номер регистрации нерезидента в России (ИНН) Услуги отражаете по курсу акта выполненных работ |
В гр.D в приложении 8 прочие услуги написано сумма расходов. Сумма всего по сч.ф. или сумма по КПН?
А если сумма за услуги нерезидента по сч.ф. и акту вып.работ, как тогда спишется сумма КПН уплаченный за нерезидента?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Июл 27, 2009 10:34:10
|
Сообщить модератору
|
|
Kenga
Геннадьевна
Наша компания заниамется предоставлением юридических услуг, у нас есть клиент, которому требуется предоставление юр.услуг и защита его в суде за рубежом, для этого мы хотели бы заключить договор с иностанной компанией о предоставление юр.услуг с целью представления и защиты интересов в судах и арбитражных органов этого клиента, возникает вопрос:
1. попадают ли эти услуги под ст.192.п.3?
2. какие документы нужны будут для подтверждения этих услуг?
3. а если не попадают под ст.192 п.3, то какие налоги я должна буду платить
Заранее всех благодарю.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Июл 31, 2009 15:13:27
|
Сообщить модератору
|
|
очень прошу проконсультировать по следующему вопросу: нерезидент заключает договор с каз.рез-том на покупку товара и тут же продает товар другому нерезиденту. Станция отгрузки - казахская (оттуда отгружает каз. резидент, станция получения - станция 2-гоне резидента. Необходимо ли первому нерезиденту образовывать постоянное учреждеие, действует ли здеь пункт 3 ст. 191 пп2.Очень прошу помочь!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Авг 03, 2009 18:54:59
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО на УР резидент, состоит на учете по НДС оказал услуги (поддрежка софтуэр, программмного обеспечения) Представительству в РК (нерезиденту). При выставлении сч/ф нами НДС выделяется или по 0-й ставке? И при определении дохода, с кот. необходимо оплатить КПН 3% указываем в 910ф. полностью сумму услуги оказанную нерезиденту или без НДС? А также как это отражается в 300ф.?
Заранее благодарю. Просто никогда не предоставляли услуги нерезидентам, поэтому и не знаю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Сб Авг 22, 2009 23:45:54
|
Сообщить модератору
|
|
подскажите пожалуйста, вот по оказанию услуг,
Вопрос №2645 "Доход от транспортных услуг"
http://balans.kz/viewtopic.php?p=88628#88628
извините, читаю не могу понять, вот мы получаем экспедиторские услуги от нерезидента, после сумму оплаченную неризд за услуги включают в ГТД с сумме товара, и далее с нашей стороны оплачивается ндс и там.сбор.
вопрос, скажите пожалуйста, здесь надо ли какую отчетность представлять по доходу неризидента, может расчет 101.06
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
