Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация    ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма    RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму    Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2020г.
до 15 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2020г.
до 15 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2019г., изменения на 01.02.2020г.
до 15 февраля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2020г.
до 22 февраля: 328.00 (импорт в январе)
до 22 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 22 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2020 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2020 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 января 2021г.: МРП 2917, МЗП 42500, ЕСП 2917/1458,5

  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • с 21 июля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • С 1 января 2021 года ставка рефинансирования заменена базовой ставкой
  • с 26 января 2021 г.: базовая ставка НБ: 9,00
  • Все базовые ставки Нацбанка РК


  • В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке. Почитать всю тему
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Хочу оформить подписку на информацион... Чт Мар 05, 2020 23:44:18
    Могу ли я по ТПО отразить суммы в стр... Вт Май 11, 2010 17:04:24
    Экспортная отгрузка по курсу предопла... Пт Июн 17, 2011 15:59:34
    Как определиться с датой облагаемого импорта? Ср Апр 15, 2015 12:30:26
    Суммы начисленного дохода нерезиденту... Пн Июл 28, 2014 18:20:10
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Не могу определиться с размером суммы предоплаты при проведении расхода по нерезиденту.     
    Baimurat G. с 15.12.2017
    Коллега
    Спасибки: +2 | 141

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Янв 14, 2021 19:55:28 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день.

    Мы заключили договор с нерезидентом на оказание услуг со сроком на один год.
    В договоре прописали что поквартально будем оформлять акт выполненных-работ.
    Также прописали что мы делаем предоплату за каждое полугодие.

    Пример:
    Сумма договора за один год составляет 15 000,00 usd.
    В договоре прописано что мы удерживаем налог в размере 20%, это 3 000 usd, и к оплате подлежит 12 000 usd.

    01.07.2020 сделали предоплату уже с учетом удержания налога 6 000 usd за полугодие, курс был 403,93
    30 сентября 2020г. оформили акт выполненных работ за 3 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).
    Расход провела по курсу предоплаты – 403,93, так как предоплата является немонетарной статьей.

    31 декабря 2020г. оформили акт выполненных работ за 4 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).

    Так как у нас есть предоплата, то я соответственно часть расхода провожу по курсу предоплаты. Но вот здесь у меня возник вопрос: сколько у меня есть предоплаты на момент проведения акта за 4 кв 2020г.?)

    3 000,00 usd (6 000,00 опл.01.07.2020 минус 3 000,00 акт за 3 кв 2020 НЕ включая налог)?
    Или
    2 250,00 usd (6 000,00 опл.01.07.2020 минус 3 750,00 акт за 3 кв 2020 включая налог)?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3980 | 11599

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пт Янв 15, 2021 10:55:08 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Baimurat G. говорит:
    01.07.2020 сделали предоплату уже с учетом удержания налога 6 000 usd за полугодие, курс был 403,93
    30 сентября 2020г. оформили акт выполненных работ за 3 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).
    ...
    31 декабря 2020г. оформили акт выполненных работ за 4 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).

    Соответственно должны заплатить ИПН до 25 октября 2020 - 750 USD и до 25 января 2021 - 750 USD.

    Т.к. под предоплатой понимается доход, выплаченный нерезиденту, а не оплата КПН, то считаю, что у вас и на 30 сентября, и на 31 декабря предоплата 100% по каждому АВР. Т.е. обе суммы 3750 считаете по курсу предоплаты, т.е. на 01.07.20. (403,93).

    Но тут другая проблема.
    Статья 647 НК говорит:
    1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
    ...
    3) в случае выплаты предоплаты – не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате начисления дохода.

    То есть доход 3750 вы начисляете по курсу предоплаты, а удержанный КПН 750 USD по курсу подписания АВР (начисления дохода).
             Позвать специалиста
    Baimurat G. с 15.12.2017
    Коллега
    Спасибки: +2 | 141

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вс Янв 17, 2021 16:54:27 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова,
    спасибо! Rose give_heart
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2021 Hosting hoster.kz