| При оформлении поступления по импорту как правильно в 1С распределить таможенное оформление?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Фев 17, 2008 20:33:08
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=120407#120407
При оформлении поступления по импорту как правильно распределить таможенное оформление? Понятно, что логично просто нажать кнопочку "рассчитать" , но вот в ГТД товар разделен например на 10 групп, сумма тамож. оформления 19000тг,т.е. по декларации на каждую группу приходиться 1900тг..В одной группе 1 позиция-1900, в другой 5 позиций,т.е. 1900/5=380 на одну единицу товара и т.д..И вот после этих вычислений с "рассчитать" по документу в 1С ничего не сходится. Так как же все-таки считать таможенное оформление?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вс Фев 17, 2008 23:45:55
|
Сообщить модератору
|
|
С 1С не сходится потому, что программа распределяет сумму таможенного оформления пропорционально стоимости товаров (такой алгоритм заложили разработчики). В любом случае, если Вам не нравится, как посчитала программа, Вы можете суммы поставить "ручками"...
З.Ы. Тему я перенес, т.к. больше к вопросам 1С относится...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 11, 2008 10:59:02
|
|
|
Программа разнесла в декларацию 100, приложение 12В, сумму таможеннго оформления отдельно -поставщик с РНН Налогового комитета,что сделать?Видимо при оформлениии импорта сделано что-то неправильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 11, 2008 13:25:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
Программа разнесла в декларацию 100, приложение 12В, сумму таможеннго оформления отдельно -поставщик с РНН Налогового комитета,что сделать? |
Для начала более внятно объяснить, в какое приложение и в какую графу попала сумма ?
"приложение 12В" - это вообще что ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 11, 2008 13:47:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
Программа разнесла в декларацию 100, приложение 12В, сумму таможеннго оформления отдельно -поставщик с РНН Налогового комитета,что сделать?Видимо при оформлениии импорта сделано что-то неправильно? |
Неа.. В 1С-ке все верно.. Тамож.расх включены в себестоимость товара.. Соответсвенно документ Приход импорта забил НК как контрагента..
В ЭФНО (форме 100) уберите из Допки 12В и перставьте эту сумму на налоги..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 11, 2008 14:57:28
|
|
|
| NoName говорит: |
| Марта говорит: |
|
Программа разнесла в декларацию 100, приложение 12В, сумму таможеннго оформления отдельно -поставщик с РНН Налогового комитета,что сделать? |
Для начала более внятно объяснить, в какое приложение и в какую графу попала сумма ?
"приложение 12В" - это вообще что ??? |
Дополнительная 100.12.003В,извините.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 19, 2008 17:19:01
|
|
|
Опять вопрос по импорту.В общую таможенную стоимость входит с/фактурная стоимость + дорога до Казахстана(у меня). Вопрос про дорогу--- она будет в разделе дополнительные расходы?По полученной сч-фактуре от поставщика ж/д услуг?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 19, 2008 18:43:01
|
Сообщить модератору
|
|
Да, в дополнительные расходы. Они тоже должны сесть на 222 счет. А при продаже товара ляжет на с/с.
Все правильно, т к все расходы, связанные с поставкой товара должны увеличивать именно с/с товара.
Не грузитесь по поводу того. что отобразился РНН НК. Ни чего страшного. У меня так же. И я не вытаскивала их из дополнительной 12В. Сумма по моим расходам (пошлины и доп услуги) отобразида именно в этой строке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 01, 2008 18:21:51
|
Сообщить модератору
|
|
Опять вопрос по доп. расходам. ГТД выпущена 18.01.08,а счет фактура от поставщика ж/д услуг от 31.12.07,как правильно все сделать? Это же разные периоды , расходы как сделать,т. е. я их должна была занести раньше (по факту),потом удалить,и записать уже снова при приеме импорта.
Или какая-то другая техника записи в 1С
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Апр 01, 2008 18:41:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Опять вопрос по доп. расходам. ГТД выпущена 18.01.08,а счет фактура от поставщика ж/д услуг от 31.12.07,как правильно все сделать? |
ЖД расходы должны сесть на себестоимость товара, так ведь?
А товар прибудет на склад только в следующем месяце и тем более в следующем году..  Что делать?
А очень просто.. Создайте в номенклатуре товар датой от 31 декабря.. И на него сажайте ЖД расходы.. Т.е. по состоянию на 1 января 08г. по данному товару себестоимость будет состоять только из ЖД расходов.. А что делать-то?
А уже 18 января себестоимость увеличится еще и на стоимость товара..
Хотя можно ЖД расходы и январем оприходывать, только СФ от него "своим" месяцем проводите..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Окт 28, 2008 10:10:37
|
Сообщить модератору
|
|
*САМ*
Согласно и старых КСБУ и новых НСФО №2 себестоимость запасов должна включать все затраты на приобретение (покупная цена, импортные пошлины, расходы на транспорти-ровку, обработку и др. расходы, непосредственно связанные с приобретением). Используя в 1С документ «Поступление ТМЦ (импорт)», Вы в закладку «Табличная часть» вбиваете по инвойсу фактурную стоимость ТМЦ, в закладку «Таможня, таможенный сбор» вбивае-те сумму таможенной пошлины и сбора, и в закладку «Дополнительные расходы» вбивае-те услуги по транспортировке, услуги таможенных брокеров по оформлению ГТД ну и прочие расходы, которые Вы понесли в связи с приобретением ТМЦ. Программа автома-тически разбрасывает эти затраты на фактурную стоимость ТМЦ (пропорционально стои-мости единицы ТМЦ). Если после проведения документа «Поступление ТМЦ (импорт)» Вы откроете Журнал Операций и выделите документ «Поступление ТМЦ (импорт)», то в нижней части таблицы, где отразятся проводки по этому документу, Вы сможете увидеть как ваши доп. расходы распределились по ТМЦ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Окт 28, 2008 21:15:57
|
Сообщить модератору
|
|
LV
Спасибо за ответ, но это не на мой вопрос.
В табличной части «Поступление ТМЦ (импорт)» есть "Сумма" и "Цена", куда я забиваю сумму в валюте по фактурной стоимости, дальше идет "Таможенная стоимость" - по логике я должна забивать сюда там. стоимость в тенге. Но 1С рассчитывает себестоимость не по "Сумме", а по "Таможенной стоимости", что не правильно. Мне приходится в "Таможенная стоимость" вписывать фактурную стоимость в тенге. 
Никакой логики.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Окт 29, 2008 01:10:40
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
В табличной части «Поступление ТМЦ (импорт)» есть "Сумма" и "Цена", куда я забиваю сумму в валюте по фактурной стоимости, дальше идет "Таможенная стоимость" |
Так вот в чем вопрос! Графа "Таможенная стоимость" рассчитывается у Вас автоматически и это есть сумма в валюте умноженная на курс валюты на число документа. Чтобы был автоматический рассчет, нужно заполнить справочник "Валюты" на это число, нажать кнопку "Цены" в верхней части таблицы, выбрать наименование валюты и дату. Рядом с этой кнопкой у Вас должен появиться курс. После заполнения таблицы нажимаете кнопку "Рассчитать" и у Вас автоматически разобьется сумма таможенного оформления пропорционально сумме товара. Надо будет только вручную в некоторых строчках подправить пошлину, чтоб она совпала с суммой в ГТД - разница возникает за счет округления
Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:
"Таможенная стоимость" - ну так программисты 1С обозвали эту графу, что поделать - неточная формулировка 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Окт 29, 2008 09:56:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Надо будет только вручную в некоторых строчках подправить пошлину, чтоб она совпала с суммой в ГТД - разница возникает за счет округления
|
Не согласна, там. пошлину приходиться забивать вручную, т.к. 1С считает ее автоматически от "Таможенная стоимость", а она то у нас не таможенная 
| Цитата: |
|
После заполнения таблицы нажимаете кнопку "Рассчитать" и у Вас автоматически разобьется сумма таможенного оформления пропорционально сумме товара. |
Этой кнопкой я тоже не пользуюсь, т.к. там. сбор платится за кол-во разных видов товара, и пропорциаональное деление в корне неверно.
| Цитата: |
|
"Таможенная стоимость" - ну так программисты 1С обозвали эту графу, что поделать - неточная формулировка |
Вот я о том же, вообще документ «Поступление ТМЦ (импорт)» с косяками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Окт 29, 2008 13:29:35
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
"Таможенная стоимость", а она то у нас не таможенная |
| LV говорит: |
|
Графа "Таможенная стоимость" рассчитывается у Вас автоматически и это есть сумма в валюте умноженная на курс валюты |
т.е. та же фактурная стоимость, только выраженная в тенге. В графе "Таможенная пошлина" вам нужно забить только величину %% пошлины(10,15) - конкретный процент на данный вид номенклатуры товара, и программа сама посчитает вам сумму, только, как я говорилавыше,
нужно будет подкорректировать в какой-нибудь строке погрешность округления. А тсумма таможенного оформления в ГТД вообще считается от общей фактурнрй стоимости и не зависит от номенклатуры, поэтому она распределяется пропорционально сти ед.товра. Нормальный документ, прилично работает и экономит кучу времени и нервов. Вы потренеруйтесь в Демоверсии, понажимайте все кнопки (ведь не зря же они там стоят) и будет Вас счастье. Удачи
Добавлено спустя 49 секунд:
*Вас - Вам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Окт 29, 2008 14:07:01
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Если Вы везете одни стулья, тогда да, Вы можете воспользоваться кнопкой "Рассчитать". Если же у Вас и стулья, и столы и еще резиновые галоши, то пропорциоанльный расчет не подойдет. |
Это таможенная пошлина зависит от номенклатуры. Таможенный сбор - это плата за оформление таможенных документов и расчет той же пошлины и он имеет фиксированный процент (2%) от таможенной стоимости (Кстати, таможенная стоимость часто совпадает с фактурной стоимостью, поэтому наверное и в документе "Поступление ТМЦ(импорт)" она так и обозначена) А когда "Таможенная стоимость" в понимании Таможенного кодекса не совпадает с фактурной, она никак не отражается в бухучете (я имею ввиду разницу), она влияет только на размер пошлины, сбора и НДС по ГТД
Добавлено спустя 5 минут 28 секунд:
(2%)- как пример - посмотрите в ГТД, у Вас там стоит конкретный %
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Окт 29, 2008 14:24:48
|
Сообщить модератору
|
|
(2%)- как пример - посмотрите в ГТД, у Вас там стоит конкретный %
Там. сбор у нас зависит от курса Евро и от номенклатуры. Правильно Вы пишите
| Цитата: |
|
Таможенный сбор - это плата за оформление таможенных документов и расчет той же пошлины |
поэтому там. сбор берется отдельно за каждый расчет (а расчет зависит от номенклатуры, если товар весь одинаковый, то расчет 1, если разный, то несколько) за каждый расчет от 35 до 50 Евро.
В 1С (Релиз - 7.70.256)
| Цитата: |
|
документ «Поступление ТМЦ (импорт)» с косяками |
я могу обосновать:
Косяк 1-ый: "Таможенная стоимость" автоматически рассчитывается от "Суммы" в USD по курсу документа. Не правильно! Приходуем мы товар по фактурной стоимости, по курсу выхода в свободное обращение. Фактурная стоимость может отличаться от таможенной. Даже если сумма одинакова, курсы разные.
Косяк 2-ой: Себестоимость считается по "Таможенной стоимости". Не правильно! Себ-ть должна считаться по фактурной стоимости.
Косяк 3-ий: Там. оформление распределяется по себестоимости пропорционально. Не правильно! Там. сбор мы платим за каждый вид товара. В одном виде может быть 2 наименования, а в другом 50.
| Цитата: |
|
Авышеупомянутый документ нормально работает по всей стране |
Да, мне предыдущая бухгалтер наоприходовала товар за 2 года по "Таможенной стоимости", а мне переделывать приходится.
у них нормально :evil:
Добавлено спустя 13 минут 2 секунды:
LV
"Таможенная стоимость" - это
| Цитата: |
|
та же фактурная стоимость, только выраженная в тенге |
Приходиться с этим мириться, хотя это нелогично.
| Цитата: |
|
В графе "Таможенная пошлина" вам нужно забить только величину %% пошлины(10,15) - конкретный процент на данный вид номенклатуры товара, и программа сама посчитает вам сумму |
Если Вы так сделаете, то у Вас там. пошлина посчитается от фактурной стоимости, Вы же сами писали
| Цитата: |
|
Графа "Таможенная стоимость" рассчитывается у Вас автоматически и это есть сумма в валюте умноженная на курс валюты |
| Цитата: |
|
А тсумма таможенного оформления в ГТД вообще считается от общей фактурнрй стоимости и не зависит от номенклатуры |
Там. оформление = там. сбор. Там. сбор зависит от курса Евро и номенклатуры.
Если Вы везете одни стулья, тогда да, Вы можете воспользоваться кнопкой "Рассчитать". Если же у Вас и стулья, и столы и еще резиновые галоши, то пропорциональный расчет не подойдет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Окт 29, 2008 15:24:52
|
Сообщить модератору
|
|
*САМ*
Если у Вас расчет себестоимости средневзвешенный, то это не принципиальный вопрос, раскидывайте сбор пропорционально стоимости единицы (это сделает Вам прграмма) Все время пользуюсь этим документом, проверял нас Таможенный комитет в начале 2007 г. за период с 2004 г. на предмет правильности исчисления налогов и таможенных платежей, скрупулезно проверяли правильность оприходования товара (прям затребовали у нас карточку сч 222 и печатные формы накладная на приход ТМЦ(импорт) с нашего компьютера). Были там у нас другие разногласия, но по этой теме проблем не было
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Окт 29, 2008 15:29:08
|
Сообщить модератору
|
|
Простой пример:
Инвойс:
1) Столы - 10 шт - 4 000 USD
2) Стулья - 20 шт - 3 000 USD
3) Галоши - 300 шт - 2 000 USD
ГТД:Курс USD - 119,50
Курс Euro - 170,40
Процент там. пошлины - 10%
Курс USD при выходе товара в своб. обращ. - 120,30
Общая таможенная стоимость - 9 000 USD = 1 075 500 тг (9 000*119,50).
Общая фактурная стоимость - 9 000 USD = 1 082 700 тг (9 000*120,30).
Там. сбор - по 5 964 (35*170,40) тг за номенклатуру - всего 17 892 тг (5 964*3).
Там. пошлина - 107 550 тг (1 075 500*10%)
НДС - 156 122,46 ((1 075 500+17 892+107 550)*13%)
Теперь посмотрим как считает 1С:
Ставим курс 120,30 на дату вых. в своб. обращ.
Столы - 10 шт
"Цена" = 400
"Сумма" = 4 000
"Таможенная стоимость" = 481 200 (4 000*120,3)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 48 120 (481 200*10%)
"Тамож. оформление" = 7 952 тг (17 892*481 200/1 082 700)
Себест-ть всего = 537 272 (481 200+48 120+7 952)
Себест-ть 1шт. = 53 727,20 (537 272/10)
Стулья - 20 шт
"Цена" = 150
"Сумма" = 3 000
"Таможенная стоимость" = 360 900 (3 000*120,3)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 36 090 (360 900*10%)
"Тамож. оформление" = 5 964 тг (17 892*360 900/1 082 700)
Себест-ть всего = 402 954 (360 900+36 090+5 964)
Себест-ть 1шт. = 20 147,70 (402 954/20)
Галоши - 300 шт
"Цена" = 6,67
"Сумма" = 2 000
"Таможенная стоимость" = 240 600 (2 000*120,3)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 24 060 (240 600*10%)
"Тамож. оформление" = 3 976 тг (17 892*240 600/1 082 700)
Себест-ть всего = 268 636 (240 600+24 060+3 976)
Себест-ть 1шт. = 895,45 (268 636/300)
Как надо считать:
Курс 120,30
Столы - 10 шт
"Цена" = 400
"Сумма" = 4 000
"Фактурная стоимость" = 481 200 (4 000*120,3)
"Таможенная стоимость" = 478 000 (4 000*119,50)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 47 800 (478 000*10%)
"Тамож. оформление" = 5 964 тг (35 Euro)
Себест-ть всего = 534 964 (481 200+47 800+5 964)
Себест-ть 1шт. = 53 496,40 (534 964/10)
Стулья - 20 шт
"Цена" = 150
"Сумма" = 3 000
"Фактурная стоимость" = 360 900 (3 000*120,3)
"Таможенная стоимость" = 358 500 (3 000*119,50)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 35 850 (358 500*10%)
"Тамож. оформление" = 5 964 тг (35 Euro)
Себест-ть всего = 402 714 (360 900+35 850+5 964)
Себест-ть 1шт. = 20 135,70 (402 714/20)
Галоши - 300 шт
"Цена" = 6,67
"Сумма" = 2 000
"Фактурная стоимость" = 240 600 (2 000*120,3)
"Таможенная стоимость" = 239 000 (2 000*119,50)
"% пошлины" = 10
"Пошлина" = 23 900 (239 000*10%)
"Тамож. оформление" = 5 964 тг (35 Euro)
Себест-ть всего = 270 464 (240 600+23 900+5 964)
Себест-ть 1шт. = 901,55 (270 464/300)
Прошу Мальчика ***ого прокомментировать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Окт 29, 2008 15:56:15
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
*САМ*
Согласно и старых КСБУ и новых НСФО №2 себестоимость запасов должна включать все затраты на приобретение (покупная цена, импортные пошлины, расходы на транспорти-ровку, обработку и др. расходы, непосредственно связанные с приобретением) |
Себестоимость у нас выражается в денежном измерении (тенге) а не в количественном (кол-во номенклатуры) поэтому и доп.расходы, выраженные в тенге распределяются пропорционально деньгам а не количеству. Кстати, прежде чем выпустить Базу 1С в широкое обращение ее проверяют Аудиторы на предмет ее соответствия с налоговыми нормаи и стандартами бухучета. Вся страна работает по этому документу и если он Вас не устраевает, считайте этот раздел вручную а все претензии пишите разработчикам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Окт 29, 2008 16:08:01
|
Сообщить модератору
|
|
Всегда радуюсь, когда могу кому-то помочь и огорчаюсь, если это не получилось.
*САМ* обратилась с вопросом, для этого и существует этот сайт, чтобы люди делились опытом и помогали друг другу. Такой принцип работы сайта задумал админ. Тут каждый раз читаешь что-то новое для себя и стремишься ответить тем, кто нуждается в помощи. Непонятны и неприятны выпады в адрес *САМ*. Можете помочь - отвечайте. Нет - проходите мимо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Окт 29, 2008 16:26:30
|
Сообщить модератору
|
|
LV
| Цитата: |
|
Себестоимость у нас выражается в денежном измерении (тенге) а не в количественном (кол-во номенклатуры) поэтому и доп.расходы, выраженные в тенге распределяются пропорционально деньгам а не количеству. |
Про доп. расходы я ничего не писала, т.к. их 1С рассчитывает правильно (пропорционально)
У Вас по моему примеру есть замечания?
Как Вы лично считаете себестоимость?
Как в примере 1 или 2, или у Вас есть свой расчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Окт 29, 2008 16:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Как в примере 1 или 2, или у Вас есть свой расчет? |
Я считаю в 1С по документу "Поступление ТМЦ(импорт)". Он меня устраивает. Как считать Вам - решайте сами. Удачи Вам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Окт 29, 2008 18:06:41
|
Сообщить модератору
|
|
*САМ*, мне нравятся люди, умеющие мыслить логически. Посмотрела ваши примеры по себестоимости, возникли кое-какие вопросы. Года два уже не было у меня импорта, но ваш вопрос зацепил. На днях отвечу вам обязательно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Окт 29, 2008 19:05:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Даря говорит: |
|
*САМ*, мне нравятся люди, умеющие мыслить логически. Посмотрела ваши примеры по себестоимости, возникли кое-какие вопросы. Года два уже не было у меня импорта, но ваш вопрос зацепил. На днях отвечу вам обязательно. |
Спасибо, буду ждать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Окт 30, 2008 02:13:37
|
Сообщить модератору
|
|
*САМ*, отвечаю, как обещала. Исходя из приведенного вами примера мой расчет себест-ти столов.
Итак, инвойс:
[quote="*САМ*"])
1)Столы - 10 шт - 4 000 USD
Сбор:
[quote="*САМ*"]Там. сбор - по 5 964 (35*170,40) тг за номенклатуру
Т/пошлина:
[quote="*САМ*"]Там. пошлина - 47800тг за столы
Расчет: курс 120,30
481200+5964+47800=534964 за 10 шт, соот-но за ед-цу 53496,40.
Ваши расчеты верны. Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Окт 30, 2008 10:26:25
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Здравствуйте,подскажите, а как быть с НДС,у меня он методом зачета и получается что дата ГТД одна,а дата выпуска другая, курс валюты разный,сумма НДС разная получается. |
Я заношу согласно курсу на дату ГТД (кстати курс указан в самой ГТД п.23)
У меня 1с 8.1, есть документ "ГТД по импорту" там предусмотрено НДС "по методу зачета", а также заполнение по каждому виду или группы товара в части пошлин, разных видов НДС, сборов. Очень удобно, пока устривает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Окт 30, 2008 10:38:38
|
Сообщить модератору
|
|
Конструктивно...
За что кукушка хвалит ... (с) ДК
Почему Вас (*САМ*) удивляет механизм расчета в документах 1С и не удивляет то, что дата ГТД не совпадает с датой выпуска в свободное обращение?
Т.е. раз уж Вам было некогда в один день оформить ГТД, оплатить ТС и ТП и выпустить ТМЗ в свободное обращение (согл. ст. 120 ТК РК) в один день, то уж придется потратить ещё немного драгоценного времени на занесение сумм ТС и ТП ручками
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Окт 30, 2008 11:31:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
я тоже взяла курс из ГТД,только смущает то,что курс в ГТД отличается от курса на дату выпуска. |
Курс и дата постановки товара на приход берется по дате выпуска товара в свободное обращение. У нас была проверка Таможенным комитетом и это расхождение было отражено в Акте проверке как нарушение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Окт 30, 2008 11:33:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
только смущает то,что курс в ГТД отличается от курса на дату выпуска. |
а почему смущает? курс в ГТД указан на дату подачи ГТД, если вы успеваете все сделать в один день - курсы будут одинаковыми. Если не успеваете - приходуете по дате выпуска товара в своб.обращение. Ничего смутительного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Окт 30, 2008 11:39:29
|
|
|
Всегда знала что курс надо брать на дату открытия ГТД.
Ведь все тамож.платежи подсчитываются брокерами сразу при открытие ГТД.
Проверка была в 2005г, нарушений по данному поводу не обнаружили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Окт 30, 2008 11:54:51
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Елена Т"]Проверка была в 2005г, нарушений по данному поводу не обнаружил
У Вас, наверное, была налоговая проверка, а у нас Таможенный комитет проверял
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
В том то и оно что не успели в один день,если приходую по дате выпуска в свободное обращение,в итоге сумма НДС,не совпадает с суммой НДС указанной в ГТД и в обязательстве. |
Сумма НДС, пошлины и таможенного сбора не пересчитывается, она уже определена и оплачена Вами. на момент подачи декларации. Вы оприходуете товар по дате выпуска и должны взять курс по дате постановки на учет (на дату совершения операции), в зависимости от курса
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Окт 30, 2008 11:55:34
|
|
|
Но как можно применять курс на дату выпуска, если ТМЦ уже который день находятся на СВХ в Казахстане , а бывает задерживают и на месяц.
Думаю налоги и там.платежи должны быть как в ГТД обязательно.
Не знаю как правильно, не сталкивалась 
Может у кого есть НПА по этому поводу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Окт 30, 2008 11:56:21
|
Сообщить модератору
|
|
Иначе может сложиться завышение или занижение себестоимости в зависимости от курса
Добавлено спустя 15 минут 52 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Думаю налоги и там.платежи должны быть как в ГТД обязательно. |
Это точно
| Елена Т говорит: |
Не знаю как правильно, не сталкивалась
Может у кого есть НПА по этому поводу? |
Нового НСБУ№2 под руками нет, а вот до недавнего прошлого, до 2008 г., когда работали по СБУ, был такой СБУ №9 "Учет операций в иностранной валюте". так вот в методических рекомендациях к этому стандарту есть таблица "Порядок определения дат совершения отдельных операций в иностранной валюте" Цитирую: Операция в иностранной валюте - Импорт товара, иного имущества; Дата совершения операции в иностранной валюте - Дата таможенного оформления импортируемых товарно-материальных запасов, т.е. дата выпуска груза таможенным учреждением для свободного обращения на территории РК. Конец цитаты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Окт 30, 2008 12:18:08
|
|
|
Методические рекомендации по применению
международного стандарта бухгалтерского учета
(IAS) 2 «Запасы»
"Затраты на приобретение"
14. Затраты на приобретение запасов включают затраты:
• на приобретение, за вычетом любых торговых скидок, возвратов налоговых платежей (например, НДС) и прочих аналогичных статей.
- импортные (таможенные) пошлины и прочие налоги, связанные с приобретением;
- затраты, связанные с транспортировкой (доставкой);
- затраты по разгрузке и обработке грузов;
- и другие затраты, непосредственно связанные с приобретением запасов.
Пример
Организация ABC приобрела строительные материалы у иностранного поставщика для выполнения работ по договорам на строительство.
1. Счет-фактура поставщика была оформлена на сумму поставки в размере 5 000 $.
2. Условие поставки «EXW - с завода».
3. Запас был отгружен 20.02.04 года, находился в пути две недели, был оприходован на склад организации ABC 05.03.04 года.
4. При этом курс доллара по отношению к тенге был следующий: с 10.02.04 по 20.02.04 года 1 $ = 135 тенге;
с 21.02.04 по 30.02.04 года 1 $ = 136 тенге;
с 01.03.04 по 10.03.04 года 1 $ = 137 тенге.
5. При оформлении таможенной декларации 1.03.04 оплачен таможенный сбор в сумме 400 тенге и НДС в сумме 102,750 тенге.
6. Железная дорога выставила счет за транспортировку запаса на сумму 5 000 тенге плюс НДС в сумме 750 тенге, датированный 03.03.04 года.
7. Организация заключила договор с фирмой «Такелаж» на разгрузку запаса с железнодорожных вагонов и складирование материалов на складах. В соответствии со счетом-фактурой от фирмы «Такелаж» стоимость услуг составила 2 000 тенге плюс 300 тенге НДС.
8. Из-за временного отсутствия свободного складского помещения организация в связи с приобретением данного запаса была вынуждена арендовать склады. Стоимость аренды за месяц составит 1 500 тенге плюс 225 тенге НДС. Таким образом затраты на приобретение данного запаса составят:
стоимость по счету-фактуре: 5 000 * 135 = 675 000 тенге
Дт Запасы 675 000 тенге
Km Счета к оплате 675 000 тенге
- таможенный сбор:
Дт Запасы 400 тенге
Km Денежные средства 400 тенге
- налог на добавленную стоимость:
Дт НДС к зачету 102 750 тенге
Km Денежные средства 102 750 тенге
- услуги железной дороги:
Дт Запасы 5 000 тенге
Дт НДС к зачету 750 тенге
Km Счета к оплате 5 750 тенге
- услуги грузчиков:
Дт Запас 2 000 тенге
Дт НДС к зачету 300 тенге
Km Счета к оплате 2 300 тенге
Затраты, связанные с арендой складских помещений не относятся к затратам по приобретению запасов и, как правило, классифицируются как производственные накладные затраты, которые включаются в себестоимость изготавливаемой готовой продукции, производимых работ, оказываемых услуг.
Таким образом, себестоимость данного запаса будет определена в сумме 682 400 тенге (675 000+400+5 000+2 000)."
Тут получаются считают ТМЗ по курсу на дату счет-фактуры от поставщика 
Добавлено спустя 9 минут 27 секунд:
Стандарт бухгалтерского учета № 9
Учет операций в иностранной валюте
(с изменениями, внесенными приказом Министра финансов РК от 28.08.02 г.
№ 390)
Последующее отражение
15. На каждую отчетную дату:
1) денежные статьи, в т.ч. дебиторская и кредиторская задолженность в иностранной валюте отражаются в тенге с использованием конечного курса;
2) неденежные статьи, в т.ч. собственный капитал, основные средства, товарно-материальные запасы, нематериальные активы, оцениваемые по первоначальной стоимости в иностранной валюте, отражаются в тенге с использованием курса на дату совершения операций.
далее
Методические рекомендации
к стандарту бухгалтерского учета 9
«Учет операций в иностранной валюте»
(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов РК
от 05.02.03 г. N 44)
Последующее отражение
7. На каждую отчетную дату:
б) стоимость основных средств, незавершенного строительства, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, собственного капитала, приобретенных за счет средств в иностранной валюте, оценивается в тенге по курсу, действовавшему на дату совершения операций по отражению активов и обязательств в системе бухгалтерского учета. Пересчет стоимости после принятия к бухгалтерскому учету в связи с изменением рыночного курса обмена валют не производится.
П о р я д о к
определения дат совершения отдельных операций
в иностранной валюте
Импорт товаров, иных активов:
Дата таможенного оформления импорти-
руемых товарно-материальных запасов,
т. е. дата выпуска груза таможенным
учреждением для свободного обращения
на территории Республики Казахстан
Получается Вы правы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Окт 30, 2008 12:32:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Тут получаются считают ТМЗ по курсу на дату счет-фактуры от поставщика |
Ну вот и не удивительно, что на форуме столько разных мнений. Выбирайте любое, которое больше понравится или оставайтесь при своём, благо сейчас МСФО разрешает бухгалтеру по вопросам бухучета иметь своё профессиональное суждение, правда, лишь бы оно не пошло в разрез с Налоговым кодексом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Окт 30, 2008 13:34:23
|
Сообщить модератору
|
|
Совсем запуталась
| LV говорит: |
|
Сумма НДС, пошлины и таможенного сбора не пересчитывается, она уже определена и оплачена Вами. на момент подачи декларации. Вы оприходуете товар по дате выпуска и должны взять курс по дате постановки на учет (на дату совершения операции), в зависимости от курса |
| LV говорит: |
|
Иначе может сложиться завышение или занижение себестоимости в зависимости от курса |
а как быть с 300 формой,и прил.9 строкой 300.09.001(облагаемый импорт),сумму из ГТД ставить,по курсу на дату ГТД???обложили же её.
а оприходую по курсу на дату выпуска,себестоимость товара получится другая.(курс разный)
а строка 300.00.015 не должна соответствовать себестоимости оприходованного товара???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Окт 30, 2008 14:15:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
а как быть с 300 формой,и прил.9 строкой 300.09.001(облагаемый импорт),сумму из ГТД ставить,по курсу на дату ГТД???обложили же её.
а оприходую по курсу на дату выпуска,себестоимость товара получится другая.(курс разный)
а строка 300.00.015 не должна соответствовать себестоимости оприходованного товара??? |
Моё мнение такое, что в строку 300.09.001 в графу В Вы ставите сумму НДС из ГТД, а вграфу А ставите сумму, расчитанную от обратного(т.е НДС/13*100) - это и есть облагаемый оборот, а разница за счет разницы курсов в эту графу не ставится, т.к. она является по сути необлогаемым оборотом
Добавлено спустя 7 минут 56 секунд:
скорее всего она попадет в строку 300.09.002К
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
и далее в 300.00.013
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Окт 30, 2008 15:09:09
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
|
Моё мнение такое, что в строку 300.09.001 в графу В Вы ставите сумму НДС из ГТД, а вграфу А ставите сумму, расчитанную от обратного(т.е НДС/13*100) - это и есть облагаемый оборот, а разница за счет разницы курсов в эту графу не ставится, т.к. она является по сути необлогаемым оборотом |
Если НДС/13*100 то и получится стоимость по курсу на дату открытия ГТД,а если я оприходую товар по курсу на дату выпуска в свободное обращение,стоимость получается меньше.(курс разный)
а строка 300.09.01 графа А,переносится в строку 300.00.015
а получается что у меня товара оприходовано на сумму меньшую,чем будет указано в 300.00.015.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Окт 30, 2008 18:06:01
|
Сообщить модератору
|
|
Круглый помидор, он же Мальчик ***ый, Вы какой-то больной на голову!
В ст.120 ТК РК, помимо п.1 есть еще три. Задержка выпуска товара бывает по разным причинам, но чаще - это причины ТК.
Да, и вообще, идите Вы на **й. [/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Окт 30, 2008 18:16:36
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
скорее всего она попадет в строку 300.09.002К
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
и далее в 300.00.013 |
Вот сумма строк 300.00.013 и 300.00.015 и даст Вам Вашу оприходованную сумму
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Окт 30, 2008 18:28:49
|
Сообщить модератору
|
|
Нерезидент
| Цитата: |
Пример 4. По импорту получено оборудование, включенное в перечень товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета в соответствии со ст. 250 Налогового кодекса. Таможенная стоимость оборудования – 800 000 тенге. Условное начисление НДС – 128 000 тенге.
В соответствии с положениями ст. 250 Налогового кодекса плательщик НДС представляет в таможенный орган копию свидетельства о постановке на учет по НДС, а также обязательство по отражению в декларации по НДС суммы НДС, подлежащего уплате по импорту (условно начисленного).
Обязательство заполняется в двух экземплярах по форме, установленной уполномоченным государственным органом.
На основании обязательства выпуск товара в свободное обращение осуществляется без уплаты НДС при условии оплаты в установленном порядке таможенных платежей и акциза по подакцизным товарам.
Сумма НДС, указанная в обязательстве, отражается в декларации по НДС как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со ст. 235 Налогового кодекса.
Сведения об условно начисленном НДС, вначале отражаем в дополнительной форме к строке 300.09.001, где указывается регистрационный номер ГТД, облагаемый импорт – 800 000 тенге, сумма НДС – 128 000 тенге. Указанные данные переносим в приложение № 9 по строке 300.09.001, а затем сумма НДС указывается по строке 300.00.009 и повторяется с суммой оборота по строке 300.00.015.
Обращаем внимание, что при применении раздельного метода отнесения НДС в зачет сведения по условному начислению НДС в части зачета отражаются в приложении № 6 в разделе «Импорт товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета».
В бухгалтерском учете операция по условному начислению НДС отражается корреспонденцией счетов:
Д-т сч. 633 – К-т сч. 331 – 128 000 тенге, НДС по методу зачета. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Окт 30, 2008 18:50:24
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
Цитата:
Пример 4. По импорту получено оборудование, включенное в перечень товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета в соответствии со ст. 250 Налогового кодекса. Таможенная стоимость оборудования – 800 000 тенге. Условное начисление НДС – 128 000 тенге.
В соответствии с положениями ст. 250 Налогового кодекса плательщик НДС представляет в таможенный орган копию свидетельства о постановке на учет по НДС, а также обязательство по отражению в декларации по НДС суммы НДС, подлежащего уплате по импорту (условно начисленного).
Обязательство заполняется в двух экземплярах по форме, установленной уполномоченным государственным органом.
На основании обязательства выпуск товара в свободное обращение осуществляется без уплаты НДС при условии оплаты в установленном порядке таможенных платежей и акциза по подакцизным товарам.
Сумма НДС, указанная в обязательстве, отражается в декларации по НДС как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со ст. 235 Налогового кодекса.
Сведения об условно начисленном НДС, вначале отражаем в дополнительной форме к строке 300.09.001, где указывается регистрационный номер ГТД, облагаемый импорт – 800 000 тенге, сумма НДС – 128 000 тенге. Указанные данные переносим в приложение № 9 по строке 300.09.001, а затем сумма НДС указывается по строке 300.00.009 и повторяется с суммой оборота по строке 300.00.015.
Обращаем внимание, что при применении раздельного метода отнесения НДС в зачет сведения по условному начислению НДС в части зачета отражаются в приложении № 6 в разделе «Импорт товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета».
В бухгалтерском учете операция по условному начислению НДС отражается корреспонденцией счетов:
Д-т сч. 633 – К-т сч. 331 – 128 000 тенге, НДС по методу зачета. |
т.е. таможенная стоимость 800 000 тенге,НДС -128 000 тенге это по ГТД и с него же я заполню 300 форму.
а оприходую по курсу на дату выпуска товара и у меня получится стоимость 750 000 тенге,а НДС 120 000 тенге
а с разницей в стоимости 50 000тенге и в НДС 8 000 что делать????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Окт 30, 2008 19:01:25
|
Сообщить модератору
|
|
Разницы в стоимости у Вас нет, т.к. Вы купили за, например 10 000 у.е. и приходуете на 10 000 у.е. по курсу даты выхода в свободное обращение (внизу дата на штампике). У Вас возникнет курсовая разница из-за разницы в курсах при оплате и приходовании.
Там. ст-ть в бухгалтерии вообще не фигурирует, она рассчитывается только для начисления НДС и там. платежей.
Согл. статьи 220 НК облагаемый импорт = там.стоимость+там. пошлина+там.сбор
| Цитата: |
|
т.е. таможенная стоимость 800 000 тенге,НДС -128 000 тенге это по ГТД и с него же я заполню 300 форму. |
Да, т.е. НДС и облагаемый оборот для ф.300 Вы берете из ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Окт 31, 2008 12:12:09
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
У Вас возникнет курсовая разница из-за разницы в курсах при оплате и приходовании. |
Делаю поступление ТМЗ и услуг(импорт) 1С 8.1,ввожу на основании ГТД,и в строке таможенная стоимость(KZT) автоматом ставится фактурная стоимость по курсу на дату прихода(которая меньше чем по курсу в ГТД),если меняю её в ручную,НДС И там.сбор оставляю как в ГТД,провожу,потом формирую 300форму в облагаемый импорт переходит сумма фактурной стоимости,а НДС из ГТД.Может я что не так делаю,потому как первый раз сталкиваюсь с импортом,вот и пытаюсь разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Окт 31, 2008 13:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
и в строке таможенная стоимость(KZT) автоматом ставится фактурная стоимость по курсу на дату прихода |
Вот из-за таможенной стоимости все и началось :evil: Это я так...
| Цитата: |
|
если меняю её в ручную |
Т.е. Вы все же в "Таможенной стоимости" вручную поставили таможенную стоимость по курсу ГТД?
Если да, то распечатайте, пожалуйста, этот документ и посмотрите как посчитана себестоимость.
Себестоимость должна быть рассчитана по фактурной стоимости и по курсу выхода в своб. обращ.
У меня 1С считает себестоимость по "Таможенной стоимости" а у Вас?
| Цитата: |
|
потом формирую 300форму в облагаемый импорт переходит сумма фактурной стоимости,а НДС из ГТД |
Я не выгружаю 300, делаю руками, поэтому еще не разбиралась.
Я же уже писала, НДС у Вас будет из ГТД, а облаг. оборот
| Цитата: |
|
= там.стоимость+там. пошлина+там.сбор |
тоже из ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Окт 31, 2008 14:07:55
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Круглый помидор, он же Мальчик ***ый, Вы какой-то больной на голову! |
Круглый помидор и Мальчик квадратный - разные люди. Компас подтвердит.
| *САМ* говорит: |
|
Да, и вообще, идите Вы на **й. [/b] |
Так бы сразу и сказали.
А то придумали какую-то таможенную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Окт 31, 2008 15:01:59
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
Т.е. Вы все же в "Таможенной стоимости" вручную поставили таможенную стоимость по курсу ГТД?
Если да, то распечатайте, пожалуйста, этот документ и посмотрите как посчитана себестоимость.
Себестоимость должна быть рассчитана по фактурной стоимости и по курсу выхода в своб. обращ.
У меня 1С считает себестоимость по "Таможенной стоимости" а у Вас? |
Да,вручную поставила таможенную стоимость по курсу ГТД,на печате себестоимость расчитывается по фактурной стоимости+ там.сбор и по курсу выхода в своб. обращ. ,но и таможенная прописана такая же как и фактурная,НДС как в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пт Окт 31, 2008 15:11:04
|
Сообщить модератору
|
|
Получается что у меня 1С приход на сумму меньшую чем в ГТД,ладно с разницей в стоимости понятно на курсовую уйдет,а вот что с НДС делать,получается в ГТД в 1С НДС от суммы большей чем сумма ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Окт 31, 2008 15:54:10
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте Compas,вся надежда на вас,подскажите как быть с разными курсами на дату ГТД и дату выпсука товара в св.обращение,с отражением всего этого в 300 форме,и НДСом,в общем как быть со всем тем что написано в этой теме,как правильно сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пт Окт 31, 2008 16:39:30
|
|
|
Всю тему, к сожалению прочесть не смогу. Передай еще раз суть своего вопроса из всего сказанного. Как немного освобожусь к завтра, гляну.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#61 Пт Окт 31, 2008 17:06:57
|
Сообщить модератору
|
|
Интересно...
У меня недавно и аудит. и тамож. проверка была. По этому вопросу у аудиторов притензий не было. Мы лично приходуем датой составления ГТД. Просто прописали в учетной политике. Это раньше по КСБУ требовали чтобы приходовали по дате выпуска.
А таможенник (ежегодная проверка) на дату поставки на учет вообще не смотрел. Их больше интересует коды товара, оплата налогов и товары по методу зачета.
В 300 же форме вы садите по фактурной стоимости. При чем тут таможенная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Окт 31, 2008 22:12:31
|
Сообщить модератору
|
|
Тут столько мнений уже, что я начала сомневаться.
Вот как делаю я:
Оплатили 10 000 у.е. по курсу 120.4
В ГТД там.стоимость=фактурной (Инвойс), курс при оформл. ГТД 121
Таможенный сбор - 5370
Таможенная пошлина - 121 000тг.
НДС - 173 728,10тг.
Курс ВСО - 121,3
Проводки:
3310/1030 - 10 000 у.е.*120,4=1 204 000тг. - плата поставщику
1330/3310 - 10 000 у.е.*121,3=1 213 000тг. - приходуем товар по Инвойсу
1330/3397 - 5370тг - таможенный сбор
1330/3397 - 121 000тг. - таможенная пошлина
1420/3397 - 173 728,10 - НДС
3310/6250 - 9 000 - доход от курсовой разницы
Еще есть такие нюансы как суммовая разница и доп.расходы, но я их для упрощения примера не использовала.
Форма 300.00
Импорт с уплатой НДС по ГТД (пропорциональный метод):
300.00.012А - 1 336 370 (10 000у.е*121тг+5 370тг+121 000тг)
300.00.012В - 173 728,10
Метод зачета (пропорциональный):
Сначала заполняем доп. форму к строке 300.09.001
Доп.форма 300.09.001А,В,С - думаю понятно
Доп.форма 300.09.001D - 1 336 370 (10 000у.е*121тг+5 370тг+121 000тг)
Доп.форма 300.09.001E - 173 728,10
Переносим данные доп.формы в форму 300.09
300.09.001А - 1 336 370 (Доп.форма 300.09.001D)
300.09.001В - 173 728,10 (Доп.форма 300.09.001E)
Переносим данные из 300.09 в 300.00
300.00.015А - 1 336 370 (300.09.001А)
300.00.009 - 173 728,10 (300.09.001В)
300.00.015В - 173 728,10 (300.09.001В)
Как думают остальные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#66 Сб Ноя 01, 2008 12:43:15
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
|
ВСО=выход в свободное обращение |
выпуск в свободное обращение
| Даря говорит: |
|
Настаиваю, что товар приходуется по дате ВСО. |
Поддерживаю
Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:
| LV говорит: |
|
Курс и дата постановки товара на приход берется по дате выпуска товара в свободное обращение. У нас была проверка Таможенным комитетом и это расхождение было отражено в Акте проверке как нарушение |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Сб Ноя 01, 2008 13:13:51
|
Сообщить модератору
|
|
Можно наивный вопрос, а какие документы будут служить основанием для приходования товара при ВСО, НДС вы оплатили в тенге по курсу, как в ГТД, таможенные платежи тоже по этому курсу. Это получается, что вы эти платежи обязательно должны указать, по курсу ГТД, а товар по другой стоимости будете приходовать? Но НДС и платежи вы от таможенной стоимости товара оплачиваете, где логика? НДС и эти платежи должны составлять определенный % от стоимости товара, а если товар приходовать по другому курсу, то платежи будут неверными, % не соблюдены получается?! Или как?
Добавлено спустя 6 минут 54 секунды:
Только т. сбор фиксированный, а остальное ведь проценты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Сб Ноя 01, 2008 15:57:12
|
Сообщить модератору
|
|
| LV говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
ВСО=выход в свободное обращение |
выпуск в свободное обращение
Да, зарапортовалась.
|
Добавлено спустя 5 минут 45 секунд:
Aleksandrovna
Основание для приходования товара по курсу ВСО служит штампик с датой внизу ГТД. В сообщении №41 (по-моему) Елене Т выкладывала Мет. рек. к СБУ №9.
НДС и платежи не могут составлять определённый процент от стоимости товара, т.к. мы приходуем по фактурной стоимости, а таможенная стоимость бывает в 2 раз больше фактурной. [/quote]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Сб Ноя 01, 2008 16:13:33
|
Сообщить модератору
|
|
Процентное соотношение НДС и таможеной пошлины к стоимости товара, который вы приходуете, если приходовать по другому курсу, вы не всегда соблюдаете эти процентные пропорции. НДС 13% от стоимости товара ВСЕГДА, а если вы приходуете товар по дате ВСО, то он не всегда будет равен 13%, товар могут выпустить и через месяц, возникнет разница в стоимости, ведь если товар будет дороже или дешевле, то сумма НДС и пошлины неверная получается, поэтому я всегда оформляю по дате ГТД, кстати проходили аудиторскую и налоговую проверку и нареканий не было. Если в бюджет вы сумму НДС оплачиваете определенную от стоимости товара, то эта стоимость никуда не денется, заплатили с этой стоимости НДС, значит эта стоимость у вас должна быть. Иначе нарушение Налогового Кодекса получается и нужно НДС корректировать.
Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:
Приходую по курсу указанному в ГТД, вот и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Сб Ноя 01, 2008 16:30:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Если в бюджет вы сумму НДС оплачиваете определенную от стоимости товара, то эта стоимость никуда не денется, заплатили с этой стоимости НДС, значит эта стоимость у вас должна быть |
Ну, как же, как же она будет?
Если мы оплатили 10 000у.е. поставщику, товар он выслал на 10 000у.е., а ТК в ГТД сделал таможенную стоимость 20 000у.е. НДС и там.пошлину мы заплатим именно с 20 000у.е. и укажем их в бухгалтерии, но ведь оприходовать мы товар должны на 10 000у.е. Как же тут НДС будет 13% от стоимости?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Сб Ноя 01, 2008 16:40:12
|
Сообщить модератору
|
|
У вас просто переплата НДС будет, откорректируете его последующими ГТД. Но если вы другой курс возмете у вас вообще все летит, по ГТД курс определенный, сами вы корректировать курс и платежи не можете, если вам начислили и вы оплатили определенную сумму, только эту сумму вы в зачет себе ставите, а не с потолка ее берете, НДС в любом случае в тенге, если берете другой курс он не будет совпадать с начислением и оплатой, поэтому приходуем по курсу ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Сб Ноя 01, 2008 16:43:26
|
Сообщить модератору
|
|
Ладно, если здесь 2 мнения, давайте искать истину.
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД?
Добавлено спустя 16 минут 42 секунды:
| Aleksandrovna говорит: |
|
У вас просто переплата НДС будет, откорректируете его последующими ГТД. |
:kill:
Начисленный ТК НДС по таможенной стоимости не есть переплата. И корректировать ничего нельзя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#73 Сб Ноя 01, 2008 17:04:26
|
Сообщить модератору
|
|
Таможенный Кодекс: Статья 303. Пересчет иностранной валюты для целей исчисления таможенных платежей и налогов
В случаях, когда для целей исчисления таможенных платежей и налогов, в том числе определения таможенной стоимости товаров, требуется произвести пересчет иностранной валюты, применяется рыночный курс обмена валют, определенный в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день регистрации таможенной декларации таможенным органом либо на день платежа для таможенных платежей, уплата которых не связана с таможенным оформлением товаров.
Поэтому при возврате переплаты, они ориентируются на курс в ГТД: Статья 346. Возврат и зачет излишне уплаченных сумм таможенных платежей и налогов
1. Излишне уплаченными суммами таможенных платежей и налогов признается разница между фактически уплаченными и подлежащими к уплате в бюджет суммами таможенных платежей и налогов в соответствии с настоящим Кодексом и налоговым законодательством Республики Казахстан.
Так что если вы будете ставить другой курс, вы в зачет НДС себе неправильно поставите, платили ведь по ГТД и возврат излишне уплаченных платежей учитывается по курсу ГТД.
Может еще где-нибудь что-то есть поищу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#74 Сб Ноя 01, 2008 17:22:11
|
Сообщить модератору
|
|
Название статьи 303 ТК говорит само за себя. Курс дня регистрации ГТД предназначен только для
| Цитата: |
|
исчисления таможенных платежей и налогов |
А ст. 346 вообще про переплату.
| Цитата: |
|
Так что если вы будете ставить другой курс, вы в зачет НДС себе неправильно поставите |
И здесь не соглашусь. Мы ведь сами проводкой 1420/3397 ставим НДС из ГТД, тоже самое по пошлине и сбору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Сб Ноя 01, 2008 17:32:54
|
Сообщить модератору
|
|
Aleksandrovna
НДС начисляется на таможенную стоимомть по курсу на день регистрации таможенной декларации таможенным органом. Эта таможенная стоимость есть облагаемый оборот. Когда вы приходуете товар по дате ВСО, возникает курсовая разница, которая не облагается НДС и это есть необлагаемый оборот
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#76 Сб Ноя 01, 2008 18:06:18
|
Сообщить модератору
|
|
Налоговый Кодекс, Статья 220. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
Не могу в налоговом кодексе найти, где статья, что так можно освобождать?
Добавлено спустя 6 минут 3 секунды:
Если приходовать по курсу ГТД, то этого оборота вообще не возникнет, по освобожденному импорту НК Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость , там ничего такого нет.
Добавлено спустя 7 минут 21 секунду:
НСФО 2. § 259. Отражение операций в иностранной валюте в функциональной валюте и первоначальное признание
565. Дата операции – дата, на которую операция впервые удовлетворяет критериям признания в соответствии с настоящим Стандартом. Исходя из практических соображений, часто используется курс, который является приблизительным значением фактического курса на дату операции, например, средний курс за неделю или месяц может использоваться для всех операций в каждой иностранной валюте, совершенных в течение этого периода. Однако при значительных колебаниях обменных курсов валют использование среднего курса за период недопустимо.
Приходовать по курсу ГТД ведь можно, а зачем тогда делать лишние обороты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#77 Сб Ноя 01, 2008 18:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
|
Если приходовать по курсу ГТД, то этого оборота вообще не возникнет, по освобожденному импорту НК Статья 234. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость , там ничего такого |
Курсовая разница это не импорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Сб Ноя 01, 2008 18:34:07
|
Сообщить модератору
|
|
LV, Понятно. А если в НСФО 2, указано, что можно использовать средний курс, а в учетной политике прописано, что должны приходолвать по курсу ГТД, тогда я могу так или все-таки будет нарушение?
Добавлено спустя 9 минут 58 секунд:
Нашла, когда сказали про курсовую разницу, НСФО 2:
576. Из практических соображений субъект может использовать курсы, приблизительно равные обменным курсам валют на даты операций, например, средний курс за период, для перевода статей доходов и расходов. Однако при значительных колебаниях обменных курсов валют использование среднего курса за период не допускается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#79 Сб Ноя 01, 2008 18:56:53
|
Сообщить модератору
|
|
Выше тут остро стоял вопрос как распределять затраты по распределению таможенных сборов на себестоимость: пропорционально стоимости или другим методом. В программе 1С документом "Поступление ТМЦ(импорт)" предусмотрено пропорционально стоимости. Многие были с этим не согласны. Тогда я не могла вспомнить, где чтала об этом, а сегодня нашла. Цитирую Таможенный кодекс РК:
Статья 309. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами
3. При поставке одной партией товаров различных наименований определение расходов, подлежащих включению в таможенную стоимость каждого из ввезенных товаров и определенных для всей партии товаров, осуществляется пропорционально величине, определяемой соотношением стоимости каждого товара к стоимости партии товаров.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Сб Ноя 01, 2008 19:12:39
|
Сообщить модератору
|
|
, а я про курс в ГТД и оприходование товара по этому курсу, хотя*САМ*, не согласна, она по курсу на день ВСО приходует, с переоценкой видимо.
А про стоимость была уверенна, что она пропорционально распределяется, оказывается кто-то по-другому делает. Захожу сюда и каждый раз что-нибудь новое или хорошо забытое старое выкапываю. Опыта немного и выражение лица примерно такое , я знаю, определенные моменты и всегда думаю, что нужно именно так. Оказывается знания просто Налогового Кодекса недостаточно, всегда уйма нюансов.LV, приятного вечера.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Сб Ноя 01, 2008 20:03:18
|
Сообщить модератору
|
|
Aleksandrovna
Спасибо за пожелание и Вам того же
Когда у нас была проверка Таможенным комитетом, проверяющий инспектор объяснил мне, почему мы не можем приходовать товар раньше даты ВСО. Дело в том, что все время с начала оформления ГТД, товар считается не пересекшим таможенную границу РК, и, следовательно, мы не вступили в право собственности на этот товар, поэтому не имеем право распоряжаться им, т.е. продавать его, дарить, ставить на баланс, списывать с баланса и т.д. Право собственности переходит к нам, когда мы получаем штампик в ГДТ о ВСО, и, следовательно, этой датой ставим на приход и берем тот курс, который есть на момент оформления операции.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Сб Ноя 01, 2008 21:06:59
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД? |
Я тоже этой датой ставлю в приход, а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#83 Сб Ноя 01, 2008 21:48:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
| *САМ* говорит: |
За курс ВСО Мет. рек. к СБУ №9.
А какие НПА за курс по ГТД? |
Я тоже этой датой ставлю в приход, а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО. |
Ой, не знаю, я уже сама сомневаюсь, что делаю правильно.
Я ставлю на приход по дате ВСО, смотрю курс на дату ВСО на сайте НБ РК и приходую по нему.
А как остальные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#84 Сб Ноя 01, 2008 21:50:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Aleksandrovna говорит: |
|
Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход |
Должны оформлять приход по курсу на дату совершения операции Это мое твердое убеждение. Вы же считаете курсовую разницу на дату совершения операции (списание вал. средств с в/счета, поступление товара, поступление вал. средств, отправка товара) или на отчетную дату. Вы же не берете курс, например, по дате заключения договора. Так и в ГТД - по дате составления ГТД берется курс по расчету налогов и платежей и, если по какой-то причине Вы не оплатите эти налоги, допустим в течение месяца, вам не поставят штампик ВСО, и что? Вы будете потом приходовать товар по дате ВСО, а курс ставить месячной давности? Не логично
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
| *САМ* говорит: |
|
Я ставлю на приход по дате ВСО, смотрю курс на дату ВСО на сайте НБ РК и приходую по нему. |
Я тоже так делаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Сб Ноя 01, 2008 23:11:51
|
Сообщить модератору
|
|
Я до этого была уверенна, но у нас большой разницы в сроках никогда не было, максимум пара недель. Поэтому согласно нашей учетной политике, ставила приход по курсу ГТД. Я ставила по таможенной стоимости из ГТД, т.к. по ней и налоги, пошлины учитываются и мне кажется так проще. Раз в НСФО 2 это не запрещенно, значит можно так делать. А таких проблем, чтобы товар так долго в ВСО не выпускали, у меня еще не было, теперь буду знать, что нужно делать если срок будет приличный и большаая разница в курсах возникает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Вс Ноя 02, 2008 14:20:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Даря говорит: |
Настаиваю, что приход товара осуществляется по дате выхода товара в свободное обращение и по курсу на этот день, а не по дате ГТД.
|
,
хорошо, а где тогда будет указана дата, когда товар выходит в свободное обращение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Пн Ноя 03, 2008 10:45:56
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
| Цитата: |
|
В 300 же форме вы садите по фактурной стоимости. При чем тут таможенная. |
Это как-же?
А статья 220? |
Давайте порассуждаем. В споре рождается истина. Не правда ли?
Вы купили станок за 1000 (покупатель по доброте душевной отдал вам за бесценок) а по списку его стоимость не меньше 10000 у.е. Налоги при растоможке будете платить от 10000.
В налоговом учете вы берете 1000. т.к при встречке только эта сумма будет подтверждаться. И пусть вас не смущает, НДС по импорту не равняется 13 % обороту по импорту. И 12 приложении указывать будете 1000.
Одним словом налоговая- это налоговая, а таможня сама по себе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Пн Ноя 03, 2008 11:14:44
|
Сообщить модератору
|
|
Алия Алдажарова
Совершенно с Вами согласна. Таможенная стоимость товара для целей расчета таможенных платежей и налогов может отличаться в ту или иную сторону от таможенной стоимости для бухучета. Таможенники могут при определенных обстоятельствах (они прописаны в ст.309 п5 Таможенного кодекса РК) не применять мнтод определения таможенной стоимости по цене сделки. В 300ф все равно надо ставить НДС из ГТД, а сумму оборота по инвойсам и, действительно, как писала
Алия Алдажарова,НДС по импорту не всегда равняется 13 % обороту по импорту
Для справки:
Статья 309. Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами
5. Метод по цене сделки с ввозимыми товарами не используется для определения таможенной стоимости товара, если:
1) существуют ограничения в отношении права на распоряжение или использование покупателем оцениваемых товаров, за исключением:
ограничений, установленных законодательными актами Республики Казахстан;
ограничений географического региона, в котором товары могут быть перепроданы;
ограничений, существенно не влияющих на стоимость товара;
2) в Республику Казахстан по сделкам, не содержащим признаков купли - продажи, осуществлена поставка товаров:
безвозмездная;
на условиях консигнации, предусматривающей поставку товаров для продажи в Республике Казахстан без перехода права собственности к импортеру;
в адрес своих филиалов (представительств), находящихся на территории Республики Казахстан, иностранным юридическим лицом;
по договорам имущественного найма (лизинга);
в целях временного нахождения;
как отходов производства в целях их некоммерческой утилизации;
в целях замены товаров (комплектующих изделий) ненадлежащего качества, на которые установлен гарантийный срок;
по иным сделкам;
3) продажа или цена сделки зависит от соблюдения условий, влияние которых невозможно исчислить, в силу чего стоимость сделки не является приемлемой для определения таможенной стоимости по:
договору мены;
договорам, предусматривающим толлинговые операции;
договорам контрактации;
иным видам договоров;
4) данные, использованные декларантом при заявлении таможенной стоимости, не подтверждены документально либо не являются количественно определимыми и достоверными;
5) участники сделки являются взаимозависимыми лицами и стоимость по сделке не является приемлемой в качестве основы для определения таможенной стоимости в соответствии с требованиями настоящей статьи. При этом под взаимозависимыми лицами понимаются лица, удовлетворяющие одному из следующих признаков:
один из участников сделки или должностное лицо одного из участников сделки является одновременно должностным лицом другого участника сделки;
участники сделки являются совладельцами предприятия;
участники сделки связаны трудовыми отношениями;
какое-либо лицо прямо или косвенно владеет либо контролирует пять или более процентов голосующих акций, находящихся в обращении каждого из участников сделки, или вкладов (паев) в уставном капитале каждого из участников сделки;
участники сделки находятся под непосредственным либо косвенным контролем третьего лица;
участники сделки совместно контролируют непосредственно или косвенно третье лицо;
один из участников сделки находится под непосредственным или косвенным контролем другого участника сделки;
участники сделки или их должностные лица являются близкими родственниками
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Ноя 03, 2008 11:33:05
|
|
|
Проверила у себя, только одна ГТД с разными сроками, вот как сделала
1с 8.1:
25.04.08 дата выпуска ГТД =курс рубля 5,12 заполнила "поступление ТМЦ"
Дт.1310 Кт3310 60452рр по курсу 5,12
24.04.08 дата ГТД= курс рубля 5,16 заполнила "ГТД по импорту" (на основании поступления ТМЦ за 25.04.08), в разделе тамож.стоимость пришлось вручную поставить тамож.стоимось по курсу 5,16, пошлина и налоги автоматом расчитались как в ГТД, провела.
Дт1420 Кт3397 НДс 41800,5 тг
Дт1310 Кт3397 пошлина 9610 тг
В итоге приход ТМЦ по дате выпуска и таможенные платежи по ГТД соблюдены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#92 Пн Ноя 03, 2008 11:34:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
В налоговом учете вы берете 1000. т.к при встречке только эта сумма будет подтверждаться. |
Не согласна
Читаем Правила по сост. ф.300.00:
| Цитата: |
2)в строке 300.00.012 указываются сведения по товарам, приобретенным по импорту, кроме:
импортируемых товаров, освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 234 Налогового кодекса или международными договорами;
товаров, импортируемых с уплатой налога на добавленную стоимость методом зачета, предусмотренного статьей 250 Налогового кодекса;
товаров, по которым в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса были изменены сроки уплаты налога.
При применении пропорционального метода отнесения в зачет данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях. При этом в строке 300.00.012А указывается размер облагаемого импорта, определяемый в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, в строке 300.00.012В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении, согласно грузовой таможенной декларации. |
Теперь читаем статью 220 НК РК:
| Цитата: |
Ст.220 Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включется таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством РК , а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в РК, за исключением НДС на импорт. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Пн Ноя 03, 2008 13:08:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Проверила у себя, только одна ГТД с разными сроками, вот как сделала
1с 8.1:
25.04.08 дата выпуска ГТД =курс рубля 5,12 заполнила "поступление ТМЦ"
Дт.1310 Кт3310 60452рр по курсу 5,12
24.04.08 дата ГТД= курс рубля 5,16 заполнила "ГТД по импорту" (на основании поступления ТМЦ за 25.04.08), в разделе тамож.стоимость пришлось вручную поставить тамож.стоимось по курсу 5,16, пошлина и налоги автоматом расчитались как в ГТД, провела.
Дт1420 Кт3397 НДс 41800,5 тг
Дт1310 Кт3397 пошлина 9610 тг
В итоге приход ТМЦ по дате выпуска и таможенные платежи по ГТД соблюдены. |
сформируйте 300 форму,какая сумма у вас уйдет в облагаемый импорт??? по курсу 5.12 или 5.16???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Пн Ноя 03, 2008 13:39:30
|
|
|
Дело в том что эта строка у меня автоматически не заполняется  .
Садится "НДС методом зачета" как положено по стр.300.00.009 начисление и стр. 300.00.015 в зачет, а вот стр.300.00.012 не заполняется автоматом.
По стр.300.00.015 сумма оборота взялась по курсу поступления ТМЦ + пошлины.
Но это не тот случай, здесь ГТД день в день.
Заполняла форму на основании курса в ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Пн Ноя 03, 2008 14:05:18
|
Сообщить модератору
|
|
Это называется Горе от ума.
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). Сверка идет 100 с 300. В 12 придожении к 100 вы ведь указываете ИНН инопартнера.
И еще. НСФО (а они написаны на базе МСФО) не учитывают такой момент, как таможня. У них таких проблем нет.
Раньше (КСБУ это учитывало) приход импорта ставили по дате ВСО и курс брали на эту дату. Таможенник прав, что право на использ-е переходит к покупателю после даты на штампике.
Но сейчас мы ведем (должны вести) по стандартам МСФО (НСФО). И поэтому учитывая нашу нац. особенность ведения учета нам предоставляется выбор (должны прописать уч. политике). Или учитываете по дате сост-я ГТД (так курс указан), или по дате на штампике (ищите курс на эту дату.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Пн Ноя 03, 2008 14:23:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Но сейчас мы ведем (должны вести) по стандартам МСФО (НСФО). И поэтому учитывая нашу нац. особенность ведения учета нам предоставляется выбор (должны прописать уч. политике). Или учитываете по дате сост-я ГТД (так курс указан), или по дате на штампике (ищите курс на эту дату.) |
т.е.можно и так поступить:
| Aleksandrovna говорит: |
|
Я тоже этой датой ставлю в приход |
датой выпуска в свободное обращение
| Aleksandrovna говорит: |
|
а курс для оприходования товара беру из ГТД, правильно? И никакой переоценки товара по курсу на день ВСО, не делаем? Мы же по курсу указанному в ГТД, должны оформлять приход, а не искать какой курс был на день ВСО и самостоятельно переоценивать и брать в приход по курсу на день ВСО. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#98 Пн Ноя 03, 2008 15:46:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). |
Но ведь если Вы не ставите в 300 форме тамож. стоимость Вы нарушаете ст.220 НК РК и Правила сост. ф.300, не так ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#100 Пн Ноя 03, 2008 16:04:34
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
| Цитата: |
|
Если вы в 300 форме поставите тамож. стоимость, вы автоматом завышаете себе расходы (которых у вас фактически нет). |
Но ведь если Вы не ставите в 300 форме тамож. стоимость Вы нарушаете ст.220 НК РК и Правила сост. ф.300, не так ли? |
Как я поняла, вас смущает слово "таможенная" Давайте на примере.
Вы у российской компании купили за 1 рубль станок, а таможенники оценили его в 100 рублей. И налоги вы заплатили от 100 рублей.
В 300 и 100 форме получается вы ставите 100 рублей (таможенная стоимость). При встречке это расхождение выявится как завышение расходной части.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
