наши соцсети: twitter    vk    mail.ru
Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Скачать форму 100.00 и 220.00 за 2013 год в excel    Вебинары Баланса
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
- до 14 февраля: 510.00, 520.00 (по сроку уплаты в декабре)
- до 15 февраля: 200.00, 210.00, 300.00, 570.00, 590.00, 701.01
400.00, 421.00 (по сроку уплаты в декабре), 710.00, 720.00, 870.00, 910.00
Сроки уплаты:
- до 20 февраля: Акциз (400.00, 421.00), НДС/Акциз на импорт ТС (320.00),
Плата за эмиссии (870.00 по разрешит.док. за январь), Сбор по аукционам (810.00)
- до 25 февраля: Аванс.платеж КПН за февраль 2014г. (101.01),
ИПН, ОПВ, СО, СН (ф.200.00, 210.00), КПН, с доходов нерезидента (101.04),
Плата за рекламу (по разрешит.док.за январь), КПН (ИПН) и СН (ф.910.00),
НДПИ, НДС (ф.300.00), Плата за пользование зем.участками (ф.851.00)
Плата за эмиссии (ф.870.00), Платеж по зем. налогу и налогу на имущество (ф.701.01)
Онлайн налоговый календарь
Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2009 г.: МРП 1273, МЗП 13470
  • с 1 января 2010 г.: МРП 1413, МЗП 14952, базовая пенсия 5981
  • с 1 января 2011 г.: МРП 1512, МЗП 15999, базовая пенсия 8000
  • с 1 января 2012 г.: МРП 1618, МЗП 17439, базовая пенсия 8720
  • с 1 января 2013 г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014 г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 6 августа 2012 г.: ставка реф. 5,5%
  • с 4 июня 2012 г.: ставка реф. 6,0% Все ставки реф.
  • Информация по Таможенному союзу
  • Разноска из ФНО на ЛС 2010 год
  • Cроки представления ФНО и уплаты в 2009-2010 годах
  • Cроки представления ФНО и уплаты в 2011 году
  • Формы налоговой отчетности на 2010 год
  • Все ФНО по годам
  • Сведения о минимальной заработной плате и МРП (1995-2010)
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Комитета по правовой статистике Генеральной прокуратуры
  • Планы проверок на 1 полугодие 2013 года с сайта Генеральной прокуратуры
  • Планы проверок на 2 полугодие 2013 года с сайта Генеральной прокуратуры
  • Реестр должников временно ограниченных на выезд из Казахстана с сайта МЮ РК

  • Фраза: Продолжать смеяться легче, чем окончить смех. /К. Прутков/

    На правах рекламы:
    курсы Баланса    Заполнить декларацию    Курсы Баланса
    Самое интересное на Балансе:
    Акции, мероприятия, подарки от Баланса Просмотреть все
    17.04.2014г. Ставки эмиссии на 2014г. Смотреть
    26.03.2014г. Форма 220.00 за 2013 год в excel Читать
    18.03.2014г. Форма 100.00 за 2013 год в excel Читать
    04.03.2014г. Онлайн заполнение декларации по КПН (ф.100.00) за 2013 год Читать
    03.07.2013г. Онлайн налоговый календарь Читать
    Проект Баланса - курсы "Налоги для практикующих" Подать заявку
    Корпоративные семинары от специалистов Баланса Подать заявку
    Корпоративные вебинары от специалистов Баланса Подать заявку
    Самое интересное у госорганов:
    Обновления шаблонов форм для СОНО Скачать
    01.07.2013 Оплата налога на транспорт с 1 июля по VIN-коду Читать
    27.05.2013г. Опубликованы планы проверок на 2 полугодие 2013 года Читать
    Скачать СОНО клиент
    08.02.2013 Предпринимателям дали отсрочку на установку POS-терминалов Читать
    06.02.2013 С 17 февраля 2013 г. изменяется порядок исчисления СО с зарплаты работника, если она меньше 1МЗП Читать
    Патч для СОНО НП (3.119.340) по 328.00 форме Читать
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Что такое реферальная программа? Как заработать деньги на консультациях? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?
    Посмотреть все новости Баланса

    Посмотрите похожие темы
    Как правильно отразить в Ф200.00 удер... Вт Дек 11, 2012 13:27:36
    Проводки для расходов сотовой связи п... Пт Янв 20, 2012 17:55:39
    Какова ставка платы за эмиссию в окр. среду в пределах и сверх лимита Пн Ноя 09, 2009 15:31:21
    Как правильно отразить в учете оплату сотовой связи за сотрудника? Ср Дек 22, 2010 22:28:12
    Как правильно отнести на затраты предприятия расходы по сотовой связи Пн Дек 01, 2008 17:52:53
    На страницу
    1, 2, 3, 4  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по сотовой связи сверх лимита, как правильно ?     
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 13:38:36 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=400079#400079

    Подскажите ,плиз , правильные ли проводки по сотовой связи :
    Лимит у сотрудника 5000 тенге (есть приказ , где написано ,все что сверх лимита удерживать из зарплаты)
    Счф выписана на 6000 тенге ( с ндс) . Счф выписана на ТОО (по договору)
    дт 3310 кт 1030 - 6000
    дт 7210 кт 3310 - 4464,28
    дт 1420 кт 3310 - 535,72
    дт 3350 кт 3310 - 1000 ( письменное заявление сотрудника на удержание из зарплата и приказ )

    Скажите это корректно ?
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 14:48:38 В закладку Ответить с цитатой

    Честно прочитала все темы про сотовую связь ,но хотелось бы разобрать данные прводки .
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    3 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 15:44:46 В закладку Ответить с цитатой

    Все правильно.
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 16:12:26 В закладку Ответить с цитатой

    Меня смущает ,что я не отношу суммы сверх лимита на расходы или доходы ( запуталась куда нужно относить ) , а сразу удерживаю из зп .
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    5 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 16:22:30 В закладку Ответить с цитатой

    Вы не относите их на расходы, потому что у вас получается этих сверхлимитных расходов и нет, т.к. вы перекладываете их на сотрудника. Вы вычли у сотрудника из зарплаты - значит их заплатил как бы он. Т.е. вы компенсировали свои расходы за счет уменьшения зарплаты сотрудника. Вы как бы заплатили за сотрудника его личные разговоры, а он отдал вам из зарплаты, и все для вас вышло по нулям - ни дохода, ни расхода.

    Posted after 8 minutes 50 seconds:

    Хотя вот сейчас подумала, что может быть и другое мнение: что оплату сверхлимитных разговоров надо проводить через реализацию, как будто вы реализуете сотруднику услуги сотовой связи, которые приобрели до этого у оператора. Тогда вы с этой суммы должны заплатить НДС и взять соответственно в зачет НДС со всей суммы 6000, а не с 5000. И тогда у вас возникает и доход, и расход.

    Надо бы этот вопрос обсудить.

    Posted after 24 minutes 54 seconds:

    Мое личное мнение на этот счет такое: через реализацию проводить вы не можете. т.к. услуги сотовой связи являются нелицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать. Сами услуги вы не приобретали и не представляете их сотруднику. Услуги представляет только оператор сотовой связи. Вы оплатили за сотрудника, а он вернул вам эти деньги из зарплаты.
    И еще один аргумент:
    Налоговый кодекс говорит:
    Статья 85. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход
    1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
    ...
    15) полученные компенсации по ранее произведенным вычетам;
    ...
    Статья 95. Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам
    1. К доходам, полученным в виде компенсации по ранее произведенным вычетам, относятся:
    1) суммы требований, признанных сомнительными, ранее отнесенные на вычеты и возмещенные в последующие налоговые периоды;
    2) суммы, полученные из средств государственного бюджета на покрытие затрат (расходов);
    3) суммы компенсации ущерба, выплаченные страховой организацией или лицом, нанесшим ущерб, за исключением страховых выплат, указанных в статье 119 настоящего Кодекса;
    4) другие компенсации, полученные по возмещению затрат, которые ранее были отнесены на вычеты.
    Полученная компенсация является доходом того налогового периода, в котором она была получена.

    Поскольку вы эти сверхлимитные расходы не относите на вычеты, то и компенсация этих затрат из зарплаты работника не является вашим доходом.

    Posted after 1 minute 36 seconds:

    Рита говорит:
    услуги сотовой связи являются нелицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать

    Ошиблась, надо читать так: услуги сотовой связи являются лицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать, если у вас нет лицензии.
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 17:21:19 В закладку Ответить с цитатой

    Я с Вами согласна. Но в других темах про сотовую связь , немного другие проводки.
    Может кто еще подключится к обсуждению ? Embarassed
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    7 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 17:26:42 В закладку Ответить с цитатой

    А дайте ссылку здесь на другие варианты.
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 17:30:08 В закладку Ответить с цитатой

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=33739
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    9 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 17:35:25 В закладку Ответить с цитатой

    А, ну так в той ветке я то же самое писала, но что-то мне никто не возражает. Хотя я тоже была бы очень рада услышать другие мнения: или критику, или согласие.
             Позвать специалиста
    ясмин79 с 05.05.2009
    Коллега
    Спасибки: +6 | 289

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 17:47:22 В закладку Ответить с цитатой

    Точно , только увидела , что Вы там отвечали Smile
    Подождем , может кто присоединиться к обсуждению )
             Позвать специалиста
    Рано с 08.05.2008
    Резидент Баланса | астана
    Спасибки: +27 | 318

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 18:12:43 В закладку Ответить с цитатой

    А я сделала так:

    Д3310 К1030 оплатили за сот связь полностью 6000

    Д7210 К3310 сумма затрат без ндс 4464,29
    Д1420 К3310 сумма ндс 535,71
    Д7210 К3310 1000 тенге сверх лимит
    Д3350 К7210 1000 удержали с зп сотрудника.
    И все получается сверх лимит полностью гасятся за счет зп сотрудника.
             Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса

      


    12 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 22:40:03 В закладку Ответить с цитатой

    ясмин79 говорит:
    дт 3310 кт 1030 - 6000
    дт 7210 кт 3310 - 4464,28
    дт 1420 кт 3310 - 535,72
    дт 3350 кт 3310 - 1000

    в данных проводках есть ошибочка, последней проводкой у вас опять таки растет кредитовое сальдо по поставщику услуг.

    Я бы сделал так. Описываю только возмещаемую часть

    Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником
    Дт1284 Кт6280 - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
    Дт3350 Кт1284 - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки
    Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.

    Posted after 5 minutes 30 seconds:

    Рано говорит:
    Д3350 К7210 1000 удержали с зп сотрудника

    Не корректная проводка, 7 раздел, так же как и 6 закрывается только на счет 5610.
             Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса

      


    13 ссылка на это сообщение Пт Янв 28, 2011 23:44:04 В закладку Ответить с цитатой

    НДС начислять считаю не нужно, т.к. самой реализации облагаемой НДС у предприятия не возникает.
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    14 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 00:23:34 В закладку Ответить с цитатой

    Ведмедь говорит:
    последней проводкой у вас опять таки растет кредитовое сальдо по поставщику услуг.

    А по-моему, ничего не растет, в результате всех этих проводок сальдо по счету 3310 по нулям получается.
    Но согласна, что проводка
    ясмин79 говорит:
    дт 3350 кт 3310 - 1000
    не корректная.
    Получается, что как будто поставщик услуг сразу забирает деньги из зарплаты работника, а это не так, они все-таки проходят через работодателя. И кроме того, раз
    ясмин79 говорит:
    Счф выписана на 6000 тенге

    то надо оприходовать все эти 6000 через документ "Услуги сторонних организаций", поскольку услуг оказано на сумму 6000 тенге, только часть этих услуг пойдет на расходы, идущие на вычеты и с зачетом НДС, а часть - на расходы, не идущие на вычеты и без зачета НДС:

    дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
    дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
    дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
    дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет

    Но как только показали 1000 тенге расходы, то надо показать и доходы, поскольку это у нас возмещение затрат, и в бухгалтерском учете их надо компенсировать. Для этого надо использовать проводки, которые предлагает Ведмедь:
    Ведмедь говорит:
    Дт1284 Кт6280 - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
    Дт3350 Кт1284 - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки

    Тогда получается, что по бухучету расходы, не идущие на вычет (7212), компенсируются доходом, полученным из зарплаты работника. А по налоговому учету вычетов нет, но и доход, который мы показали в бухучете, в налоговый учет не включаем на основании ст.95.

    А вот для чего сторнирование расходов, я не поняла:
    Ведмедь говорит:
    Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.

    Если это не расход предприятия, то тогда и вычет из зарплаты - тоже не доход, но мы его показываем, значит и расход не надо сторнировать, я так думаю. Иначе получится, что ТОО на этой операции еще и прибыль 1000 тенге получило, хотя на самом деле этого нет.
             Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса

      


    15 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 10:00:31 В закладку Ответить с цитатой

    Почитал НСФО №2
    НСФО №2 говорит:

    123) расходы - уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода в форме оттока или уменьшения активов или возникновения обязательств, которые приводят к уменьшению капитала, отличному от уменьшения, связанного с распределениями лицам, участвующим в капитале;


    НСФО №2 говорит:
    414. Субъект, включает в доход только валовые поступления экономических выгод, полученные и подлежащие к получению от имени самого субъекта. Из дохода исключаются все суммы, полученные в пользу третьих сторон, такие, как акцизы, налоги на добавленную стоимость. При работе по агентским соглашениям субъект должен включать в доход только сумму комиссионных вознаграждений. Суммы, полученные от имени принципала, не являются доходом субъекта.

    Получается возмещаемую сумму вообще нельзя признавать не доходом не расходом.

    Пересмотрел свои проводки.

    Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником
    Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку заработником
    Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки
    Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.

    Posted after 30 minutes 39 seconds:

    если по документам, т.к. все хоз операции должны подтверждаться документально
    Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником (основание - с/ф, АВР от поставщика услуг)
    Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку за работником (основание - справка бухгалтера, по сверке лимита и не лимита)
    Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки (основание - заявление работника на удержание суммы из з/п)
    Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. (основание - бухгалтерская справка, пп.123 НСФО №2)
             Позвать специалиста
    Svetlana Vas с 24.01.2011
    Стажер | Астана
    Спасибки: +1 | 7

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 11:11:10 В закладку Ответить с цитатой

    дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
    дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
    дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
    дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
    считаю проводки более правильными, т.к. сумма счет-фактуры в 8 приложении должна закрыться, чтобы не было проблем с камералкой.
    Что касается 1000 которая считается доходом работника:
    дт7211 кт 3350 прочие доходы работника, с начислениями всех налогов и отчислений с зарплаты(ОПВ,подох,СН,СО) идет на вычет в составе з/пл
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    17 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 11:25:34 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana Vas говорит:
    Что касается 1000 которая считается доходом работника:
    дт7211 кт 3350 прочие доходы работника, с начислениями всех налогов и отчислений с зарплаты(ОПВ,подох,СН,СО) идет на вычет в составе з/пл

    Здесь идет речь не о доходе работника. В этом случае они после исчисления всех налогов и отчислений отнесли бы эту сумму на вычеты.
    Но я так поняла, ясмин79 дополнительный доход начислять сотруднику и относить его на вычеты не хочет, поэтому просто вычитает эту сумму из зарплаты работника. Вот в чем проблема - как это провести в бух.учете.
             Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса

      


    18 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 11:29:11 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana Vas, я не просто так привел понятие "расходов", объясните пожалуйста если предприятие расхода не понесло, почему оно должно это отражать на счетах учета. И без разницы какой расход идущий на вычет или нет, я считаю что расхода нет вообще. А вы мало того что расходы несете, так еще и ФОТ увеличиваете на эти расходы, а если УП не предусмотрено, что все расходы работников в ввиде пользования отовой связью должно оплачивать предприятие путем увеличения работнику заработной платы на сумму переговоров.
             Позвать специалиста
    Svetlana Vas с 24.01.2011
    Стажер | Астана
    Спасибки: +1 | 7

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 11:39:44 В закладку Ответить с цитатой

    Мое мнение: Если на предприятии установлен лимит на пользование сотовой связью, значит авансом оплачивается только эта сумма (5000) остальное оплачивает работник сам. При получении счет-фактуры от поставщика мы должны сделать проводки описанные мной выше. Если предприятие оплачивает выше суммы указанной в лимите значит этот приказ на лимиты просто не работает.

    Posted after 1 minute 58 seconds:

    кроме последней проводки
             Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса

      


    20 ссылка на это сообщение Сб Янв 29, 2011 11:44:58 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana Vas, а если телефонный номер (сим-карта) является собстственностью компании (например заключен договор на корпоративную связь), то сотрудник не сможет сам оплачивать. И потом, может компания не хочет нести дополнительные расходы, ей это не выгодно (если сотрудников, например, очень много, а расходы на их личные разговоры в несколько раз превышают лимит).
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3, 4  След.
    Страница 1 из 4

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    Плательщики НДС WWW.RNN.KZ         Расчет пени WWW.TAX.KZ        

    www.webmoney.ru
    © balans.kz, 2006-2014
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    Что происходит сейчас в мире? Почитать еще больше новостей