| Продажа товара ниже себестоимости.
|
|
|
|
#1 Пт Окт 27, 2006 09:59:47
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые консультанты! Направьте на путь истинный!
На складе с 2005 г. храниться товар неликвидный и учитывается по цене 200тг. За штуку.
Директор сообщает, что продал этот товар по цене 120тг. за шт. Как в бухучете и в налоговом учете это отразить «продажа товара ниже покупной цены» беда, беда убытки то какие. Может акт на порчу составить и часть списать, а остатки продать по учетной цене без наценки?????????? Что делать с краснотой по сч.222 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Окт 27, 2006 10:17:31
|
Сообщить модератору
|
|
Вариант такой...
Реализацию проведите на самого директора по себестоимости... Оприходуйте ту сумму которую он выручил... Разница останется на нем висеть... Придет время вы его спишете на убытки....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 27, 2006 10:42:26
|
Сообщить модератору
|
|
Есть еще вариант по переоценке..
Дт(расходы по неосновн.деят-ти)-Кт (товар)= проводка по уценке.
ИМХО, в бухгалтерском учете расходы закроются в конце периода и зачтутся, по налоговому учету-на вычет не пойдет и возникнет разница(но это обычное дело, когда доход(убыток) в конце года по налоговому и бухгалтерскому учетам имеет различный итог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 27, 2009 15:00:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
|
А почему нет? Это несколько лет назад были ограничения, что если продаешь товар или продукцию ниже себестоимости, то на разницу надо было платить штраф, а сейчас такого нет. Если товар, например, никто не покупает, можно сделать его уценку. Они могут продать хоть за 50 000 и заплатить с этой суммы НДС. |
Цитата из этой ветки: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=122609#122609
А вопрос собственно такой: каким НПА это регулировалось, когда на разницу надо было платить штраф, и каким НПА регулируется теперь, что продавать можно по любой цене.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 27, 2009 15:04:48
|
Сообщить модератору
|
|
по моему, НАлоговым Кодексом и регулировалось: раньше "каралась" реализация ниже себестоимости, если не ошибаюсь, до 2002 года (могу и ошибиться, память уже не та  )..
Сейчас реализация ниже себестоимости возможна - рыночная экономика, инфляция, во избежание затоваренности складов, получения доходов данные сделки не караются законом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Май 27, 2009 15:16:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
|
когда на разницу надо было платить штраф |
Не штраф, а доначисление НДС на разницу. Год не помню, но это было в кодексе.
Добавлено спустя 19 секунд:
| Котеночек говорит: |
|
когда на разницу надо было платить штраф |
Не штраф, а доначисление НДС на разницу. Год не помню, но это было в кодексе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Май 27, 2009 15:47:17
|
Сообщить модератору
|
|
НК-2002
Статья 217. Размер облагаемого оборота
1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан по вопросам государственного контроля при применении трансфертных цен.
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 210 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете на дату реализации указанных товаров.
С базах все Кодексы уже с внесенными изменениями 2002 года, нам нужен ЗАкон РК "О налогах...." 2001г. , конкретно статья 217
.. при реализации товаров ниже цены приобретения размер оборота определяется на основании цены сделки и производится доначисление НДС на сумму разницы между ценой реализации и ценой приобретения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Май 27, 2009 15:49:18
|
Сообщить модератору
|
|
| firewind говорит: |
|
Не штраф, а доначисление НДС на разницу. |
В том-то и дело, что не НДС, а именно КПН надо было платить. Нашла у себя в записях с какого-то семинара (к сожалению ни даты, ни автора ответа), дословно у меня записано:
"В декларации по СГД: строки 19+20+23+24+25+28 = себестоимость в целях налогообложения.
Если она больше СГД, то отрицательная разница идет в доход по строке 13 независимо от финансового результата."
Просмотрела кодексы с 2002 г., ничего не нашла, видимо это было еще раньше, но у меня более ранних сейчас нет под рукой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Май 27, 2009 15:51:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
|
Просмотрела кодексы с 2002 г., ничего не нашла, видимо это было еще раньше, но у меня более ранних сейчас нет под рукой. |
да.. в 2002 году внесены изменения, поэтому надо ранний - 2001г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Май 27, 2009 16:01:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
А то перерыла весь кодекс, или гляделки не туда смотрели....  |
Девчата, это было не кодексе. Это было тогда, когда еще не было кодекса, а на каждый налог писалась отдельная инструкция по расчету и уплате. И было сказано, что реализация "ниже цены приобретения" включалась в совокупный годовой доход. По поводу этой "цены приобретения" было очень много разногласий. Сейчас эти нормативные акты не найдете.
Но могу сказать, что если реализация ниже себестоимости работннику, то разница, должна включаться в доход работника и облагаться налогами по з/п (это уже наш налоговый кодекс, если что найду ссылочку). А все прочие реализации - как хотите. Поэтому списывать -не выгодно, в этом случае вы начислите ндс от себестоимости, а если продадите по 2 тенге, то НДС только с 2 тенге, а на вычеты всю себестоимость как положено.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Май 27, 2009 16:02:58
|
Сообщить модератору
|
|
| firewind говорит: |
|
это не актуально,т.к срок исковой прошел |
Оно то понятно. Просто возникло два мнения. Есть товар, к примеру без НДС, себестоимость - 100 тг. Хотим продать за 50 тг. Возникает убыток на 50. Надо ли его корректировать, чтобы уравновесить себестоимость?
Добавлено спустя 3 минуты 18 секунд:
и второе мнение - как сказала
| Elen говорит: |
|
что реализация "ниже цены приобретения" включалась в совокупный годовой доход. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Май 27, 2009 16:09:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
|
Хотим продать за 50 тг. |
Продавайте себе на здоровье. Главное не
| Elen говорит: |
|
ниже себестоимости работннику |
В общей реализации это утонет. В давние времена у меня при налоговой проверке этого не нашли.А сейчас и искать не будут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Май 27, 2009 16:10:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Solitary говорит: |
|
.. при реализации товаров ниже цены приобретения размер оборота определяется на основании цены сделки и производится доначисление НДС на сумму разницы между ценой реализации и ценой приобретения. |
А можно об этом по подробнее? И желательно статейку...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Май 27, 2009 16:12:49
|
Сообщить модератору
|
|
Котеночек
в статье 217 НК-2001 об этом писалось, везде редакции выше 2001 года.. поэтому и найти не могу..просмотр старой редакции уже за деньги 
может дома завалялось чего..))) в офисе нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Май 27, 2009 16:18:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Solitary говорит: |
|
в статье 217 НК-2001 об этом писалось |
То есть теперь этого пункта не существует.... В НК 2009 ст 258 п 1 пп2 говорится о корректировке НДСа из зачета только при порче и утрате, о уцененке ни слова. Следовательно, при себестоимости в 100 тг мы в зачет взяли 12 тг НДСа, продали за 50 тг и к начилению 6 тг НДСа, в итоге корректировка на 6 тг не нужна. Правильно или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Май 27, 2009 16:22:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Котеночек говорит: |
|
Следовательно, при себестоимости в 100 тг мы в зачет взяли 12 тг НДСа, продали за 50 тг и к начилению 6 тг НДСа, в итоге корректировка на 6 тг не нужна. Правильно или нет? |
Именно так. Как и говорили
| Solitary говорит: |
|
Сейчас реализация ниже себестоимости возможна - рыночная экономика, инфляция, во избежание затоваренности складов, получения доходов данные сделки не караются законом. |
Таким образом государство поддерживает малый и ср.бизнес в виду кризиса и для развития оного в РК(я так думаю).
Добавлено спустя 4 минуты 37 секунд:
Забыла сказать.
Только у Вас при будущ.проверке с НК должны быть доказательства рын.цены на эту дату, или если была сделана скидка некоторым клиентам - док-ва "таких" взаимоотношений при которых скидка выглядит естественно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Май 27, 2009 16:28:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
В том-то и дело, что не НДС, а именно КПН надо было платить. Нашла у себя в записях с какого-то семинара (к сожалению ни даты, ни автора ответа), дословно у меня записано:
"В декларации по СГД: строки 19+20+23+24+25+28 = себестоимость в целях налогообложения.
Если она больше СГД, то отрицательная разница идет в доход по строке 13 независимо от финансового результата." |
Помнится, это было немного не так. Если по декларации была прибыль, то никто не смотрел на себестоимиость, а если убыток, то смотрели на реализацию и если себестоимость была выше реализации, то разницу включали в доход, тем самым уравнивая эти величины и приводя убыток по реализации к нулю. Но эта процедура продержалась всего год, потом отменили. А НДС доначислялся по этой разнице по ст.56 Закона о налогах... 1995г.
| Цитата: |
Статья 56. Размер облагаемого оборота
1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже цен их приобретения для торгово - посреднической деятельности. |
Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:
Если кому надо старый Закон о налогах...1995г., то вот ссылка
http://www.pavlodar.com/zakon/?dok=00094&ogl=all
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Май 27, 2009 16:42:17
|
Сообщить модератору
|
|
Есть еще такой закон "О трансфертном ценообразовании", где уполномоченным гос.органам дано право делать "Корректировку объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением". Но этот закон касается международных деловых операций, недропользователей, полезных ископаемых и т.п.
А в остальном, для простых смертных ( немонополистов, не гос.предприятий и т.п) можно лекго продавать на сторону ниже себесотимости. Только не стоит делать из этого систему. Поскольку у НК всегда есть такой веский инструмент, как возможность признания сделки мнимой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Май 27, 2009 17:31:58
|
Сообщить модератору
|
|
В общем пришла к выводу, что можно запросто перекрыть грамотно КПН путем реализации по сниженным ценам какого нибудь товара.... Мысль интересна...
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
Всем спасибо. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Май 27, 2009 17:34:37
|
|
|
| Котеночек говорит: |
|
можно запросто перекрыть грамотно КПН путем реализации по сниженным ценам какого нибудь товара |
Ага  , если запаслись доказательствами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Май 30, 2009 12:05:14
|
Сообщить модератору
|
|
Елена! а как насчет реализации ниже с/стоимости или ниже рыночной/т.е. ниже чем другим покупателям/ единственному учредителю он же ИП .Поделитесь,пжлста Вашим мнением оносительно п14ст12 Кодекс 2009г.-"Дивиденты"-положительная или отриц. разница произв-ся в случаях и порядке ,установл.Законом о трансф. ценообразовании.Значит ли это ,что если учредитель резидент РК то дохода в ввиде дивидентов не возникает или...Помогите ,пжлста![/b]
Добавлено спустя 9 минут 15 секунд:
Очень интересно мнение всех участников .Помогите ,пжлста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Сб Май 30, 2009 20:48:32
|
Сообщить модератору
|
|
Отзовитесь,пжлста кто-нибудь по вопросу в сообщении№28 /продажа товара ниже с/стоимости или рыночной/ учредителю как ИП,те учредитель юр лица является ИП и преобретает товар у этого юрлица ниже рыночной цены.Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Сб Май 30, 2009 22:22:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 12. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
14) дивиденды - доход, подлежащий выплате по акциям, в том числе по акциям, являющимся базовыми активами депозитарных расписок;
доход, подлежащий выплате по паям паевого инвестиционного фонда, за исключением дохода по паям при их выкупе управляющей компанией фонда;
часть чистого дохода, распределяемого юридическим лицом между его учредителями, участниками;
доходы от распределения имущества при ликвидации юридического лица, а также при изъятии учредителем, участником доли участия в юридическом лице, за исключением имущества, внесенного учредителем, участником в качестве вклада в уставный капитал;
доход, подлежащий выплате по исламским сертификатам участия;
доход, получаемый акционером, участником, учредителем или их взаимосвязанной стороной от юридического лица в виде:
положительной разницы между стоимостью реализации товаров, работ, услуг независимой стороне и стоимостью их реализации акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне;
отрицательной разницы между стоимостью приобретения товаров, работ, услуг у независимой стороны и стоимостью их приобретения у акционера, участника, учредителя или их взаимосвязанной стороны;
стоимости расходов или обязательств, не связанных с предпринимательской деятельностью юридического лица, возникающих у его акционера, участника, учредителя или их взаимосвязанной стороны перед третьим лицом, погашаемой юридическим лицом без ее возмещения акционером, учредителем, участником или их взаимосвязанной стороной юридическому лицу;
любого имущества и материальной выгоды, предоставляемых юридическим лицом своему акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне, за исключением доходов, отраженных в статьях 163 - 165 настоящего Кодекса, и доходов от реализации товаров, работ, услуг.
Положительная или отрицательная разница, указанная в настоящем подпункте, определяется при корректировке объектов налогообложения. При этом корректировка объектов налогообложения производится в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании; |
Так что если будете продавать учредителю товар по цене ниже рыночной, то разница будет являться дивидендами учредителя и облагаться ИПН по ставке 5%. Правда если учредитель является таковым больше 3-х лет, то дивиденды ИПН не облагаются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Июн 01, 2009 09:46:15
|
Сообщить модератору
|
|
Kenga!Спасибо вам большое ,что откликнулись,Спасибку тоже нажала.Если можно еще 2 вопроса:
1."Так что если будете продавать учредителю товар по цене ниже рыночной, то разница будет являться дивидендами учредителя и облагаться ИПН по ставке 5%. Правда если учредитель является таковым больше 3-х лет, то дивиденды ИПН не облагаются."-это на основание какого НПА и где можно посмотреть?
2.Опять к ст12 Кодекса 2009г,последний обзац-"Положительная или отрицательная разница, указанная в настоящем подпункте, определяется при корректировке объектов налогообложения. При этом корректировка объектов налогообложения производится в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании;" - этот З-н о трансфертном ценообразовании он же касается только международных договоров?. А потом как рассматривать услуги учредителя опять же в лице ИП по предоставлению аренды ТС и здания?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Июн 01, 2009 22:54:46
|
Сообщить модератору
|
|
Solitary,
Спасибо огромное! Просвятили.Просто диву даешься как можно уже работать с Кодексом 2009г ,если огромное кол-во статей действует с разных периодов,но тот з-н хоть тоже еще в декабре08г издали...А про это до сей поры не слышала.А Kenga так едино ст12 изложил как будто есть редакция "Единая"...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Июн 02, 2009 18:27:54
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пжлст, правильно ли я поняла прочитав ветку ( с товаром никогда не работала): если мы импортировали хим. реагент (для собственнго использования) по 200 000 тенге за тонну, ндс при импорте оплатили плюст там. пошлина и сбор.
Цена товара плюс там. пош. и там. сбор получаем себестоимость. В конце года, все неиспользованное сырье мы решили продать по цене ниже себестоимости, например по 150 000тенге за тонну (ндс в т.ч.). Подводя итог: сумма убытка от реализации в 50 000тнг пойдет на вычет, НДС ранее уплаченный при мпорте не корректируем; ндс от реализации платим от суммы 150 000тнг. Правильно или нет,?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Июн 02, 2009 18:33:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Правильно.
| Наиля говорит: |
|
В конце года, все неиспользованное сырье мы решили продать по цене ниже себестоимости, |
Для этого приказ нужен с указанием причин снижения цены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Июн 02, 2009 19:58:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Правильно.
| Наиля говорит: |
|
В конце года, все неиспользованное сырье мы решили продать по цене ниже себестоимости, |
Для этого приказ нужен с указанием причин снижения цены. |
Что-то сомнительно насчет приказа. Где-то такое требование прописано?
Красная тряпочка для быка такие документы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Вт Июн 02, 2009 20:19:12
|
Сообщить модератору
|
|
Может Елена Т имела в виду то, что сотрудники компании не могут же просто так и цену изменить. Обычно цены утверждаются руководством, и на любое изменение цены нужен соответствующий приказ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Вт Июн 02, 2009 20:23:11
|
|
|
| Kenga говорит: |
|
Обычно цены утверждаются руководством, и на любое изменение цены нужен соответствующий приказ |
Да, именно так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Июн 02, 2009 20:24:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
|
Обычно цены утверждаются руководством, и на любое изменение цены нужен соответствующий приказ? |
Согласна. С указанием причин. Мы обычно пишем, что истекает срок годности, либо в свете изменений рыночной ситуации, либо в качестве рекламной кампании и в целях продвижения товара или имиджа компании. Тогда к такой продаже меньше придираются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вт Июн 02, 2009 20:43:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
|
Может Елена Т имела в виду то, что сотрудники компании не могут же просто так и цену изменить. Обычно цены утверждаются руководством, и на любое изменение цены нужен соответствующий приказ? |
Сотрудники не могут. Но в накладной на отпуск запасов на сторону предусмотрен реквизит "отпуск разрешил". и там расписывается уполномоченное на то лицо. Может даже сам руководитель. У кого как принято. А излишнее привлечение внимания, которое вызовет приказ, гарантированно. С последствиями, или без - вопрос другой. Поэтому надо ли из кожи вон лезть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вт Июн 02, 2009 21:07:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена А говорит: |
|
А излишнее привлечение внимания, которое вызовет приказ, гарантированно. |
Для любых действий, которые имеют налоговые последствия, необходимы подтверждающие, оправдательные документы. В данном случае - это приказ руководителя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Вт Июн 02, 2009 21:10:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязат говорит: |
| Елена А говорит: |
|
А излишнее привлечение внимания, которое вызовет приказ, гарантированно. |
Для любых действий, которые имеют налоговые последствия, необходимы подтверждающие, оправдательные документы. В данном случае - это приказ руководителя. |
Разве написано где-нибудь, что приказ непременно должен быть? Где?
Ответьте, пожалуйста, те, кто знает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Авг 31, 2009 11:47:34
|
Сообщить модератору
|
|
Вот у меня случай тяжелый.Государственное унитарное предприятие оказывает услуги ниже себестоимости и уходит в долги,что бы спасти другое предприятие,насколько это чревато.Нигде такого случая не нашла,помогите советом,в законах тоже нет....Это не товар,услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Сен 04, 2009 15:17:37
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если продаешь товар ниже себестоимости (вынужденная мера), то в бухучете, понятно, - убыток, а в налоговом учете? Очень интересно с точки зрения КПН и зачетного НДС..
Правильно ли делать уценку, списывать ее на невычеты, НДС из зачета убирать или как-то иначе?
Заранее спасибо!
темы объединены = Solitary
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пн Сен 14, 2009 14:23:09
|
Сообщить модератору
|
|
Urga
перенесла вас в нужную тему, почитайте ее.. здесь уже вели обсуждение по вашему вопросу
| Цитата: |
|
т.е. доначисления по НДС при реализации товара по ценам ниже себестоимости не производится |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Пн Окт 05, 2009 22:45:34
|
Сообщить модератору
|
|
Прочитала всю тему...в 2006 г. была реализация ниже себестоимости на 65 000.
с НДС поняла, не начисляется...а куда эту сумму девать...на прочие расходы?
а в доход эта разница не ставится? помогите с проводками, пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Окт 06, 2009 03:11:53
|
Сообщить модератору
|
|
У нас много всякого на балансе такого что само неизвестно где (знает только руководитель учредитель )
В связи с тем что не будем становится на НДС  можно будет продать учредителю и на дивиденды доход и какими проводками и обоснованиями это закрыть ?
(кровати ,люстры, остатки с/м , обогреватели на материалах с 2000 года ндс брали в зачет )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Окт 06, 2009 15:04:19
|
Сообщить модератору
|
|
| vahmerova говорит: |
в 2006 г. была реализация ниже себестоимости на 65 000.
...
помогите с проводками, пожалуйста. |
Проводки должны быть стандартные, которые формируются в 1С документом "Реализация товаров"
Допустим, себестоимость 165 000
Продали за 100 000
Д-т 1210 К-т 6010 - 100 000 реализация без НДС
Д-т 1210 К-т 3130 - 12 000 начислен НДС
Д-т 7010 К-т 1330 - 165 000 отнесена учетная стоимость товаров на себестоимость
Именно по этой реализации у вас получится убыток, если у вас будет только одна продажа за месяц.
Но в общем случае, когда вы будете закрывать месяц итоговыми документами, у вас может получиться и прибыль, если другие товары продавали с наценкой.
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
| Ольга Николаевна говорит: |
|
можно будет продать учредителю и на дивиденды доход и какими проводками и обоснованиями это закрыть ? |
Не очень понятно, что вы хотели спросить, но прочтите в этой ветке выше: http://balans.kz/viewtopic.php?p=200521#200521
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Окт 06, 2009 23:39:30
|
Сообщить модератору
|
|
Kenga, спасибо! прошу прощения за "трудность"...получается, с этими минусовыми суммами, которые у меня отражаются в отчете по реализации, ничего делать не надо...т.е. убыток, и фиг с ним...так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Окт 06, 2009 23:47:06
|
Сообщить модератору
|
|
Да, совершенно верно.
Добавлено спустя 4 минуты 54 секунды:
Единственное, посмотрела сейчас на мои проводки, там получается, что продали не
| Kenga говорит: |
|
за 100 000 |
за 112 000 вместе с НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Вс Окт 11, 2009 03:20:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Так что если будете продавать учредителю товар по цене ниже рыночной, то разница будет являться дивидендами учредителя и облагаться ИПН по ставке 5%. Правда если учредитель является таковым больше 3-х лет, то дивиденды ИПН не облагаются |
На остаток суммы НДС все то что хранится продать учредителю как фл т доход отдать ему же как дивиденды и т к более 3 лет то ничем не облагать...
Грубо говоря все барахло что числится оценить от остатка ндс ...
Тоько достаточн ли в виде оценки приказа самого руковдителя т к кроме него никого нет на тоо ?
Или надо ндс доначислить при продаже неизестно где находящихся товаров и материалов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Вс Окт 11, 2009 04:37:44
|
Сообщить модератору
|
|
Все было приобретено в начале 21 века и даже в конце 20.... Как получше обосновать что все товары морально устарели и по сути хлам и с/м тоже хлам и все ничего не стоит или почти ничего. Деятельности с 2005 года не было и просто списать не получается или можно ?
Надо зачистить баланс перед ндс ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вс Ноя 21, 2010 14:57:10
|
Сообщить модератору
|
|
Реализуем кондитерские изделия. Действует акция: при покупке 10ед. - 1 ед. в подарок. По настоянию аудитора за подарок назначена цена 1 тенге. Такая реализация является - "ниже их балансовой стоимости"? Какие могут возникнуть последствия в данной ситуации? Как можно обосновать уценку, если товар не потерял своих свойств?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вс Ноя 21, 2010 17:35:40
|
Сообщить модератору
|
|
Аудитор правильно вам говорит, если этого не делать, то все ваши подарки для вас будут реализацией по балансовой стоимости.
Конечно если они не стоит более 2МРП, то можно под рекламу все пустить.
Вы же цены все равно утверждаете. Лучше издать приказ, что в период с такого-то по такое, каждая 10 единица продукции должна продаваться по цене 1 тиын. Думаю так безопаснее будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пн Янв 23, 2012 13:56:48
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Прошу поделиться своими соображениями и опытом по вопросу продажи ТМЦ ниже себестоимости.
Мы собираемся продать товар взаимосвязанной стороне по цене ниже себестоимости, данная операция будет в январе 2012 года.
Т.к сейчас отчетность за 2011 еще не выпущена, а цена реализации нам известна, думаю уценить товар до цены реализации в 2011 году. В данном случае, убыток будет учитываться в бухгалтерском учете, а в налоговом учете на вычеты не пойдет,т.е с КПН все ясно.
Вопрос относительно НДС остался непонятным. Что в данном случае будет являтся объектом обложения НДС?
На что еще следует обратить внимание?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
