| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Проводки по сотовой связи сверх лимита, как правильно ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #41 Пт Янв 28, 2011 13:38:36 |
| Заголовок сообщения: | Проводки по сотовой связи сверх лимита, как правильно ? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=400079#400079 Подскажите ,плиз , правильные ли проводки по сотовой связи : Лимит у сотрудника 5000 тенге (есть приказ , где написано ,все что сверх лимита удерживать из зарплаты) Счф выписана на 6000 тенге ( с ндс) . Счф выписана на ТОО (по договору) дт 3310 кт 1030 - 6000 дт 7210 кт 3310 - 4464,28 дт 1420 кт 3310 - 535,72 дт 3350 кт 3310 - 1000 ( письменное заявление сотрудника на удержание из зарплата и приказ ) Скажите это корректно ? |
|
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #42 Пт Янв 28, 2011 14:48:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Честно прочитала все темы про сотовую связь ,но хотелось бы разобрать данные прводки . |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #43 Пт Янв 28, 2011 15:44:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Все правильно. |
|
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #44 Пт Янв 28, 2011 16:12:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Меня смущает ,что я не отношу суммы сверх лимита на расходы или доходы ( запуталась куда нужно относить ) , а сразу удерживаю из зп . |
|
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #45 Пт Янв 28, 2011 16:22:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вы не относите их на расходы, потому что у вас получается этих сверхлимитных расходов и нет, т.к. вы перекладываете их на сотрудника. Вы вычли у сотрудника из зарплаты - значит их заплатил как бы он. Т.е. вы компенсировали свои расходы за счет уменьшения зарплаты сотрудника. Вы как бы заплатили за сотрудника его личные разговоры, а он отдал вам из зарплаты, и все для вас вышло по нулям - ни дохода, ни расхода. Posted after 8 minutes 50 seconds: Хотя вот сейчас подумала, что может быть и другое мнение: что оплату сверхлимитных разговоров надо проводить через реализацию, как будто вы реализуете сотруднику услуги сотовой связи, которые приобрели до этого у оператора. Тогда вы с этой суммы должны заплатить НДС и взять соответственно в зачет НДС со всей суммы 6000, а не с 5000. И тогда у вас возникает и доход, и расход. Надо бы этот вопрос обсудить. Posted after 24 minutes 54 seconds: Мое личное мнение на этот счет такое: через реализацию проводить вы не можете. т.к. услуги сотовой связи являются нелицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать. Сами услуги вы не приобретали и не представляете их сотруднику. Услуги представляет только оператор сотовой связи. Вы оплатили за сотрудника, а он вернул вам эти деньги из зарплаты. И еще один аргумент:
Поскольку вы эти сверхлимитные расходы не относите на вычеты, то и компенсация этих затрат из зарплаты работника не является вашим доходом. Posted after 1 minute 36 seconds:
Ошиблась, надо читать так: услуги сотовой связи являются лицензируемым видом деятельности, и вы не можете их реализовывать, если у вас нет лицензии. |
|||||
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #46 Пт Янв 28, 2011 17:21:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Я с Вами согласна. Но в других темах про сотовую связь , немного другие проводки. Может кто еще подключится к обсуждению ? :oops: |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #47 Пт Янв 28, 2011 17:26:42 |
| Заголовок сообщения: | |
А дайте ссылку здесь на другие варианты. |
|
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #48 Пт Янв 28, 2011 17:30:08 |
| Заголовок сообщения: | |
http://balans.kz/viewtopic.php?t=33739 |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #49 Пт Янв 28, 2011 17:35:25 |
| Заголовок сообщения: | |
А, ну так в той ветке я то же самое писала, но что-то мне никто не возражает. Хотя я тоже была бы очень рада услышать другие мнения: или критику, или согласие. |
|
| Автор: | ясмин79 |
| Добавлено: | #50 Пт Янв 28, 2011 17:47:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Точно , только увидела , что Вы там отвечали :) Подождем , может кто присоединиться к обсуждению ) |
|
| Автор: | Рано |
| Добавлено: | #51 Пт Янв 28, 2011 18:12:43 |
| Заголовок сообщения: | |
А я сделала так: Д3310 К1030 оплатили за сот связь полностью 6000 Д7210 К3310 сумма затрат без ндс 4464,29 Д1420 К3310 сумма ндс 535,71 Д7210 К3310 1000 тенге сверх лимит Д3350 К7210 1000 удержали с зп сотрудника. И все получается сверх лимит полностью гасятся за счет зп сотрудника. |
|
| Автор: | Ведмедь | ||||
| Добавлено: | #52 Пт Янв 28, 2011 22:40:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
в данных проводках есть ошибочка, последней проводкой у вас опять таки растет кредитовое сальдо по поставщику услуг. Я бы сделал так. Описываю только возмещаемую часть Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником Дт1284 Кт6280 - 1000 тенге, признали дебиторку заработником Дт3350 Кт1284 - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки Дт7210 Кт3397 - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. Posted after 5 minutes 30 seconds:
Не корректная проводка, 7 раздел, так же как и 6 закрывается только на счет 5610. |
|||||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #53 Пт Янв 28, 2011 23:44:04 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС начислять считаю не нужно, т.к. самой реализации облагаемой НДС у предприятия не возникает. |
|
| Автор: | Рита | ||||||||||
| Добавлено: | #54 Сб Янв 29, 2011 00:23:34 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
А по-моему, ничего не растет, в результате всех этих проводок сальдо по счету 3310 по нулям получается. Но согласна, что проводка
Получается, что как будто поставщик услуг сразу забирает деньги из зарплаты работника, а это не так, они все-таки проходят через работодателя. И кроме того, раз
то надо оприходовать все эти 6000 через документ "Услуги сторонних организаций", поскольку услуг оказано на сумму 6000 тенге, только часть этих услуг пойдет на расходы, идущие на вычеты и с зачетом НДС, а часть - на расходы, не идущие на вычеты и без зачета НДС: дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет Но как только показали 1000 тенге расходы, то надо показать и доходы, поскольку это у нас возмещение затрат, и в бухгалтерском учете их надо компенсировать. Для этого надо использовать проводки, которые предлагает Ведмедь:
Тогда получается, что по бухучету расходы, не идущие на вычет (7212), компенсируются доходом, полученным из зарплаты работника. А по налоговому учету вычетов нет, но и доход, который мы показали в бухучете, в налоговый учет не включаем на основании ст.95. А вот для чего сторнирование расходов, я не поняла:
Если это не расход предприятия, то тогда и вычет из зарплаты - тоже не доход, но мы его показываем, значит и расход не надо сторнировать, я так думаю. Иначе получится, что ТОО на этой операции еще и прибыль 1000 тенге получило, хотя на самом деле этого нет. |
|||||||||||
| Автор: | Ведмедь | ||||
| Добавлено: | #55 Сб Янв 29, 2011 10:00:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Почитал НСФО №2
Получается возмещаемую сумму вообще нельзя признавать не доходом не расходом. Пересмотрел свои проводки. Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку заработником Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. Posted after 30 minutes 39 seconds: если по документам, т.к. все хоз операции должны подтверждаться документально Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником (основание - с/ф, АВР от поставщика услуг) Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку за работником (основание - справка бухгалтера, по сверке лимита и не лимита) Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки (основание - заявление работника на удержание суммы из з/п) Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. (основание - бухгалтерская справка, пп.123 НСФО №2) |
|||||
| Автор: | Svetlana Vas |
| Добавлено: | #56 Сб Янв 29, 2011 11:11:10 |
| Заголовок сообщения: | |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет считаю проводки более правильными, т.к. сумма счет-фактуры в 8 приложении должна закрыться, чтобы не было проблем с камералкой. Что касается 1000 которая считается доходом работника: дт7211 кт 3350 прочие доходы работника, с начислениями всех налогов и отчислений с зарплаты(ОПВ,подох,СН,СО) идет на вычет в составе з/пл |
|
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #57 Сб Янв 29, 2011 11:25:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здесь идет речь не о доходе работника. В этом случае они после исчисления всех налогов и отчислений отнесли бы эту сумму на вычеты. Но я так поняла, ясмин79 дополнительный доход начислять сотруднику и относить его на вычеты не хочет, поэтому просто вычитает эту сумму из зарплаты работника. Вот в чем проблема - как это провести в бух.учете. |
|||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #58 Сб Янв 29, 2011 11:29:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana Vas, я не просто так привел понятие "расходов", объясните пожалуйста если предприятие расхода не понесло, почему оно должно это отражать на счетах учета. И без разницы какой расход идущий на вычет или нет, я считаю что расхода нет вообще. А вы мало того что расходы несете, так еще и ФОТ увеличиваете на эти расходы, а если УП не предусмотрено, что все расходы работников в ввиде пользования отовой связью должно оплачивать предприятие путем увеличения работнику заработной платы на сумму переговоров. |
|
| Автор: | Svetlana Vas |
| Добавлено: | #59 Сб Янв 29, 2011 11:39:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Мое мнение: Если на предприятии установлен лимит на пользование сотовой связью, значит авансом оплачивается только эта сумма (5000) остальное оплачивает работник сам. При получении счет-фактуры от поставщика мы должны сделать проводки описанные мной выше. Если предприятие оплачивает выше суммы указанной в лимите значит этот приказ на лимиты просто не работает. Posted after 1 minute 58 seconds: кроме последней проводки |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #60 Сб Янв 29, 2011 11:44:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Svetlana Vas, а если телефонный номер (сим-карта) является собстственностью компании (например заключен договор на корпоративную связь), то сотрудник не сможет сам оплачивать. И потом, может компания не хочет нести дополнительные расходы, ей это не выгодно (если сотрудников, например, очень много, а расходы на их личные разговоры в несколько раз превышают лимит). |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #61 Сб Янв 29, 2011 11:50:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А эту проводку куда? Представьте такой случай. Я поговорил с мальдивскими островами на 10000 американских рублей и платить не захотел, а мы списали как вы предлагаете расходами и в итоге получилось предприятие рассчиталось своей прибылью за мои переговоры. А я никому ничего не должен, в принципе здорово, только несколько не справедливо. |
|||
| Автор: | Svetlana Vas |
| Добавлено: | #62 Сб Янв 29, 2011 11:57:49 |
| Заголовок сообщения: | |
я о том и говорю, что если установлен лимит, то предприятие оплачивает только сумму лимита, тем более если компания не хочет нести доп расходы. почему сотрудник не может оплачивать сам? автоматы на каждом шагу. Все зависит от того как вы прописали в учетной политике, а если не прописали то желательно. Но это по моему уже не очень в тему. |
|
| Автор: | Рита | ||||||||
| Добавлено: | #63 Сб Янв 29, 2011 12:04:21 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Если даже физически он оплатит свои собственные деньги через терминал, то они поступят на счет ТОО - владельца телефонного номера, и по документам это будет оплата от ТОО. Posted after 1 minute 4 seconds:
я имела в виду на лицевой счет ТОО в телефонной компании Posted after 4 minutes 29 seconds:
Это очень даже в тему, потому что мы тут попутно разбираемся с очень важным принципиальным вопросом, который проходит красной нитью уже в нескольких темах (например, по возмещению коммунальных услуг и штрафов арендатором арендодателю и др.). А вопрос такой: Является сумма возмещения расходов сотрудником (арендатором) доходом работодателя (арендодателя)? Posted after 43 minutes 42 seconds:
Вот такой расклад мне даже больше нравится, поскольку здесь не задействован счет доходов, а я убеждена, что эта 1000 тенге, которая вычитается из зарплаты, - не доход работника. Но вынуждена была согласиться вчера на использование счета 6280, т.к. не могла сообразить, как компенсировать расходы. И теперь понятно, для чего последняя сторнирующая проводка. Давайте соберем теперь все проводки вместе. У меня так получилось: дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. Я обошлась здесь без счета 3397, как предлагает Ведмедь, потому что в принципе по счетам 3310 и 3397 отражается один и тот же поставщик услуг сотовой связи. Вася, в чем смысл использования счета 3397? |
|||||||||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #64 Сб Янв 29, 2011 13:03:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
использую этот счет, т.к. всё-таки это расчеты с поставщиками идут, не за свои обязательства, а так сказать за обязательства третьих лиц, поэтому и полагаю что им быть лучше на счетах прочей кредиторской задолженности. Так же как и использование счета прочей дебиторской задолженности. У меня получается примерно так. |
|||
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #65 Сб Янв 29, 2011 14:49:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь мне все ясно. Действительно, так нагляднее и понятнее. |
|
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #66 Сб Янв 29, 2011 14:55:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
С проводками согласен, с замечаниями: 1. Раз мы получаем от поставщика услуг АВР на сумму 6000тенге, то, по моему, самая первая проводка должна быть признание кредиторской задолженности, т.е. 7210-3310 на сумму 6000тенге.(проводки по НДС я опускаю) 2.После сверки с лимитом даём следующие проводки: 3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) и 1284-3310 (признание дебиторской задолженности) Правильно ли я думаю? И второе, разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310? |
|||
| Автор: | Рита | ||||||||||||
| Добавлено: | #67 Сб Янв 29, 2011 15:07:53 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
В принципе вот эти 3 проводки в сумме и дают ту, о которой вы пишете:
4464,28 + 535,72 + 1000 = 6000, только здесь с отнесением в зачет НДС. Это в 1С7, где есть счета 7211 и 7212. Если ТОО неплательщик НДС и ведет учет в 1С8, то это и будет 1 проводка:
Или я что-то не поняла?
Да, вы правы, он там не дописал еще одну проводку: Дт 3397 Кт 3310 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику Posted after 5 minutes 46 seconds: Приведу полностью вариант, который предлагает Ведмедь: дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику |
|||||||||||||
| Автор: | Ведмедь | ||||||||
| Добавлено: | #68 Сб Янв 29, 2011 15:53:18 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Каюсь надо было дописать проводку
издержки работы в восьмерке, там это автоматически закрывается. Posted after 45 minutes 39 seconds:
Извините, но это не совсем точная проводка, мы обязательство и расходы не уменьшаем. По правилам бух учета седьмой раздел закрывается только на счет 5610. Да и операция сторно предназначена немного для другого.
|
|||||||||
| Автор: | ясмин79 | ||||
| Добавлено: | #69 Пн Янв 31, 2011 09:04:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Наше руководство не приемлет никаких расходов не идущих на вычеты. Все прописано в бюджете , где у каждого сотрудника установлен свой лимит.Каждый месяц издается приказ на удержание ЗП сумм сверх лимита . Если я могу не относить сумму сверх лимита ни на доходы , ни на расходы , и это не будет ситаться ошибкой , то получается у меня некорректная проводка эта ? :
Posted after 5 minutes 3 seconds:
Проблем с камералкой по этим суммам никогда не возникало (делаю такие прводки лет 5) .Мне кажется в этом случае им (налоговой) разницы нет , так как я отношу на расходы сумму меншье ,чем в счф. А вот если бы я отнесла больше ,чем в счф , то тогда бы сразу попала на камералку. ИМХО .Может я не права . |
|||||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #70 Пн Янв 31, 2011 09:17:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, у вас это не корректная проводка. |
|||
| Автор: | ясмин79 | ||
| Добавлено: | #71 Пн Янв 31, 2011 09:19:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Думаю такая проводка не понравится аудиторам . :( Posted after 6 minutes 57 seconds: А если так : Дт 3310- Кт 1030- 6000 тенге Дт 7210- Кт 3310 -4464,28 Дт 1420 -Кт 3310 - 535,72 Дт 1284- Кт 3310 - 1000 Дт 3350- Кт 1284 - 1000 |
|||
| Автор: | Ведмедь | ||||||
| Добавлено: | #72 Пн Янв 31, 2011 10:22:40 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Нормальная проводка, только их две.
Все операции отражаются так как и должны. Если используется счет прочей дебиторской задолженности, то логично и использовать счет прочей кредиторской задолженности. Да и если почитать ТПС.
Услугу вы получили на сумму 4464,28 и НДС 535,72 остальное получил ваш работник, поэтому и следует часть кредиторки ставить на прочую. |
|||||||
| Автор: | Лязи |
| Добавлено: | #73 Вт Фев 01, 2011 21:24:12 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас компания оплачивает только установленный лимит. Остальное сотрудники оплачивают сами и не всегда доносят чеки. Поэтому я беру в зачет только сумму по лимиту, и никакое удержание не делаю. Естественно акт-сверки с компанией-поставщиком не идет, но он в любом случае не будет идти, поскольку у нас есть номера которые используются не сотрудникам компании. Неужели я делаю не правильно, и все то что отображается у поставщика должно проходить и у меня? |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #74 Вт Фев 01, 2011 22:15:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Лязи, а как поставщик выписывает вам документы: на всю оплаченную сумму или только на ваши лимиты? |
|
| Автор: | Ленуца | ||||||
| Добавлено: | #75 Вт Фев 01, 2011 22:37:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Я тоже так делаю,
Я поняла к чему вы задали этот вопрос, но сумму по счет-фактуре мы можем же брать меньше чем в ней?! Самое главное мы же не превышаем зачетную часть! Когда 10 номеров на компании,то можно сидеть и делать кучу проводок
а когда в компании 500 номеров и по ним всегда есть сверх лимит, то что тогда посоветуете делать?У каждого удерживать с зарплаты и каждому писать заявления на удержание? Подскажите, пожалуйста! :shock: |
|||||||
| Автор: | Лязи | ||
| Добавлено: | #76 Вт Фев 01, 2011 22:37:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Выписывает на всю оплаченную сумму. Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? А как быть с чеками которые не доходят до бухгалтерии? А с теми номерами, которые зарегестрированы на фирму, но используются не работниками? |
|||
| Автор: | Рита | ||||||||
| Добавлено: | #77 Вт Фев 01, 2011 23:18:36 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Можете, но в той же форме 300.08 вы должны указать всю сумму, указанную в счете-фактуре и всю сумму НДС, и только в последней графе - сумму НДС, взятого в зачет. Так что думаю, раз получили документ, то надо его в учете отразить полностью.
Может вам будет проще, если они будут вносить эти суммы в кассу?
Если вы не будете этого делать, то у проверяющих могут возникнуть подозрения, что вы скрываете расходы, а если так, то возможно есть и скрытые доходы.
Ну не знаю... Мне кажется в этой ситуации самое главное - подстраховаться какими-то документами, доказывающими, что это не расходы предприятия. Отразить во всех внутренних документах, где только можно: в УП, НУП, в трудовых договорах или сделать доп. соглашение к ТД. Если сотрудников много, то действительно, отдельного буха надо, чтобы все это учитывал. Но все это чревато... Например, если у вас есть номера, которые используются не работниками, то это может быть расценено как реализация услуг или безвозмездная передача услуг, что чревато дополнительными налоговыми обязательствами. Posted after 6 minutes 48 seconds: Даже вот думаю в ситуации с не работниками, это так и надо проводить - как реализацию, потому что с какой стати они пользуются телефонами компании, да еще вы за них связь оплачиваете? А если у вас нет лицензии на услуги связи, то это еще и незаконная деятельность. Posted after 3 minutes 15 seconds: Это как раз тот случай, о котором Elis3 здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=399373#399373 писала. |
|||||||||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #78 Вт Фев 01, 2011 23:45:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
разумеется, по НДС вам Рита сказала, а про ст.115 НК у нас все почему-то забывают. Если предприятие что-то получило официально, оно должно это что-то разложить не то что по полочкам, по секциям которые находятся в этих полочках. |
|||
| Автор: | Лязи | ||
| Добавлено: | #79 Вт Фев 01, 2011 23:46:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Интересно а можно на одного сотрудника повесить 2 и более номера?) |
|||
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #80 Вт Фев 01, 2011 23:52:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Если найдете причину такой необходимости. Например, если это номера разных операторов (например К-Селл и Билайн), то вполне можно обосновать целесообразность, например экономией, т.к. звонки внутри одного оператора дешевле. |
|
| Автор: | Снегурочка |
| Добавлено: | #81 Пт Фев 04, 2011 00:39:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, у меня такая же проблема как у Лязи, номера пренадлежат компании, а телефоны сотруднику, из чего они считают в праве оплачивать себе сами и не приносить мне подтверждающие документы, как факт оплаты. Компания предоставляющая услуги связи выставляет счета-фактуры на полную сумму переговоров, документы подтверждающие факт оплаты они никакие мне предоставить не могут, особенно если сумма прошла через терминал. Дают только распечатки по номеру, где видны суммы поступлений, на основании этих распечаток и счет-фактуры я делаю авансовые отчеты только на сумму лимита. В 300.08 я указываю общую сумму по счет фактуре, а в зачет сумму НДС исходя из лимита. Насколько это правильно не знаю, но другого выхода не нашла. По поводу актов сверки, я пыталась как-то провести ее, но у меня ничего не вышло, так как я им оплачивал безналом, допустим 15000 тенге и забирала у них карточки на эту сумму, они мне сразу предоставляли счет-фактуру на полную сумму, т.е. 15 000 тенге, это было в 2008 году и сотрудникам так и объяснялось, я в начале месяца закидываю вам лимит, хотите разговаривать больше, закидывайте сами, что они и делали, в 2009 году все резко изменилось, стали выставлять счета-фактуру по каждому номеру, сотрудникам запретили самим оплачивать эту связь (тут и телефоны и номера пренадлежат компании), но поставщик теперь дает акты сверок, только по номерам, в т.ч. и по 2008 году и как я им не показывала акты сверок подписанные ими за 2008 год, они разводят руками. |
|
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #82 Пт Фев 11, 2011 11:17:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита вы правы, наш директор установил лимит 1000 тенге в месяц , номера зарегистрированы на ТОО и больше он не собирается оплачивать и брать на расходы предприятия, а как ему обьяснишь что за сверхлимт он должен ещё и НДС платить и 20% от дохода от этого сверхлимита?так что проводки которые предлагает Ведмедь более реальные |
|
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #83 Пт Фев 11, 2011 12:24:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Если работник сам оплатил свои сверхлимитные разговоры , то проводки будут корректными?: 7210 3310 4464,28 расх по лимиту 1420 3310 535,72 ндс 7210 3397 1000 расх сверх лимита 7210 3397 1000 сторно 1284 3397 1000 расх сверх лимита 3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например. |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #84 Пт Фев 11, 2011 12:43:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю что будет все нормально. Сотовый оператор подтверждает факт оплаты, работник пишет заявление что в порчей(утерей) квитанции прошу зачесть сумму. Приказ и все нормально. Ну и незабываем этот момент отразить в УП. |
|||
| Автор: | Гульмира Кибирова |
| Добавлено: | #85 Пт Фев 11, 2011 22:53:42 |
| Заголовок сообщения: | |
7210 3310 4464,28 расх по лимиту 1420 3310 535,72 ндс 7210 3397 1000 расх сверх лимита 7210 3397 1000 сторно 1284 3397 1000 расх сверх лимита 3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров что-то я не поняла, при таких проводках 1 000 тг (сверх лимита) не возможно увидеть на счете 7210 за счет чистого дохода? |
|
| Автор: | Aizhan | ||||
| Добавлено: | #86 Сб Фев 12, 2011 09:29:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Прочитайте ветку с начала и вам станет понятно! Ведмедь спасибочки!!! Posted after 14 minutes 45 seconds:
Вернее 3310 1284 оплата сверхлимита, иначе по сч 3310 образуется кредитовое сальдо. |
|||||
| Автор: | Raybek | ||
| Добавлено: | #87 Чт Апр 14, 2011 11:00:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А если поставщик выписал счет-фактуру на всю сумму 6000 тенге? Куда девается НДС в сумме 107,14 тенге? |
|||
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #88 Чт Апр 14, 2011 11:16:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Он сидит в сумме 1000 тенге(расход сверх лимита), и в зачёт его не берём так как : Статья 257. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет 1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением: 1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом если я не права, поправьте. |
|
| Автор: | Raybek | ||||
| Добавлено: | #89 Чт Апр 14, 2011 11:25:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Хорошо. А счет-фактуру регистрировать и показывать в ф.300 в той сумме, которая в ней указана? Добавлено спустя 31 минуту 27 секунд:
А если работник сверх лимита заплатил со своего кармана? |
|||||
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #90 Чт Апр 14, 2011 14:13:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Выше посмотрите , там как раз такой случай |
|
| Автор: | Полина1980 |
| Добавлено: | #91 Пт Апр 15, 2011 11:30:27 |
| Заголовок сообщения: | |
:) |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #92 Ср Июл 06, 2011 00:20:14 |
| Заголовок сообщения: | |
В компании, куда я недавно пришла - сверхлимит показывают как реализацию с ндс, а появившуюся дебиторку закрывают удержанием из зарплаты я думаю, что это в корне неправильно, но есть ли офиц. ответ от налоговиков или аудиторов? |
|
| Автор: | gumoshka | ||
| Добавлено: | #93 Пн Мар 05, 2012 23:42:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Aizhan,
здравствуйте! Подскажите, пжста, как закрыть счет 3397? :oops: |
|||
| Автор: | lenkinpark13 | ||
| Добавлено: | #94 Чт Ноя 15, 2012 21:48:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Доброй ночи уважаемые! Почитала всю тему и хочу уточнить некоторые моменты (понимаю что эта тема замусолена, так что прошу прощения), работаю в 1с 7.7: 1) дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг - проводится выпиской банка дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита - это через услуги сторонних орг. дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет - это через услуги сторонних орг. дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита - бух. справка Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником - бух. справка Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки - ведомость удержаний Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. - бух. справка Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику - бух. справка 2)И еще вопрос: обязательно ли брать у сотрудника письменное заявление на удержание из зарплаты и приказ? ведь:
Считаю что основанием является приказ об установление лимитов.а также договор аренды сотового телефона. Так как почти каждый месяц у нас есть перерасход по сотке, может это как-то отразить в договоре аренды. Или сделать доп. приказ о том что затраты ТОО по оплате расходов по сотовой связи сверх установленных лимитов осуществляется за счет фонда з/п (3350)? 3) можно ли заменить счет 1284 на счет1254 в данном примере? Всем спасибо за внимание. |
|||
| Автор: | lenkinpark13 | ||
| Добавлено: | #95 Вт Май 21, 2013 12:32:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Помогите все эти проводки сделать в 1С 8.2? Добавлено спустя 59 секунд: Не могу понять какие счета ставить по налоговому учету? Да как это вообще в восьмерке сделать? |
|||
| Автор: | Пчела |
| Добавлено: | #96 Вт Май 21, 2013 13:20:15 |
| Заголовок сообщения: | |
lenkinpark13, предлагаю так 3310 - 1030 Платежный ордер исходящий 7210 - 3310 Поступление услуг, согласно лимита 1420 - 3310 Поступление услуг, согласно лимита 1284 - 3310 Поступление услуг, сверх лимита 1284 -3310 Поступление услуг НДС с суммы сверх лимита 3350 - 1284 Регистрация разовых удержаний работников организаций (удержаны из зарплаты сумма по 1284) в Поступление услуг просто внесите 2 строками услуги связи, в пределах лимита и сверх. а проводки поставьте разные. Счету 3310 соответствует счет в НУ 3310Н, 1420 - 1420Н, 1284 - 3310Н. Посмотрите , зайдите в план счетов бухгалтерского учета - колонка счет НУ (там есть соответствие) |
|
| Автор: | lenkinpark13 | ||
| Добавлено: | #97 Вт Май 21, 2013 16:42:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в этой проводке нет ошибки? |
|||
| Автор: | Пчела |
| Добавлено: | #98 Вт Май 21, 2013 16:46:25 |
| Заголовок сообщения: | |
lenkinpark13, а какую бы вы поставили ? Как вы закроете удержание из з/платы ? Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд: lenkinpark13, я сейчас попробую на практике |
|
| Автор: | lenkinpark13 |
| Добавлено: | #99 Вт Май 21, 2013 16:54:19 |
| Заголовок сообщения: | |
ну в общем сделала как вы написали поставила ндс не подлежащий зачету (300.00.016. строка декларации). С услугами вроде понятно, но у нас еще бывает перерасход гсм. как тут быть? |
|
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #100 Вт Май 21, 2013 16:58:54 |
| Заголовок сообщения: | |
lenkinpark13, сейчас Вас забанят. Заведите отдельную тему либо воспользуйтесь "поиском". |
|
| Автор: | Пчела |
| Добавлено: | #101 Вт Май 21, 2013 17:00:34 |
| Заголовок сообщения: | |
lenkinpark13, если заменить счет 1283, на 1254 все отлично получилось. 1) провела поступление с разноской НДС 1254 , оборот не идущий вычеты в НУ, затраты 1254 Сотрудник 2) Регистрация разовых удержаний Сотрудник, попутно заполняю ВИД удержания, и еще один способ отражения з/пл в регламентированном учете 3) отражение з/пл в регламентированном учете сальдо по поставщику сошлось, по сотруднику сошлось, 1254 закрылось Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: lenkinpark13, по перерасходу гсм точно так же |
|
| Автор: | lenkinpark13 |
| Добавлено: | #102 Вт Май 21, 2013 17:41:13 |
| Заголовок сообщения: | |
по гсм так же не получиться, потому что приходуется на материал, можно ли сделать операцией Дт 1284 Кт 6010 сумма превышения лимита, Дт 1284 Кт 3130 НДС превышения? |
|
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #103 Ср Дек 18, 2013 17:44:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, подскажите пожалуйста. У меня есть лимит на директора на телефон 3 000 тенге и на гсм по мере надобности без нормы. Подскажите , есть приказ на установление лимита. Что теперь мне делать?? начислять в начале месяца сумму лимита - и высчитывать из нее только 10 % ИПН??? Другие налоги не высчитываются???а нужны ли чеки, в подтверждение затрат??? Прошу вас ответьте. Спасибо заранее.... |
|
| Автор: | Ermanova D. |
| Добавлено: | #104 Ср Дек 18, 2013 22:16:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Если телефон оформлен не на фирму, то включаете в начисление заработной платы (ИПН,ОПВ,СН,СО). Саму денежку мы например, перечисляем через банковский счет безналичным платежом, так нам удобней (это и есть подтверждение). Наличными такие операции мы например решили не проводить. |
|
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #105 Чт Дек 19, 2013 09:23:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, дело в том что телефон на фирму не оформлен, просто таким образом мы компенсируем затраты на связь, но ни распечатки звонков , счетов-фактур у нас нет... Вот поэтому и вопрос...Могу ли я начислить эти 1 500-3 000 тенге на связь как дополнительные начисления к заработной плате, и обложить только ИПН (10%). Или это не законно?? |
|
| Автор: | Ermanova D. | ||||
| Добавлено: | #106 Чт Дек 19, 2013 10:39:46 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
нет Всеми налогами с з.п. |
|||||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #107 Чт Дек 19, 2013 15:30:06 |
| Заголовок сообщения: | |
а не подскажите тогда как лучше мне вообще их отразить?? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #108 Чт Дек 19, 2013 15:51:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Проще сделать как дополнительные отчисления к ЗП и обложить всеми налогами, тогда никакие чеки вам не нужны. По бензину обычно делают так: 1.Заключается договор аренды с работником. 2. Весь бензин по сч/ф и накладным можете взять на вычеты. 3. Дополнительно необходимо сдавать отчет по форме 870 (Плата за эмиссию в окр. среду) и оплачивать соответственно. |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #109 Чт Дек 19, 2013 16:11:34 |
| Заголовок сообщения: | |
да нет мне больше подходит вариант как доп. отчисления к зарплате. так как никаких счетов-фактур у меня нет... просто обычные чеки... Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд: спасибо Вам большое |
|
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #110 Чт Дек 19, 2013 17:26:19 |
| Заголовок сообщения: | |
В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введены в действие с 1 января 2010 г.) (см. стар. ред.) 3) компенсационные выплаты работникам в случаях, когда их работа протекает в пути, имеет разъездной характер, связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков, - за каждый день такой работы в размере 0,35 месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату начисления таких выплат А вот под эту статью никак нельзя начислить и списать расходы на проезд и связь?? Или здесь тоже нужны чеки и счета-фактуры?? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #111 Чт Дек 19, 2013 17:32:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А у вас работа разъездного характера? Данные выплаты предусмотрены для работников, которых отправили в командировку на один день. Думаю, что вы под эту статью не подходите. |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #112 Пт Дек 20, 2013 09:40:06 |
| Заголовок сообщения: | |
ну например, у нас есть менеджер -консультант, который через день бывает в мини- командировках, по заводам, стройкам, крупным магазинам. или это тоже не походит?? Боюсь ошибиться... |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #113 Пт Дек 20, 2013 10:04:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: "работникам, постоянная работа которых протекает в пути или имеет разъездной характер, либо связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков, относятся работники железнодорожного, речного, морского, автомобильного транспорта, гражданской авиации, автомобильных дорог, магистральных линий связи и сооружений на них, радиорелейных линий и сооружений на них, воздушных линий электропередачи и сооружений на них, объектов связи. Данный вид работы предполагает возвращение работников в конце рабочего дня к месту проживания. Его следует отличать от: работы вахтовым методом, когда трудовой процесс осуществляется вне места постоянного проживания работников, когда не может быть обеспечено ежедневное их возвращение к постоянному месту жительства. командировок, когда работник направляется по распоряжению работодателя для выполнения трудовых обязанностей на определенный срок вне места постоянной работы, либо в другую местность на обучение, повышение квалификации или переподготовку. Согласно пункту 2 статьи 156 Трудового кодекса в случае, если работники находятся в разъездах не все рабочие дни месяца, выплата производится пропорционально фактическому количеству дней поездок к месту работы (производства работ) и обратно. Таким образом, компенсационная выплата производится пропорционально фактическому количеству дней поездок к месту работы и обратно независимо от режима организации труда и отдыха. Размер компенсации при разъездном характере работы или служебных поездках законом не регламентирован и должен устанавливаться соглашением, коллективным, трудовым договорами. По общему смыслу компенсация должна компенсировать работнику дополнительные расходы, связанные с его характером работы (например, расходы на питание вне дома). В случае отказа работодателя от выплаты компенсации или закрепления этого размера в соответствующем договора, работник вправе обжаловать данное нарушение и требовать выплаты компенсации путем обращения в суд или к государственному инспектору по труду." С ув. |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #114 Пт Дек 20, 2013 10:15:36 |
| Заголовок сообщения: | |
И я так поняла , что я не попадаю под это пункт, и мне все таки придется начислять этот лимит, расходы на связь и проезд как дополнительные начисления к зарплате и высчитывать все налоги. да??? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #115 Пт Дек 20, 2013 10:49:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #116 Пт Дек 20, 2013 12:03:04 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо вам Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды: А при начислении этой компенсации за проезд и связь нужно что либо указывать , или просто как заработную плату начислить??? или же прямо указать- компенсация за проезд, на связь. И еще нужен ли приказ издавать каждый месяц на каждую сумму ?? |
|