Заполнение ф.100 строка 100.00.048 - указывается вся сумма, оплаченная за страховку или часть?
|
|
|
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
2 ссылка на это сообщение Сб Фев 27, 2010 17:32:13 В закладку |
|
|
пп.19 п.16 Правила составления ФНО 100.00 говорит: |
в строке 100.00.048 указываются страховые премии, подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 109 Налогового кодекса; |
|
|
|
|
 |
|
3 ссылка на это сообщение Сб Фев 27, 2010 20:37:48 В закладку |
|
|
Ведмедь
Страхование ГПО работодателя отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620, переходящего на 2010 г. Неужели неверно?  |
|
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
4 ссылка на это сообщение Сб Фев 27, 2010 21:09:20 В закладку |
|
|
svet говорит: |
отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620 |
наверное все таки в строке 100.00.030 IX, и вам лучше переделать. |
|
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
5 ссылка на это сообщение Сб Фев 27, 2010 21:47:46 В закладку |
|
|
вставлю 5 копеек..
svet говорит: |
Неужели неверно? |
согласна с Ведмедь в строках:
100.00.030 VI - отражаются расходы по страхованию приобретенные в предыдущем периоде, часть из которых пошла на вычет в 2008г, а оставшаяся часть, перешла на 2009 г. Вот ее и отразить в этой строке
в строке 100.00.030 IV Н - отражаются суммы по приобретенным услугам в 2009г.
в строке 100.00.030 X - отражается сумма переходящих страховых услуг на 2010г. |
|
|
|
 |
|
6 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 13:15:37 В закладку |
|
|
так получается согласно статьи 109 п.1 Вся сумма уплаченная за страховку кроме накопительного страхования берется на вычеты , но как же если застраховали а/м в конце года и страховка действует с ноября 2009года по 2010 год. |
|
|
|
 |
|
7 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:23:01 В закладку |
|
|
svet говорит: |
отразила в 100.00.030 Х в части сальдо сч 1620, переходящего на 2010 г |
Solitary говорит: |
в строке 100.00.030 X - отражается сумма переходящих страховых услуг на 2010г. |
Это же одно и тоже... |
|
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
8 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:33:07 В закладку |
|
|
svet
в своем сообщении хотела вставить ваш ник
т.к. Василий указывает на строку
Ведмедь говорит: |
строке 100.00.030 IX |
а согласно Правилам заполнения ф.100.00
Цитата: |
В строке 100.00.030 IX указывается стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК, за исключением стоимости, отражаемой по строке 100.00.030 VII |
иными словами в строке 100.00.030 IX указываем Расходы, которые не подлежат вычету |
|
|
|
 |
|
9 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:39:53 В закладку |
|
|
КЭТ говорит: |
так получается согласно статьи 109 п.1 Вся сумма уплаченная за страховку кроме накопительного страхования берется на вычеты , но как же если застраховали а/м в конце года и страховка действует с ноября 2009года по 2010 год. |
Думаю, что сумму страховки необходимо разделить на 12 месяцев. И расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке 100.00.048, а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X. |
|
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
10 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:42:22 В закладку |
|
|
rapool говорит: |
Думаю, что сумму страховки необходимо разделить на 12 месяцев. И расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке 100.00.048, а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X. |
считаю, что так некорректно ..
правильнее будет:
КЭТ вам надо отразить так
rapool говорит: |
расходы за 2 месяца (ноябрь-декабрь 2009 г.) нужно отразить в строке |
Solitary говорит: |
в строке 100.00.030 IV Н - отражаются суммы по приобретенным услугам в 2009г. |
rapool говорит: |
а остальную сумму за 10 месяцев в строке 100.00.030X. |
|
|
|
|
 |
|
11 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:50:01 В закладку |
|
|
Solitary
Но для чего тогда придумали строку 100.00.048? там ведь ясно написано "Страховые премии по договорам страхования...". я имею ввиду обязательное страхование ГПО. |
|
|
|
 |
|
12 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:52:32 В закладку |
|
|
rapool говорит: |
строку 100.00.048? там ведь ясно написано "Страховые премии по договорам страхования...". я имею ввиду обязательное страхование ГПО. |
Здесь отразила Кт оборота сч 1620 Страхование ГПО, который пошел на вычеты... |
|
|
|
 |
|
13 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 21:56:40 В закладку |
|
|
svet говорит: |
Здесь отразила Кт оборота сч 1620 Страхование ГПО, который пошел на вычеты... |
Но в этом Кт 1620 могут быть затраты, которые были признаны расходами будущих периодовв предыдущих периодах и подлежат отнесению на вычеты в отчетном периоде строка 100.00.030VI/ |
|
|
|
 |
|
14 ссылка на это сообщение Вс Фев 28, 2010 22:01:08 В закладку |
|
|
rapool говорит: |
в этом Кт 1620 могут быть затраты, которые были признаны расходами будущих периодовв предыдущих периодах |
К счастью, у меня этого нет... Подумайте еще, посоветуйтесь... |
|
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
 |
JyliyaS с 15.02.2007
Резидент Баланса | Караганда
Спасибки: +22 | 463
|
|
|
|
16 ссылка на это сообщение Вт Мар 02, 2010 11:47:25 В закладку |
|
|
Добрый день. Хочу еще раз уточнить.
по счету 1620 (только обязательное страхование)
на начало периода | Д-т | К-т | на конец периода
2520 6120 5070 3570
Получается, что данные разношу так:
100.00.030 Х 3570
100.00.048 5070
Или
100.00.030 VI 2520
100.00.030Х 3570
100.00.048 2550 (5070-2520)
Думаю все же первый вариант вернее, т.к. РБП состоят только из обязательного страхования |
|
|
|
 |
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
17 ссылка на это сообщение Вт Мар 02, 2010 12:26:38 В закладку |
|
|
Ведмедь говорит: |
пп.19 п.16 Правила составления ФНО 100.00 говорит: |
в строке 100.00.048 указываются страховые премии, подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 109 Налогового кодекса; |
|
Данные расходы также являются расходами будущих периодов, вычет которых регламентируется п.3 ст.100, их просто исключили из строки 100.00.030 как и расходы по штрафам, налогам и т.д.
Поэтому в строку 100.00.048 смело ставим расходы по выплаченным страховым премиям в пределах отнесенных на расходы определенные в соответствии МСФО и требованиям Законодательства РК о бух учете и фин отчетности. |
|
|
|
 |
Mashulya с 30.10.2010
Коллега | Алматы
Спасибки: +8 | 115
|
|
|
|
18 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 10:19:12 В закладку |
|
|
Хочется поднять данную тему, так в предыдущих сообщениях мнения разные.
Кто как все таки относит на вычет РБП в части страховых премий?
На мой взгляд и согласно правил составления делкарации в строке 100.00.048 учитываются суммы сраховых премий уплаченные в отчетном году, а корректируется данная сумма строкой 100.00.030 IX, в которой указывается сумма страховых премий не идущая на вычет в данном году, так как еще не начислена.
Есть еще вопрос по строке 100.00.030 V, в ней указывается сумма, которая была указана в строке 100.00.030 IX декларации за предыдущий год и это сумма уже не будет отражена в строке 100.00.048? |
|
|
|
 |
С. Ромазанов с 05.02.2011
Лучший спасатель 2012 | Уральск
Спасибки: +1102 | 4412
|
|
|
|
19 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 10:23:29 В закладку |
|
|
Mashulya говорит: |
согласно правил составления делкарации в строке 100.00.048 учитываются суммы сраховых премий уплаченные в отчетном году, а корректируется данная сумма строкой 100.00.030 IX, в которой указывается сумма страховых премий не идущая на вычет в данном году, так как еще не начислена. |
А почему тогда в авторасчете строка 100.00.048 выступает как отдельная статься вычетов и при расчете 100.00.030 вообще никак не учитывается? |
|
|
|
 |
Mashulya с 30.10.2010
Коллега | Алматы
Спасибки: +8 | 115
|
|
|
|
20 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 10:44:17 В закладку |
|
|
Вы про какой авторасчет говорите?
Я думаю если отразить страховые премии в строке 100.00.48 в пределах начисленных, а потом в строке 100.00.030 IX указывать сумму не идущую на вычет в отчетном году, то получится, что мы уменьшаем свои расходы. |
|
|
|
 |
С. Ромазанов с 05.02.2011
Лучший спасатель 2012 | Уральск
Спасибки: +1102 | 4412
|
|
|
|
21 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 10:50:41 В закладку |
|
|
Вы страховые премии относите на расходы через РБП? Тогда в 100.00.030.IIIН указывается приобретение премий и в строке 100.00.030.IX указывается остаток счета 1620. И все. По формуле расчета строки 100.00.030 вычет посчитается.
Если вы не используете РБП для страхования (мало ли, например страхование транспорта на 2 недели, месяц при выезде за границу) тогда вэлкам ту 100.00.48. |
|
|
|
 |
Mashulya с 30.10.2010
Коллега | Алматы
Спасибки: +8 | 115
|
|
|
|
22 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 10:58:06 В закладку |
|
|
То есть Вы страховые премии (у меня страховая премия по ответственности работодателя на год) относите только через строку 100.00.030? |
|
|
|
 |
С. Ромазанов с 05.02.2011
Лучший спасатель 2012 | Уральск
Спасибки: +1102 | 4412
|
|
|
|
|
|
|
 |
Мелена с 04.09.2007
Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
Спасибки: +442 | 2450
|
|
|
|
24 ссылка на это сообщение Пн Мар 12, 2012 12:27:50 В закладку |
|
|
С. Ромазанов, сейчас просмотрела свои данные и все-таки согласна с вами (сначала сомневалась ). Я сначала тоже страховку отражала и по стр 048 - всю сумму, ну и через РБП остатки... сейчас сделала как вы предлагаете - сверка 017 прил. выглядит более корректно, именно на сумму страховки, в смысле, и раньше все сходилось, но разницы между БУ и НУ были немного некорректны, а сейчас все более точнее. |
|
|
|
 |
|
25 ссылка на это сообщение Вс Мар 18, 2012 17:22:57 В закладку |
|
|
Да уж, спорный вопрос! Если страховые премии вынесены в отдельный пункт декларации, то думаю в расходах будущих периодов они вообще не должны отражаться. |
|
|
|
 |
Мелена с 04.09.2007
Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
Спасибки: +442 | 2450
|
|
|
|
26 ссылка на это сообщение Пн Мар 19, 2012 10:02:21 В закладку |
|
|
Julia_K,
С. Ромазанов говорит: |
Вы страховые премии относите на расходы через РБП? Тогда в 100.00.030.IIIН указывается приобретение премий и в строке 100.00.030.IX указывается остаток счета 1620. И все. По формуле расчета строки 100.00.030 вычет посчитается.
Если вы не используете РБП для страхования (мало ли, например страхование транспорта на 2 недели, месяц при выезде за границу) тогда вэлкам ту 100.00.48. |
Считаю, что верное решение этого вопроса. |
|
|
|
 |
Мара с 08.08.2007
Номинант на Лучшего спасателя | Алматы
Спасибки: +1071 | 9838
|
|
|
|
27 ссылка на это сообщение Пн Мар 26, 2012 18:49:29 В закладку |
|
|
Может кто помнит, в прошлые времена по страховкам приложение было, в котором расписывалось, сколько уплатили, сколько взяли в вычет в текущем году, прям налоговый реестр такой к сегодняшней строке 048.... |
|
|
|
 |
|