| 100.25.017 и 10.25.024 - курсовая разница
|
|
|
|
#1 Пн Мар 23, 2009 10:32:27
|
|
|
Проффесионалы и профессионалки! Пмогите развеять сомнения. ТОО зарегистрировано в октябре прошлого года, никаких доходов кроме курсовой разницы при импорте, не было. Допустим положительная курсовая разница была 10 000, отрицательная - 3 000. В строке 100.25.017 по декларации заполняется превышение положительной курсовой разницы над отрицательной - это понятно (10 000 - 3 000 = 7000). Не понятно следущее - по полученной в 1С финансовой отчетности (отчет о прибылях и убытках) вся положительная курсовая разница отражаетстя как прочие доходы (в размере 10 000). Тогда какую сумму заполнять в строке 100.25.017 в графе 2? 7 000 или 10 000? Или там вообще ничего не заполнять и указать эту сумму (10 000) в строке 100.25.022 Другие доходы?
И до кучи еще вопрос общий - в форме 100.25 какие строки должны совпадать по финансовой отчетности и по декларации, а какие - не обязатлеьно?
Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:
Конкретизирую вопрос - строки 100.25.052 графы 1 и 2 должны совпадать или нет?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 23, 2009 13:35:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В бух.учете у Вас будет
| Большой начальник говорит: |
|
ся положительная курсовая разница отражаетстя как прочие доходы (в размере 10 000) |
А отриц.разница будет в расходах- "прочие расходы"
Форма 100.25 налоговая и заполняется на основании налог.учета (и это уже не бух.учет).
В форме Вы укажите
по стр.100.25.017 сумму превышения -7000
по стр.100.25.022 сумму по бух.учету, т.е. фин.отчетности, полож.курс.разницы 10000
по стр.100.25.050 сумму по бух.учету, т.е фин.отчетности, отр.курс.разницы 3000
в итоге по стр.100.25.024 по налог.учету, т.е по декларации=7000, по фин.отч=10000
по стр.100.25.052 по налог.учету, т.е по декларации=0, по фин.отчетности =3000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 24, 2009 11:09:24
|
|
|
| Елена Т говорит: |
по стр.100.25.022 сумму по бух.учету, т.е. фин.отчетности, полож.курс.разницы 10000
по стр.100.25.050 сумму по бух.учету, т.е фин.отчетности, отр.курс.разницы 3000 |
Тогда в этих строках у Вас будет одинаковая сумма как положит.так и отрицательной курс.разницы.
По налог.учету получается 0.
| Бота Казангаповна говорит: |
|
и почему стр 100.25.022,стр 100.25.052 по бухучету? |
Потому что это соответствует бух.учету, ведь в бух.учете учитывается не превышение курс.разницы а каждая курс.разница в отдельности: положительная в доходах прочих, отрицательная в расходах тоже прочих, значит подлежит заполнению графы 100.25.022 и 100.25.052 по фин.отчетности.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 26, 2009 16:59:47
|
|
|
100.06.001 А указываете положит.разницу
100.06.001 В указываете отриц.разницу
100.06.002 заполнится автоматически
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 26, 2009 17:28:32
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
100.06.001 А указываете положит.разницу-по 6250 |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
100.06.001 В указываете отриц.разницу-7430 |
а
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
7470(конвертация)? |
это суммовая разница отнестие ее на 100.08.003 Q прочие расходы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Апр 06, 2009 10:07:15
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте! У меня при покупки иностранной валюты убыток падает на сч 7470 конвертация , убыток попадает в строку 100.08.003 Q, и как я поняла надо еще поставить эту сумму в строку 100.06.001 В , таким образои если строка 100.06.001 А - положит.разница равна нулю, то строка 100.06.002 = 0-177(убыток)=177 и итог попадает в строку 100.00.032 и идет на вычеты, получается, что эта сумма 177 тенге дважды идет на вычеты, один раз в прочих расходах, второй раз благодаря приложению №6. Или я неправильно понимаю? Может убыток должен ставиться со знаком минус?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Апр 06, 2009 10:14:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
Или я неправильно понимаю? |
Неправильно.
| Евлеша говорит: |
|
У меня при покупки иностранной валюты убыток падает на сч 7470 конвертация , убыток попадает в строку 100.08.003 Q |
Это суммовой перекос, Ваши расходы и доход банка. Поэтому отражается в 100.08.003.Q по РНН банка. В курсовую (100.06.001) ничего не добавлять.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 06, 2009 10:27:50
|
Сообщить модератору
|
|
Будут ли возникать курсовые разницы если перед покупкой и поступлением иностр. валюты на валютном счете было ноль и полностью эта же поступившая сумма списывается в этот же день, т.е на валютном счете на начало дня ноль и на конец дня после совершения операции ноль?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Апр 27, 2009 15:24:40
|
|
|
Я отнесла в 2008г суммовую разницу по сч.6280 на прочие затраты 100.08.003Q c указанием рнн банка.
Но много споров было на балансе, да и в кодексе 2008г точно не прописано что относится к курсовым разницам. Многие относят данные суммы на курсовую разницу.
К тому же у Вас 2006г, советую
| Cleaner говорит: |
|
100.06.001. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
Благодарю