Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дополнительные счета-фактуры
|
|
|
|
#1 Пт Май 20, 2016 10:33:35
|
|
|
Здравствуйте. В 2014 г. заключен долгосрочный договор между нашей компанией и заказчиком на корректировку проекта и выполнение работ. К договору прилагались сметы по которым проходило закрытие объемов на протяжении 2014 г. и до сентября 2015 г. В сентябре 2015 г. утверждена корректировка проекта в Госэкспертизе, произошло удорожание стоимости работ, изменение объемов, подписано доп.соглашение к договору, утверждены новые сметы (заменяющие старые). В связи с этим в сентябрьском акте выполненных работ сторнируются выполненные объемы работ, начиная с 2014 г. по август 2015 г. закрытые по старым сметам и прописываются те же объемы, но уже по новым сметам. Плюс выполненный объем за сентябрь 2015 г. Далее по настоящее время акты закрываются по новым сметам. На основании подписанных обеими сторонами актов выполненных работ выписывались счета-фактуры. Теперь заказчик требует выписать дополнительные счета-фактуры сентябрем 2015 г. к сч.-фактурам за 2014 и по август 2015 г. сторнирующие соответствующие сч.-фактуры на основании сентябрьского акта вып.работ. А сентябрьскую сч.ф. переделать на весь объем, включающий 2014 и 2015 г. Ссылается на НК РК ст.239, 265. Причем эти счета должны называться - "Исправительный счет-фактура к анулируемому счет-фактуре". Правомерны ли их требования?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Май 20, 2016 11:08:15
|
|
|
Дополнительные счета-фактуры выписываем каким периодом? Сентябрем 15 г. или тем, который корректируем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Май 20, 2016 11:14:37
|
|
|
Выпишите 2 кварталом 2016 г. и включите в ф.300 за 2 кв-2016. Тогда вам не придется платить пени.
Еще раз советую посмотреть тему по ссылке, там все написано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Май 20, 2016 12:18:32
|
|
|
Тему посмотрела. Вопросы остались. В ст.239 п.2 указано - "Корректировка размера облагаемого оборота ... производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи (в нашем случает 2. изменения условий сделки). Я так понимаю, что изменения произошли в сентябре 15 г. когда было подписано доп.соглашение? Договор в настоящее время закрыт, разве мы можем выписать доп.сч.ф. сейчас?
Пени нам и так не придется платить, потому как мы корректируем реализацию в сторону уменьшения, причем сумма больше миллиарда. В налоговой сказали, что нам сразу придет уведомление и нужно будет объяснить ситуацию. Еще вопрос, все счета-фактуры были выписаны на основании подписанных актов вып.работ. Теперь, если выписать доп.сч.фактуры с минусом, какое к ним основание?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Май 20, 2016 12:32:38
|
|
|
| Ли Людмила говорит: |
|
Я так понимаю, что изменения произошли в сентябре 15 г. когда было подписано доп.соглашение? |
Правильно понимаете. Это я не поняла, подумала, что вы сейчас подписали доп. соглашение.
| Ли Людмила говорит: |
|
Еще вопрос, все счета-фактуры были выписаны на основании подписанных актов вып.работ. Теперь, если выписать доп.сч.фактуры с минусом, какое к ним основание? |
Основание:
| Ли Людмила говорит: |
|
корректировка проекта в Госэкспертизе, произошло удорожание стоимости работ, изменение объемов, подписано доп.соглашение к договору, утверждены новые сметы (заменяющие старые). В связи с этим в сентябрьском акте выполненных работ сторнируются выполненные объемы работ, начиная с 2014 г. по август 2015 г. закрытые по старым сметам и прописываются те же объемы, но уже по новым сметам. |
Ведь вы должны суммы в счетах-фактурах привести в соответствие с измененными АВР.
Добавлено спустя 52 секунды:
Т.е. дополнительные счета-фактуры надо выписать сентябрем 2015 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Май 20, 2016 13:04:04
|
|
|
В том то и проблема, что все суммы АВР соответствуют выписанным счетам-фактурам. В сентябре в одном акте с минусом прошли объемы по старым сметам и плюсом те же выполненные объемы по новым сметам. Т.е. указано отдельной строкой: вып.работы за апрель 14 г. - сумма с минусом полностью за апрель 14 г. и минус НДС за апрель 14 г. (и так по всем АВР прошлым). Потом общей кучей (без разбивки по месяцам) идет выполнение по новым сметам по с 14 г. по сентябрь 15 г. Т.е. за прошлый период работы минусуются и тут же плюсуются, практически получается ноль, и добавляются объемы сентября. На итоговую сумму выписана сч.ф. Заказчик требует выписать доп.сч.фактуры с минусом на все предыдущее выполнение, а в сентябре с плюсом на полную сумму. Но ведь итоговая сумма сентябрьского АВР равна старой сч.фактуре.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
