| 101.01 ИЛИ 101.04
|
|
|
|
#1 Чт Янв 17, 2008 19:50:15
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер! Пожскажите, пжалуйста, какую форму мне сдавать.
Предприятие зарегистрировано с апреля 2007 года. В этот же период мы сдавали форму по сроку до 20 апреля. А теперь на 2008 нужно сдавать 101.01 или же 101.04?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Лариса М
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
гость1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 29, 2008 13:46:21
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите разобраться .... ТОО зарегистировано с августа 2007 , работало по упрощенке. Сдали 910.00 за 3 и 4 кв 2007г. С 1 января перешли на общеустановленный режим. Налоговая не принимает 101.04, требует 101.01. А в графе авансовых исчисленных за прош.период требуют показать налог исчисленый по упрощенке за весь предидущий год. Это противоречит правилам заполнения форм. Не знаем как поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 29, 2008 15:43:20
|
|
|
| гость1 говорит: |
|
Налоговая не принимает 101.04, |
При переходе с упрощенки на общеустановленный сдается 101.04. В налоговой не правы. "Первоначальная" подразумевает не только дату гос. регнистрации, но и дату подачи заявления на общеустановленный режим. В течении 20 дней от даты в заявлении сдается 101.04. И показывать в авансовых суммы налога с 3% ставки за прошлый период вообще ни в какие ворота не лезет.
Поинтересуйтесь у инспектора, при таких требованиях может с вас еще 100 запросят за 2007 г. По электронке бы отправили и никаких проблем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 29, 2008 17:02:56
|
|
|
| Weit говорит: |
|
При переходе с упрощенки на общеустановленный сдается 101.04. В налоговой не правы. "Первоначальная" подразумевает не только дату гос. регнистрации, но и дату подачи заявления на общеустановленный режим. |
А можно подтвердить это законодательно? Изучил Кодекс и правила по формам 101.01 и 101.04. Действительно получается что хочешь то и сдавай. Не за что зацепиться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Янв 29, 2008 17:49:37
|
Сообщить модератору
|
|
| xolms говорит: |
|
А можно подтвердить это законодательно? Изучил Кодекс и правила по формам 101.01 и 101.04. Действительно получается что хочешь то и сдавай. Не за что зацепиться? |
п. 21 Правил составления Расчета сумм авансовых платежей
по корпоративному подоходному налогу (Формы 101.01 – 101.04)
... Данный Расчет предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате вновь созданными налогоплательщиками в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса, а также налогоплательщиками, перешедшими в течение налогового периода со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения.
наверное Ваш налоговый инспектор все таки прав. ф. 101.04 сдаем только если перешли с упрощенки в течение года. А вы с нового налогового года, так сказать с чистого листа начали общеустановленный режим применять, поэтому на 2008 год сдаете 101.01 как все. Правила здесь можете почитать
http://urist.kz/content/view/17/
| гость1 говорит: |
|
А в графе авансовых исчисленных за прош.период требуют показать налог исчисленный по упрощенке за весь предыдущий год. Это противоречит правилам заполнения форм. Не знаем как поступить? |
и с этим я согласна. ну не написано в Правилах что если Вы работали в предыдущем налоговом периоде по упрощенке, и не предусмотрены авансовые платежи были для Вас, то покажите налог уплаченный. Ладно.
Но давайте рассуждать логически.
Вам нужно исчислить авансовые на этот год исходя из обязательств прошлого года. Ну так и покажите обязательства прошлого года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Янв 29, 2008 18:55:15
|
|
|
Спасибо Юнона.
Прошу прощения за невнимательность. Я читал старые правила по форме 101.04.Там не было про переход с упрощенки. Хотя и к правилам формы 101.01 тоже не клеится. ведь понятие авансовых платежей содержится в НК, да и строка 101.01.003 в принципе расчетная по тем же правилам, и количество месяцев в прошлом отчетном периоде не клеится ведь по упрощенке это квартал а тут год. Однако форма почему то заполняется если проставить 101.01.001,101.01.002 и 101.01.003 по нолям, а месяца заполнить вручную, в результате при авторасчете строка 101.01.004 сама суммирует. Уведомление приходит . Сам испытал. Получается ищите дорогие налогоплательщики сами выход , главное чтобы начисления сели на лицевые?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Янв 29, 2008 20:14:11
|
Сообщить модератору
|
|
xolms, Уточнила. Приведите эти аргументы.
В течение налогового периода налогоплательщики уплачивают корпоративный подоходный налог путем внесения авансовых платежей в порядке, установленном Налоговым кодексом (ст. 126 НК).
Согласно правилам составления Расчета сумм авансовых платежей (форма 101.04), утвержденным Приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 13.12.2006 г. № 637, Расчет 101.04 предназначен для исчисления суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате вновь созданными налогоплательщиками в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса.
Таким образом, при переходе в течение года со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения в целях заявления суммы авансовых платежей налогоплательщик должен представить расчет предполагаемой суммы авансовых платежей по форме 101.04. При этом сумма авансовых платежей определяется исходя из предполагаемых к получению доходов.
Смело сдаем 101.04. И приводим вышеуказанные доводы.
(кста, копалась на сайте НК. такой вопрос был задан на Интернет-конференции - № 1692)
это оттуда
должны были кады перешли, сдать 101.04, как я поняла, перешли с 01.01.08. Несмотря на дату, ничего не меняется, вот и сдавайте 101.04.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Янв 29, 2008 20:53:22
|
|
|
Спасибо Юнона.
Много читаю про интернет конференцию, но сам не видел. Если Вас не затруднит, дайте пожалуйста ссылку.
Примного благодарен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 29, 2008 21:15:31
|
Сообщить модератору
|
|
На Балансе выкладывают вопросы - ответы, заданные на Интернет - конференции в разделе "Консультации специалистов" в тематической ветке.
Сейчас нету, но вы продолжайте пробовать - выкладывают постоянно.
Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду:
xolms, флейм в тематической ветке не приветствуется.
просто жмем спасибо 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
