| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Cовершена сделка с нерезидентом. Прошу помочь с 300.05 за 2013 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Lara04 |
| Добавлено: | #1 Ср Ноя 13, 2013 12:35:31 |
| Заголовок сообщения: | Cовершена сделка с нерезидентом. Прошу помочь с 300.05 за 2013 год |
Прошу помочь в составлении 300.05. и отражении в самой 300.00 В СЕНТЯБРЕ совершена сделка с нерезидентом. На сумму 141 289тг. НДС уплачен в НОЯБРЕ, в размере 12% = 16 955тг. Само начисление мы должны сделать в 3 квартале, а в зачет брать в 4кв. (Уважаемые форумчане дали разъяснения). И теперь, при составлении отчета, я что-то сомневаюсь, в правильности заполнения. Кто с таким сталкивался, не могли бы проверить. Заранее спасибо. Отчет за 3 кв. 300.05.001 - 141 289 300.05.002 - 16 995 300.05.003 - 0 Из правил стр.300.05.001 переносится в стр.300.00.014А в 3-м кв. Отчет за 4 кв. 300.05.004 - 141 289 300.05.005 - 16 955 300.05.006 - 16 955 300.05.007 - 16 955 Из правил стр. 300.05.007 переносится в стр. 300.00.014В в 4-м кв. Получается, что при сдачи 300 формы, я 2 квартала подряд, сдаю 300.05 приложение??? И меня смущает, что в саму 300.00 сначала в 1 квартале садим начисление, а в следующем квартале уже сам зачет, стр. 300.00.014 |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 13, 2013 12:49:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Отчет за 4 кв. 300.05.001 - 141 289 300.05.002 - 16 955 300.05.003 - 16 955 300.05.007 - 16 955 С ув. |
|||
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #3 Ср Ноя 13, 2013 14:14:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так как акт подписан в сентябре, то начисление НДС за нерезидента должно быть в 3 квартале со сроком уплаты до 25 ноября согл. ст. 241 НК.
Это нормально. |
|||||
| Автор: | Lara04 | ||||||
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 13, 2013 14:30:10 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Отчет за 3 кв. 300.05.001 - 141 289 300.05.002 - 16 995 300.05.003 - 0 Из правил стр.300.05.001 переносится в стр.300.00.014А в 3-м кв. Отчет за 4 кв. 300.05.004 - 141 289 300.05.005 - 16 955 300.05.006 - 16 955 300.05.007 - 16 955 Из правил стр. 300.05.007 переносится в стр. 300.00.014В в 4-м кв. Значит такой вариант заполнения, вполне корректен??? Спасибо за помощь!!! :Rose: Добавлено спустя 10 минут 37 секунд: Особенно я сомневаюсь, что строка 300.00.014А будет заполнена в 3 квартале, а 300.00.014В в 4квартале... |
|||||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #5 Ср Ноя 13, 2013 14:55:04 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Корректен
Не надо сомневаться. |
|||||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #6 Чт Ноя 14, 2013 13:10:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Помогите начислить НДС за 3 квартал. В ст.241 п.2 НК написано:" Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." Наше ТОО получает услуги от нерезидента, которые облагаются КПН 20%. Оборот, согласно счет-фактур составил: за июль - 19 623 тенге за август (сч-ф была выставлена сентябрем) - 0 за сентябрь - 34 578 тенге Были оплаты, соответственно начислен КПН: июль - 6163 тенге август - 3874 тенге сентябрь - 6961 тенге |
|
| Автор: | Мырзабаева Б.М. | ||
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 14, 2013 13:18:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Какие именно услуги вам оказал нерезидент, так как для начало необходимо определить будет ли у вас возникать НДС за нерезидента или нет. Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд: Также уточните пожалуйста, страну нерезидента. |
|||
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 14, 2013 13:56:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На расчет НДС это не влияет, НДС начисляется по факту совершения оборота на основании акта выполненных работ на всю стоимость работ "включая налоги", и КПН за нерезидента в том числе. А в приведенной цитате суммы оплаты поставщику или это удержанный КПН - цифры странные? |
|||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 14, 2013 14:24:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Страна - Белорусия, услуги - сопровождение сайта. Цифры - это начисленный КПН (ф.101.04): Оплата нерезиденту - 30 813, КПН - 6 163 Оплата нерезиденту - 19 370, КПН - 3 874 Оплата нерезиденту - 34 804, КПН - 6 961 |
|
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 14, 2013 14:34:12 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Значит НДС начисляете согл. п.п. 4 п. 2 ст. 276-5 НК с оборота:
Фактические выплаты поставщику и расчеты по КПН на НДС влиять не будут. |
|||||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 14, 2013 15:00:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Я правильно поняла,что при ТС, при начислении НДС надо руководствоваться ст.231 п.2? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 14, 2013 15:11:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Ст. 231 относится к реализации товаров (услуг). А при приобретении услуг у нерезидента руководствуемся ст. 241 НК, место реализации определяем по ст. 276-5 (для стран ТС) и ст. 236 (для остальных стран). Размер оборота определяется согл. п. 2 ст. 241 |
|
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #13 Чт Ноя 14, 2013 16:15:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда к каким налогам относится фраза в п.2 ст.241 "включая налоги"? Получается стоимость услуг + КПН-это и есть облагаемый оборот? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #14 Чт Ноя 14, 2013 20:31:34 |
| Заголовок сообщения: | |
В вашем случае именно к КПН и относится. Но данный налог удерживаемый у источника выплаты, он уже входит в стоимость услуг. Норма НК говорит о том, что при исчислении НДС не надо отнимать КПН от стоимости услуг. Пример: Акт на сумму 100 000, это стоимость услуги. Удерживаете КПН 20% - 20 000, поставщику перечисляете 80 000. НДС начисляете на всю стоимость услуги, т.е. на 100 000 * 12% = 12 000.3 Если КПН не удерживали, а платили из своих средств, то, считаю, что облагать его НДС не нужно, т.к. он не является доходом нерезидента. |
|
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #15 Пт Ноя 15, 2013 13:59:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно. Спасибо за разъяснения |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #16 Пт Ноя 15, 2013 14:03:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот с эти я не согласна. Для обложения КПН не является доходом, а вот для НДС является облагаемым оборотом. |
|||
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #17 Пт Ноя 15, 2013 14:14:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему? Оборотом является стоимость полученных услуг, стоимость определяется актом или другим подобным документом. КПН уплаченный за счет собственных средств не является доходом нерезидента, он увеличевает расходы получателя услуги, но не является составной частью стоимости услуги по договору с нерезидентом. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #18 Пт Ноя 15, 2013 14:18:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
A.Vail, потому что ст 241 п 2
Мы уже этот вопрос обсуждали и мое мнение совпало с мнением Ведмедя. |
|||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #19 Пт Ноя 15, 2013 14:26:09 |
| Заголовок сообщения: | |
В моем случае, КПН не удерживался из суммы актов от поставщика, а начислялся сверху. Поставщик ждет от нас полной оплаты. Это нарушение? Получается в этом случае, надо к обороту прибавлять КПН и на эту сумму начислять НДС. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #20 Пт Ноя 15, 2013 14:30:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет. НК это допускает.
Да |
|||||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #21 Пт Ноя 15, 2013 14:43:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда помогите, начислить НДС за 3 квартал акты выставлялись: июль 4 220 руб х курс 4,65 =19 623 тенге сентябрь 7 517 руб. х 4,60 = 34 578 тенге (закрытие августа) КПН: июль - 6 163 тенге, август - 3 874 тенге, сентябрь - 6 961 тенге Услуги за август закрылись документами сентября, поэтому не могу понять как начислить НДС |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #22 Пт Ноя 15, 2013 14:57:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Sindirella, Предлагаю за июль 19623+6163 За август не будет, потому как
Следовательно сентябрь (34578+N августа)*20%*12% |
|||
| Автор: | Sindirella |
| Добавлено: | #23 Пт Ноя 15, 2013 15:55:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Сентябрь (34 578 + 6 961) *12% - наверное так |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #24 Пт Ноя 15, 2013 15:56:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Sindirella, если
Включает АВР августа и сентября, то верно. Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды: Хотела сказать, что если за август нет АВР. |
|||
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #25 Пт Ноя 15, 2013 20:47:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, не подскажите ссылку на тему, не могу найти, а сомнения есть. |
|||
| Автор: | Alkanov B |
| Добавлено: | #26 Сб Ноя 16, 2013 23:32:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Извини Sindirella! Что то я затормозил? Вы ведь получаете услуги и оплачиваете? Это ваши расходы они ведь идут на вычеты? Что на расходы начисляется КПН.И обороты по с/ф у вас одни а оплата другая.Размер облагаемого оборота определяется исходя из стоимости приобретеных работ и услуг т.е по полученым с/ф а не по оплате. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #27 Пн Ноя 18, 2013 08:38:42 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail, поищу, если найду дам ссылку. |
|