| Какие налоги относить к вычету, и что делать с другими платежами в ГБ
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Фев 16, 2009 13:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
Каламкас
| Каламкас говорит: |
|
какой строке отнести текущи ремонт по зданию |
| Каламкас говорит: |
|
плата за пользован. земельным участком и плата за охрану окружающ. среды,если да в какой строке отражать их ф.100 |
Предлагаю, отразить вышеперечисленные расходы в ф.100.08"Расходы по реализованным товарам(работам,услугам)приложение №8 по Коду строки 100.08.003 Q.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 10, 2009 14:46:20
|
Сообщить модератору
|
|
Кто знает- подскажите пожалуйста- в первый раз заполняю Декларацию по КПН и не пойму вот что - куда отнести прочие платежи и сборы , уплаченные в госбюджет, такие как госпошлина, плата за эмиссию, сбо за регистр. автотрансп.средств. Что вообще относится на вычеты по налогам по строке в ф.100 декларации КПН.
Спасибо за ответы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 10, 2009 15:33:08
|
Сообщить модератору
|
|
Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налога на сверхприбыль.
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 10, 2009 15:38:37
|
Сообщить модератору
|
|
Я в эту строку включаю:
соц.налог;
налог на имущество;
налог на землю;
налог на транспорт;
плату ЗОС;
плату за пользование зем.участками;
сборы за регистрацию тр.ср-в.
Короче, кроме ИПН (он вычитается совокупно с зар.платой), кроме НДС, кроме КПН и далее см. по посту №2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 10, 2009 18:04:17
|
Сообщить модератору
|
|
У меня сомнение по поводу данной статьи "Налоговый кодекс РК, Статья 103. Вычет налогов ...." - данная статья разве применима ко всем налоговым платежам, ведь согласно ст.59, 60, 61, 62, 63,64 - они подразделяются на налоги, сборы, платы, гос.пошлины, тамож.платежи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 11, 2009 09:42:31
|
Сообщить модератору
|
|
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо?
Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 11, 2009 10:00:55
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! А КПН за нерезидента можно отнести на вычеты? Как вообще отразить эту сумму в ф.100? В 4 квартале 2008 г наше ТОО выплатило дивиденды учредителю-нерезиденту, был уплачен КПН, сдана форма 101.06, а как учесть эту сумму в 100 форме не знаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 11, 2009 15:43:40
|
Сообщить модератору
|
|
Считаю что ст.103 НК применима к любым видам налоговых платежей, будь то налог, сбор, плата и т.д. Ведь получатель у них один и тот же - гос.бюджет, т.е. здесь не требуется расшифровка РНН получателя. Например, приложение 100.08 служит для отражения расходов по реализованным товарам, работам, услугам, и если Ваши платы и сборы при оприходовании по бух.учету не увеличили себестоимость приобретенных ТРУ, в какой строке Вы собираетесь их отразить? В сроке прочие расходы Q - и тогда в доп.форме будете расшифровывать РНН получателя, т.е. гос.бюджета (НК), а зачем это надо?
Вообще, главное при заполнении годовой декларации по КПН - избегать двойного отражения вычетов, т.е. важно вычет показать, и не повториться по другим строкам, а в какой строке Вы укажете свой вычет - это уже вопрос второстепенной важности (естественно, это касается в большей степени приложения 100.08).
Я все таки считаю, что на вычиты по ст 103 до 01.01.2009г, не идут платежи по экологии, госпошлины. ранее читала разъяснение в б/б и на семинаре также подтвердили. В этой статье четко сказано "налоги, уплаченные в текущем ....
А вот в новом кодексе 2009г сказано ст 114 п.2 - налоги и другие обязательные платежи в бюджет.... Значит с 2009г будем и платежи включать .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 11, 2009 17:03:43
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день я хотел спросить касательно ф 100,30 точнее 100,30,002F в эту строку садятся все налоги и платежи в бюджет в эту графу в ходят токи отчисления как соц. ОПВ, налоги соц. ИПН, на имущества, если есть ГТД то Суммы сборов пошлин и уплаченного НДС в бюджет правильно понимаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 11, 2009 17:41:48
|
Сообщить модератору
|
|
скажите профи,700,00 за 2008-сумма налога там стоит 6 450,а в 100 ф, я поставила на вычет в сумму с оборотки там 8 600-по дт8600 и по кт 8600- это правильно?
Добавлено спустя 9 минут 23 секунды:
никто не знает,скажите просто сумма в 700 фоорме по строке 700.03.016 играет какую нибудь роль в 100 форме или нет??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Мар 11, 2009 18:02:04
|
|
|
В 100.00 вносятся начисленные в пределах уплаченных соцналог+налог на землю+налог на имущество +эмиссии в ФОП, а из 700 формы не разносятся в 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 11, 2009 18:05:47
|
|
|
Я сначала делаю декларацию по имуществу, и полученную сумму налога по декларации ставлю уже на вычеты в 100 форме, если она не превышает сумму оплаты. В 1с корректирую начисление имущ.налога за год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 11, 2009 18:07:08
|
Сообщить модератору
|
|
я не знаю,поэтому интересуюсь у нас начислено имщ. налога 8600 уплачено 8600 и на вычет я хочу взять 8600,а в 700.00 сумма меньше 6450 вот я и спрашиваю имеет она какое то значение или нет,на вычет берем 8600?
Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:
т.е. мне надо взять на вычет 6450,а 8600-6450=2150 переплатой висеть будет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 11, 2009 18:12:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я взяла бы 6450, как по 700 год.декларации. Ведь после сдачи годового сумма 8600 откорректируется и станет 6450.
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
| *МАКС* говорит: |
|
2150 переплатой висеть будет ? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 11, 2009 18:26:32
|
Сообщить модератору
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
у нас начислено имщ. налога 8600 уплачено 8600 и на вычет я хочу взять 8600,а в 700.00 сумма меньше 6450 |
И вообще непонятно, почему у вас начислено 8600, если в Ф.700 - 6450. Сколько в Ф.700, столько и должно быть начислено.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 12, 2009 12:06:19
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день подскажите пожалуйста с заполнение м 100,30 формы точнее со строкой 100,30,002F что в нее в ходит так понимаю СО, ОПВ, Соц налог, ИПН, налог на имущество я правильно понимаю а Сборы пошлины по ГТД нужно сюда включать
Подскажите пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Мар 13, 2009 16:11:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Guma говорит: |
|
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных |
объясните пожалуйста, вот соцналог, начислен за ноябрь и декабрь 2008 года, а уплочен только за ноябрь месяц, а за декабрь уплатили 15 января, я теперь в годовую ставлю только ноябрьскую сумму или же и декабоьскую, что-то запуталась, спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Мар 13, 2009 16:36:11
|
Сообщить модератору
|
|
В 700 форме у вас начислено 6450, далее по 700 форме Вы ставите платежи по 701,03 - 8600, то есть в конце 700 формы у вас стоит налог к уменьшению 2150.
Если я Вас правильно поняла, то Вам в бух учете надо просто сделать проводку (корректировку) налога на имущество, чтобы в итоге у Вас на конец года получилось начислено 6450, а уплачено 8600.
Тогда у Вас все сойдется и в 100 Вы возьмете 6450.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Сб Мар 14, 2009 14:17:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Guma говорит: |
|
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. |
Я не совсем могу уловить смысл написанного. Может кто-нибудь объяснит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Сб Мар 14, 2009 14:23:39
|
|
|
Т.е. оплаченные налоги берутся на вычеты на дату оплаты.
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000.
Вот на вычеты возьмете в 2008г -6000, а 2000 только в 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Сб Мар 14, 2009 14:33:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000.
Вот на вычеты возьмете в 2008г -6000, а 2000 только в 2009г. |
Можно немного расширить вопрос. К примеру за 2009г. начисленно еще 8000 и уплаченно 8000. Получается в 2009г. начисленно 8000, а уплаченно 10 000. Сколько брать на вычеты в этом случае в годовом за 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Сб Мар 14, 2009 14:42:39
|
|
|
Согласно п.2 ст.103 Вы в 2008г можете брать на вычеты налоги за прошлый период оплаченные в 2008г.
В 2009г Вы сможете взять на вычеты по примеру 10000тенге по ст.114 п.2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Сб Мар 14, 2009 14:46:28
|
|
|
| Lu говорит: |
|
И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Сб Мар 14, 2009 14:54:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты. |
Такое происходит очень часто на практике. В конце года латишь за следующий, особенно, если знаешь, что поступление денег в январе, феврале не ожидается. В каком же периоде можно будет взять на вычеты эту сумму (в данном случае 2000), если не в 2009г, то когда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Сб Мар 14, 2009 15:02:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Увы, никогда!
| Елена Т говорит: |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление. |
В этом я не права, опыта не было чтоб налоги заранее платить.
В кодексе пишут:
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
И тут стоило бы прокомментировать слово "уплаченные".
Мое мнение - раз начисленные налоги (из Вашего примера) в 2010г являются уплаченными (заранее в 2009г) то думаю что они пойдут на вычеты.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Увы, никогда! |
Забыла удалить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Сб Мар 14, 2009 15:20:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Lu говорит: |
|
И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
Эти 2000 не начислены и это будет ошибкой оплачивать заранее т.к. они не пойдут на вычеты.
Не пойдут в 2009 т.к. не начислены, и не пойдут в 2010, так как уплачены заранее не в том году когда произведено начисление. |
Не могу согласиться с тем, что на вычеты не пойдут авансовые платежи по налогам в следующем налоговом периоде. Для начала посмотрим ст. 31 НК, позволяющую исполнить налоговое обязательство досрочно.
| Цитата: |
Статья 31. Исполнение налогового обязательства
4. Налогоплательщик вправе исполнить налоговое обязательство досрочно. |
А что касается
| Цитата: |
|
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата. |
так здесь речь идет о тех налогах, которые были начислены, но не взяты на вычет в предыдущем налоговом периоде.
Мы же говорим о тех, которые будут взяты в следующем налоговом периоде в виде начисленных в следующем году. Никто ведь не запрещает брать на вычеты начисленные!... только потому что они были оплачены в прошлом году.
Я хоть понятно выразилась? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Сб Мар 14, 2009 15:36:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Мое мнение - раз начисленные налоги (из Вашего примера) в 2010г являются уплаченными (заранее в 2009г) то думаю что они пойдут на вычеты. |
Продолжаю вашу мысль.. пойдут на вычеты в 2010г. Я тоже такого же мнения.
Подведем итог:
Ст. 114 НК
1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных
Значит
| Lu говорит: |
третий вариант:
В 2009г начисленно 8000 уплаченно 8000. И еше уплаченно вперед за 2010г. еще 2000 |
подойдет к пункту 1 этой статьи и пойдет на вычет в 2010г.
2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.
Это второй вариант
| Lu говорит: |
Начислили имущ.налог за 2008г в сумме 8000, оплата данной суммы была:
в 2008г -6000, в 2009г-2000. |
| Lu говорит: |
|
за 2009г. начисленно еще 8000 и уплаченно 8000. Получается в 2009г. начисленно 8000, а уплаченно 10 000 |
Это подпадает под пункт 2 ст, 114 НК и берется на вычеты в 2009г.
Наконец разобрались с Вашей помощью Елена Т.Спасибо большое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Сб Мар 21, 2009 14:29:13
|
Сообщить модератору
|
|
Я что-то запуталась.
Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000. В 2008 году начисленно 100000, уплоченно 92000. Я могу всю сумму 100000 поставить на вычет или нет в декларации за 2008 год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Сб Мар 21, 2009 16:13:42
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000 |
Отчего возникла такая переплата? Если это "предоплата" по соц.налогу наа 2008г то можно взять в зачет и 8000 и 92000.
Если это "переплата" за прошлые года то не пойдет. Пока НК не провел проверку по соц.налогу или комплексную проверку Вы не вправе пользоваться переплатами налогов за прошл.года. Вдруг у Вас не правильно исчислен соц.налог за прошлые года, тогда переплата пойдет в счет доначисленных налогов за те года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Сб Мар 21, 2009 17:02:51
|
|
|
Я так думаю что если указан декабрь 2007г то не пойдет на вычеты 2008г.
Теперь в такой платежке указывайте будущий период. Тогда он пойдет на вычеты.
Может быть есть другой выход, но я его не вижу.
Ждите др.ответов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Сб Мар 21, 2009 17:42:19
|
Сообщить модератору
|
|
Прочитала эту ветку уже 3 раза и не могу всё же понять - если я начислила соц налог за декабрь 2008г., а уплатила 15 января 2009г., то имею ли я право взять на вычеты этот налог в 2008году , или же всё по моему усмотрению ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#52 Сб Мар 21, 2009 18:35:42
|
Сообщить модератору
|
|
Статья 114. Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет
1. Вычету подлежат налоги, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы юридических лиц, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налогов, уплаченных в странах с льготным налогообложением;
4) налога на сверхприбыль.
2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#53 Сб Мар 21, 2009 21:47:28
|
Сообщить модератору
|
|
Я кажется, в пустоту пишу... см. сообщение № 39.
Почему нельзя взять на вычеты сумму оплаты налога, произведенную в предыдущем налоговом периоде?!
При чем здесь вообще проверка по налогу?
При чем здесь ЧТО было написано в платежке? Кого это в принципе будет волновать?
Налоговый кодекс предпочитаю читать конкретно, не домысливая.
Налогоплательщик самостоятельно берет на себя обязанность по исчислению и уплате налогов в бюджет.
Имеет право исполнить налоговое обязательство досрочно!
Давайте еще на пальцах попробую объяснить свою позицию.
В декабре 2007 года человек оплатил лишнюю сумму соц налога, а именно 8000 тенге. Но на вычеты брать нельзя, потому что можно только в пределах начисленных. Таким образом имеется на счете ДЗ по соц налогу.
В 2008 году было начислено 100000, оплачено 92000 в текущем периоде и 8000 - в предыдущем. Имеем право брать все 100000. Налоговым кодексом разрешено брать на вычеты начисленные в пределах оплаченных. В этой фразе разве уточняется КОГДА оплаченных?
Единственное, что запрещается налоговым кодексом, это:
1. Взять на вычеты 8000 тенге - в 2007 году, потому что эта сумма не была еще начислена.
2. Взять на вычеты начисленный налог, если он не был уплачен.
Давайте еще один пример.
В 2007 году было начислено 80000 тенге, но оплачено только 72000. Берем на вычеты 72000 тенге. (8000 тенге по сверке пойдут минусом, увеличивая НОД на 8000 тенге, т.е. с суммы 8000 тенге вы в 2007 году заплатите КПН 2400 тенге)
Далее - в 2008 году, было начислено 100000, оплачено - 108000, т.е. доплатили прошлый год и закрыли 2008 год. На вычеты пойдет 108000 тенге, опять разница по сверке, но на сей раз - положительная - 8000 тенге. Прошлогодняя переплата по КПН реализуется, НОД будет уменьшен на 8000 тенге, недоплатим 2400 тенге КПН.
Еще пример. Исходные данные за 2007 год те же - начислено 80000, уплачено 72000.
В 2008 году начислено 100000, оплачено 116000 тенге (оплата за 2007 - 8000, за 2008 - 100000, а также оплачен аванс за 2009 год 8000 тенге.) На вычеты в 2008 году - 108000 тенге. Надеюсь, с этим согласимся. Еще 8000 тенге отражены на счете ДЗ по соц. налогу.
Теперь смотрим выше, и читаем заново...
Я просто делюсь с вами своим пониманием данного вопроса.
Добавлено спустя 6 минут 51 секунду:
| Anka говорит: |
Единственное, что запрещается налоговым кодексом, это:
1. Взять на вычеты 8000 тенге - в 2007 году, потому что эта сумма не была еще начислена.
2. Взять на вычеты начисленный налог, если он не был уплачен.
|
Прочитала еще раз... что первое, что второе - те же яйца, только в профиль :lol:
Короче, здесь мы дело имеем с переменными разницами, отражающимися с сверке по БУ и НУ. В итоге (в идеале) они должны перекрываться до нуля. Начисленные и уплаченные налоги имеют право браться на вычеты. Докажите мне обратное....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Сб Мар 21, 2009 22:04:35
|
Сообщить модератору
|
|
Anka
Если я Вас правильно поняла, то я могу взять уплату соц.налога в 2008 году за декабрь 2007 года и в 2008г.полностью, включительно декабрь. Получается начислено 41850, а уплачено 43958, значит я могу взять в зачет 43958.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Сб Мар 21, 2009 22:05:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
В 2008 году начисленно 100000, уплоченно 92000. Я могу всю сумму 100000 поставить на вычет или нет в декларации за 2008 год? |
Вы можете взять сумму 10000 на вычеты в 2008г.
Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:
P.S. Так, как в 2007 была частичная предоплата за 2008 и всю начисленную сумму можете взять на вычеты.
Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:
| Fiona говорит: |
|
я могу взять уплату соц.налога в 2008 году за декабрь 2007 года и в 2008г.полностью, |
Можете, на основании
Ст. 114 НК
п.2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#56 Сб Мар 21, 2009 22:55:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Fiona говорит: |
Anka
Если я Вас правильно поняла, то я могу взять уплату соц.налога в 2008 году за декабрь 2007 года и в 2008г.полностью, включительно декабрь. Получается начислено 41850, а уплачено 43958, значит я могу взять в зачет 43958. |
Конечно можете. Ваша разница - 2108 тенге - это начисленный, но не оплаченный в 2007 году налог. В 2007 году Вы должны были его отразить в сверке увеличением НОД. Сейчас опять в сверке отразить разницу - уменьшением НОД на 2108 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#58 Вс Мар 22, 2009 09:22:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
Я что-то запуталась.
Если у меня висит переплата по соцналогу с 2007 года в размере 8000. В 2008 году начисленно 100000, уплоченно 92000. Я могу всю сумму 100000 поставить на вычет или нет в декларации за 2008 год? |
Я делаю так:
1.Д/товое сальдо на начало плюс обороты по Д/т = сумма
2. Обороты по К/т = сумма
3. Из двух сумм наименьшее беру на вычеты.
В Вашем случае она равна, берёте всю сумму.
1.8000+92000=100000
2.100000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#60 Вс Мар 22, 2009 19:15:13
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, если платишь налоги своевременно (без переплат), то каждый год будет браться на вычеты :
сумма налога за декабрь предыдущего года
+ сумма налога за янв.-нояб. текущего года
Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#64 Чт Мар 18, 2010 11:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
Профи, подскажите.
Ситуация такая: на начало 2009 года висит переплата по налогу на имущество 120000 тенге. Начисленный налог на имущество за 2009 год составляет 300000 тенге. Уплачено за год 200000 тенге. Переплата на конец года составляет 20000тенге.
Вопрос: 1. какая сумма подлежит отнесению на вычеты в 2009 году?
2. В какой строке отразить переплату на начало и конец налогового периода в налоговом регистре к строке 100.00.053 в форме 100 за 2009 год?
Просто такое ощущение, что переплата в сумму уплаченных налогов не попадает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Мар 18, 2010 11:12:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Незнайка1 говорит: |
|
какая сумма подлежит отнесению на вычеты в 2009 году? |
думаю, что, если
| Незнайка1 говорит: |
|
Уплачено за год 200000 тенге |
, то эта сумма и будет идти на вычеты по 100 форме
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Мар 18, 2010 11:15:26
|
Сообщить модератору
|
|
Профи подскажите, у нас на начало года просто переплата по налогу на имущество 100000 тенге. Начислено за 2009 год налог на имущество 200000 тенге. Уплачено налога за год 120000 тенге. Переплата на конец года составляет 20000 тенге.
Вопрос:
1. Какая сумма должна быть отнесена не вычеты в 2009 году.
2. В каких строках отражать переплату по налогу на имущество на начало и на конец года в налоговом регистре к строке 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет".
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
А как же переплата по налогу?
Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:
она ведь в сумму уплаченные в пределах начисленных тоже попадает?
Добавлено спустя 17 минут 23 секунды:
Похоже нужно писать на блог Ергожину......
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Мар 18, 2010 11:48:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Незнайка1 говорит: |
|
1. Какая сумма должна быть отнесена не вычеты в 2009 году. |
| Незнайка1 говорит: |
|
120000 |
| Незнайка1 говорит: |
|
. В каких строках отражать переплату по налогу на имущество на начало и на конец года в налоговом регистре к строке 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет". |
только в бухгалтерском балансе
| Незнайка1 говорит: |
|
А как же переплата по налогу? |
она должна найти отражение в предыдущих декларациях по КПН
| Незнайка1 говорит: |
|
она ведь в сумму уплаченные в пределах начисленных тоже попадает? |
к сожалению, нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Мар 18, 2010 11:49:39
|
Сообщить модератору
|
|
А если применить статью 599 п.2 "2. Излишне уплаченной суммой налога, платы, пени является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных сумм) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной) суммами налога, платы, пени в бюджет за налоговый период с учетом расчетов по данному виду налога, платы, пени за предыдущие налоговые периоды.
Излишне уплаченной суммой налога является также сумма уплаченного налога, подлежащая возврату налогоплательщику-нерезиденту в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса."
Согласно этой статьи получается, что переплата по налогу на начало периода попадает в зачет, т.е. в упату по налогу за отчетный период и соответственно в пределах начисленной суммы налога за отчетный период может быть отнесенана вычеты. Как вы думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Мар 18, 2010 12:02:07
|
Сообщить модератору
|
|
Если я правильно поняла, то эта статья применяется при зачете сумм переплаты с одного КБК на другой, и если Вы ранее взяли на вычеты всю сумму, то при переброске положительного сальдо с одного КБК на другой, вычет не применяется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Чт Мар 18, 2010 12:10:53
|
Сообщить модератору
|
|
Татьяна, вы не поняли суть вопроса... к сожалению... Извините... 
Жду консультаций профи...
Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:
и переплата по налогу в предыдущем периоде на вычеты не взята вообще... это просто излишне уплаченная сумма.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Чт Мар 18, 2010 12:15:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Незнайка1 говорит: |
|
1. Какая сумма должна быть отнесена не вычеты в 2009 году. |
думаю, что
| Незнайка1 говорит: |
|
200000 тенге |
потому что переплату на начало года 100000 тг тоже наджо брать в расчет "в пределах уплаченных"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Чт Мар 18, 2010 12:25:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Незнайка1 говорит: |
|
1. Какая сумма должна быть отнесена не вычеты в 2009 году. |
200 000 тенге, ваша начисленная сумма
| Незнайка1 говорит: |
|
2. В каких строках отражать переплату по налогу на имущество на начало и на конец года в налоговом регистре к строке 100.00.053 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет". |
переплата не указывается в 100 форме, она имеет отражение только в балансе, в графе 100.00.053 указываете ваши 200 000 тенге + те налоги которые еще были начислены, и уплачены
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#73 Чт Мар 18, 2010 12:26:20
|
Сообщить модератору
|
|
| mira говорит: |
|
Добрый день. Уплата акциза включать в "Налоги" в ф.100? |
К сообщению № 10.
Если Вы являетесь производителем подакцизной продукции (например спирт) и из этого спирта (сырье) сами дальше изготавливаете готовую прожукцию, которая также являются объектом обложения акциза, т.е. используете подакцизную продукцию как собственное сырье, то акциз на спирт (сырье) подлежит включению в вычеты по декларации о СГД по строке "налоги". Есть опыт и пройдена не одна проверка по этому поводу. Есть также разъясняющие письма, правда областного НК. Если это нужно - пишите выложу.
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
| Lapka говорит: |
|
[переплата не указывается в 100 форме, она имеет отражение только в балансе, в графе 100.00.053 указываете ваши 200 000 тенге + те налоги которые еще были начислены, и уплачены |
Я имела ввиду налоговый регистр к этой строке. Вы его видели?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#74 Чт Мар 18, 2010 12:43:39
|
Сообщить модератору
|
|
Налоговой регистр к стр. 100.00.53 вы составляете самостоятельно, утвержденного нет. Мое мнение ,если ст.144 НК читать буквально, переплата по налогам за предыдущиие года в счет оплаты текущих налогов не может быть отнесена на вычет. Только начисленные налоги в пределах уплаченных, ели конечно считать уплаченные в текущем налоговом периоде, хотя в этой статье не сказано уплаченные в каком периоде, если считать уплаченные впринципе, то их можно отнести на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Мар 18, 2010 13:00:26
|
Сообщить модератору
|
|
полностью согласна с Милли и что касается регистра, и что касается отнесения в зачет начисленного налога.
а так же ст 599 п. 2, гласит, "Излишне уплаченной суммой налога, платы, пени является положительная разница между уплаченной в бюджет (с учетом зачтенных и возвращенных сумм) и исчисленной, начисленной (с учетом уменьшенной) суммами налога, платы, пени в бюджет за налоговый период с учетом расчетов по данному виду налога, платы, пени за предыдущие налоговые периоды."
т.е. Вашу переплату смело можно "притятянуть" к содержанию ст 114 "... в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном ст. 599"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Вт Мар 30, 2010 12:16:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите пожал. За 2009г. Расчеты по налогу на имущество не сдавались и налог не уплачивался. В 2010году. Сдала декларацию на имущество за 2009г,налог уплатила в 2010 году. Могу я отразить в 2010 г. начисление ? Или мне надо было начислить в 2009г. , на вычеты не брать? Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#79 Вт Мар 30, 2010 12:21:33
|
Сообщить модератору
|
|
Учет ведется по методу начисления, соответственно начислить по БУ налог этот налог вы должны были в 2009 году, но так как вы его оплатили только в 2010 году , то по декларации КПН на вычеты вы его можете только взять в 2010 году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Вт Мар 30, 2010 12:38:36
|
Сообщить модератору
|
|
Дамираа ваш случай ст.114
| Цитата: |
|
2. Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде, подлежат вычету в текущем налоговом периоде. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Вт Мар 30, 2010 12:39:46
|
Сообщить модератору
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
т.е. мне надо взять на вычет 6450,а 8600-6450=2150 переплатой висеть будет |
так будет правильней
Добавлено спустя 41 секунду:
| Nemo говорит: |
*МАКС* говорит:
т.е. мне надо взять на вычет 6450,а 8600-6450=2150 переплатой висеть будет
так будет правильней |
сорри, оказывается первая страница открылась..))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
