| Проводки по сотовой связи сверх лимита, как правильно ?
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Янв 29, 2011 11:50:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana Vas говорит: |
|
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
А эту проводку куда?
Представьте такой случай. Я поговорил с мальдивскими островами на 10000 американских рублей и платить не захотел, а мы списали как вы предлагаете расходами и в итоге получилось предприятие рассчиталось своей прибылью за мои переговоры. А я никому ничего не должен, в принципе здорово, только несколько не справедливо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#22 Сб Янв 29, 2011 11:57:49
|
|
|
я о том и говорю, что если установлен лимит, то предприятие оплачивает только сумму лимита, тем более если компания не хочет нести доп расходы.
почему сотрудник не может оплачивать сам? автоматы на каждом шагу. Все зависит от того как вы прописали в учетной политике, а если не прописали то желательно.
Но это по моему уже не очень в тему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Янв 29, 2011 12:04:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana Vas говорит: |
|
почему сотрудник не может оплачивать сам? автоматы на каждом шагу. |
Если даже физически он оплатит свои собственные деньги через терминал, то они поступят на счет ТОО - владельца телефонного номера, и по документам это будет оплата от ТОО.
Posted after 1 minute 4 seconds:
| Рита говорит: |
|
на счет ТОО |
я имела в виду на лицевой счет ТОО в телефонной компании
Posted after 4 minutes 29 seconds:
| Svetlana Vas говорит: |
|
Но это по моему уже не очень в тему. |
Это очень даже в тему, потому что мы тут попутно разбираемся с очень важным принципиальным вопросом, который проходит красной нитью уже в нескольких темах (например, по возмещению коммунальных услуг и штрафов арендатором арендодателю и др.). А вопрос такой:
Является сумма возмещения расходов сотрудником (арендатором) доходом работодателя (арендодателя)?
Posted after 43 minutes 42 seconds:
| Ведмедь говорит: |
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, получен счет за телефон, в том числе подлежит возмещению работником (основание - с/ф, АВР от поставщика услуг)
Дт1284(работник) Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге, признали дебиторку за работником (основание - справка бухгалтера, по сверке лимита и не лимита)
Дт3350 Кт1284(работник) - 1000 тенге удержали в счет погашения дебиторки (основание - заявление работника на удержание суммы из з/п)
Дт7210 Кт3397(поставщик услуг) - 1000 тенге (стороно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. (основание - бухгалтерская справка, пп.123 НСФО №2) |
Вот такой расклад мне даже больше нравится, поскольку здесь не задействован счет доходов, а я убеждена, что эта 1000 тенге, которая вычитается из зарплаты, - не доход работника. Но вынуждена была согласиться вчера на использование счета 6280, т.к. не могла сообразить, как компенсировать расходы.
И теперь понятно, для чего последняя сторнирующая проводка.
Давайте соберем теперь все проводки вместе. У меня так получилось:
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Я обошлась здесь без счета 3397, как предлагает Ведмедь, потому что в принципе по счетам 3310 и 3397 отражается один и тот же поставщик услуг сотовой связи. Вася, в чем смысл использования счета 3397?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Янв 29, 2011 13:03:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
Вася, в чем смысл использования счета 3397? |
использую этот счет, т.к. всё-таки это расчеты с поставщиками идут, не за свои обязательства, а так сказать за обязательства третьих лиц, поэтому и полагаю что им быть лучше на счетах прочей кредиторской задолженности. Так же как и использование счета прочей дебиторской задолженности.
У меня получается примерно так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Янв 29, 2011 14:55:46
|
|
|
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
С проводками согласен, с замечаниями:
1. Раз мы получаем от поставщика услуг АВР на сумму 6000тенге, то, по моему, самая первая проводка должна быть признание кредиторской задолженности, т.е. 7210-3310 на сумму 6000тенге.(проводки по НДС я опускаю)
2.После сверки с лимитом даём следующие проводки: 3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) и 1284-3310 (признание дебиторской задолженности)
Правильно ли я думаю?
И второе, разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Янв 29, 2011 15:07:53
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
1. Раз мы получаем от поставщика услуг АВР на сумму 6000тенге, то, по моему, самая первая проводка должна быть признание кредиторской задолженности, т.е. 7210-3310 на сумму 6000тенге.(проводки по НДС я опускаю) |
В принципе вот эти 3 проводки в сумме и дают ту, о которой вы пишете:
| Рита говорит: |
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
4464,28 + 535,72 + 1000 = 6000, только здесь с отнесением в зачет НДС. Это в 1С7, где есть счета 7211 и 7212.
Если ТОО неплательщик НДС и ведет учет в 1С8, то это и будет 1 проводка:
| agemet говорит: |
|
7210-3310 на сумму 6000тенге. |
| agemet говорит: |
|
2.После сверки с лимитом даём следующие проводки: 3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) и 1284-3310 (признание дебиторской задолженности) |
| Рита говорит: |
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
...
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) |
Или я что-то не поняла?
| agemet говорит: |
|
разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310? |
Да, вы правы, он там не дописал еще одну проводку:
Дт 3397 Кт 3310 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику
Posted after 5 minutes 46 seconds:
Приведу полностью вариант, который предлагает Ведмедь:
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Янв 29, 2011 15:53:18
|
Сообщить модератору
|
|
| agemet говорит: |
|
И второе, разве у Медведя в приведённом скрине в сообщении №24 не образуется дебетовое (красным) сальдо по счёту 3310? |
Каюсь надо было дописать проводку
| Рита говорит: |
|
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику |
издержки работы в восьмерке, там это автоматически закрывается.
Posted after 45 minutes 39 seconds:
| agemet говорит: |
|
3310-7210 (сторно на сумму превышения лимита) |
Извините, но это не совсем точная проводка, мы обязательство и расходы не уменьшаем. По правилам бух учета седьмой раздел закрывается только на счет 5610.
Да и операция сторно предназначена немного для другого.
| Большая Советская энциклопедия говорит: |
СТОРНО (ит. storno - перевод счета) - 1) способ исправления ошибок в бухгалтерском учете, заключающийся в том, что ошибочно внесенную операцию записывают красными чернилами ("красное" сторно) и исключают из итоговой суммы счета |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Янв 31, 2011 09:04:20
|
|
|
Наше руководство не приемлет никаких расходов не идущих на вычеты. Все прописано в бюджете , где у каждого сотрудника установлен свой лимит.Каждый месяц издается приказ на удержание ЗП сумм сверх лимита . Если я могу не относить сумму сверх лимита ни на доходы , ни на расходы , и это не будет ситаться ошибкой , то получается у меня некорректная проводка эта ? :
| ясмин79 говорит: |
|
дт 3350 кт 3310 - 1000 |
Posted after 5 minutes 3 seconds:
| Svetlana Vas говорит: |
|
т.к. сумма счет-фактуры в 8 приложении должна закрыться, чтобы не было проблем с камералкой. |
Проблем с камералкой по этим суммам никогда не возникало (делаю такие прводки лет 5) .Мне кажется в этом случае им (налоговой) разницы нет , так как я отношу на расходы сумму меншье ,чем в счф. А вот если бы я отнесла больше ,чем в счф , то тогда бы сразу попала на камералку. ИМХО .Может я не права .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Янв 31, 2011 09:19:19
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
Думаю такая проводка не понравится аудиторам . 
Posted after 6 minutes 57 seconds:
А если так :
Дт 3310- Кт 1030- 6000 тенге
Дт 7210- Кт 3310 -4464,28
Дт 1420 -Кт 3310 - 535,72
Дт 1284- Кт 3310 - 1000
Дт 3350- Кт 1284 - 1000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 31, 2011 10:22:40
|
Сообщить модератору
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
Думаю такая проводка не понравится аудиторам . |
Нормальная проводка, только их две.
| Цитата: |
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
Все операции отражаются так как и должны.
Если используется счет прочей дебиторской задолженности, то логично и использовать счет прочей кредиторской задолженности.
Да и если почитать ТПС.
| Цитата: |
3310 - «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам», где отражаются операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками за приобретенные активы и полученные услуги, включая расходы по доставке или переработке запасов со сроком оплаты менее года, и прочая краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам; |
Услугу вы получили на сумму 4464,28 и НДС 535,72 остальное получил ваш работник, поэтому и следует часть кредиторки ставить на прочую.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Фев 01, 2011 21:24:12
|
|
|
У нас компания оплачивает только установленный лимит. Остальное сотрудники оплачивают сами и не всегда доносят чеки.
Поэтому я беру в зачет только сумму по лимиту, и никакое удержание не делаю. Естественно акт-сверки с компанией-поставщиком не идет, но он в любом случае не будет идти, поскольку у нас есть номера которые используются не сотрудникам компании. Неужели я делаю не правильно, и все то что отображается у поставщика должно проходить и у меня?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ленуца
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Фев 01, 2011 22:37:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязи говорит: |
|
Поэтому я беру в зачет только сумму по лимиту, и никакое удержание не делаю |
Я тоже так делаю,
| Рита говорит: |
|
а как поставщик выписывает вам документы: на всю оплаченную сумму или только на ваши лимиты? |
Я поняла к чему вы задали этот вопрос, но сумму по счет-фактуре мы можем же брать меньше чем в ней?! Самое главное мы же не превышаем зачетную часть!
Когда 10 номеров на компании,то можно сидеть и делать кучу проводок
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия.
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику |
а когда в компании 500 номеров и по ним всегда есть сверх лимит, то что тогда посоветуете делать?У каждого удерживать с зарплаты и каждому писать заявления на удержание? Подскажите, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Фев 01, 2011 22:37:30
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Лязи, а как поставщик выписывает вам документы: на всю оплаченную сумму или только на ваши лимиты? |
Выписывает на всю оплаченную сумму. Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? А как быть с чеками которые не доходят до бухгалтерии?
А с теми номерами, которые зарегестрированы на фирму, но используются не работниками?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Фев 01, 2011 23:18:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Ленуца говорит: |
|
сумму по счет-фактуре мы можем же брать меньше чем в ней?! Самое главное мы же не превышаем зачетную часть! |
Можете, но в той же форме 300.08 вы должны указать всю сумму, указанную в счете-фактуре и всю сумму НДС, и только в последней графе - сумму НДС, взятого в зачет. Так что думаю, раз получили документ, то надо его в учете отразить полностью.
| Ленуца говорит: |
|
а когда в компании 500 номеров и по ним всегда есть сверх лимит, то что тогда посоветуете делать?У каждого удерживать с зарплаты и каждому писать заявления на удержание? |
Может вам будет проще, если они будут вносить эти суммы в кассу?
| Лязи говорит: |
|
Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? |
Если вы не будете этого делать, то у проверяющих могут возникнуть подозрения, что вы скрываете расходы, а если так, то возможно есть и скрытые доходы.
| Лязи говорит: |
А как быть с чеками которые не доходят до бухгалтерии?
А с теми номерами, которые зарегестрированы на фирму, но используются не работниками? |
Ну не знаю... Мне кажется в этой ситуации самое главное - подстраховаться какими-то документами, доказывающими, что это не расходы предприятия. Отразить во всех внутренних документах, где только можно: в УП, НУП, в трудовых договорах или сделать доп. соглашение к ТД. Если сотрудников много,
то действительно, отдельного буха надо, чтобы все это учитывал.
Но все это чревато... Например, если у вас есть номера, которые используются не работниками, то это может быть расценено как реализация услуг или безвозмездная передача услуг, что чревато дополнительными налоговыми обязательствами.
Posted after 6 minutes 48 seconds:
Даже вот думаю в ситуации с не работниками, это так и надо проводить - как реализацию, потому что с какой стати они пользуются телефонами компании, да еще вы за них связь оплачиваете?
А если у вас нет лицензии на услуги связи, то это еще и незаконная деятельность.
Posted after 3 minutes 15 seconds:
Это как раз тот случай, о котором Elis3 здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=399373#399373 писала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Фев 01, 2011 23:45:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Лязи говорит: |
|
Т.е. я обязательно должна показывать се суммы? |
разумеется, по НДС вам Рита сказала, а про ст.115 НК у нас все почему-то забывают. Если предприятие что-то получило официально, оно должно это что-то разложить не то что по полочкам, по секциям которые находятся в этих полочках.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Фев 01, 2011 23:46:14
|
|
|
| Рита говорит: |
Даже вот думаю в ситуации с не работниками, это так и надо проводить - как реализацию, потому что с какой стати они пользуются телефонами компании, да еще вы за них связь оплачиваете?
А если у вас нет лицензии на услуги связи, то это еще и незаконная деятельность. |
Интересно а можно на одного сотрудника повесить 2 и более номера?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Вт Фев 01, 2011 23:52:52
|
Сообщить модератору
|
|
Если найдете причину такой необходимости.
Например, если это номера разных операторов (например К-Селл и Билайн), то вполне можно обосновать целесообразность, например экономией, т.к. звонки внутри одного оператора дешевле.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Снегурочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Фев 04, 2011 00:39:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, у меня такая же проблема как у Лязи, номера пренадлежат компании, а телефоны сотруднику, из чего они считают в праве оплачивать себе сами и не приносить мне подтверждающие документы, как факт оплаты. Компания предоставляющая услуги связи выставляет счета-фактуры на полную сумму переговоров, документы подтверждающие факт оплаты они никакие мне предоставить не могут, особенно если сумма прошла через терминал. Дают только распечатки по номеру, где видны суммы поступлений, на основании этих распечаток и счет-фактуры я делаю авансовые отчеты только на сумму лимита. В 300.08 я указываю общую сумму по счет фактуре, а в зачет сумму НДС исходя из лимита. Насколько это правильно не знаю, но другого выхода не нашла. По поводу актов сверки, я пыталась как-то провести ее, но у меня ничего не вышло, так как я им оплачивал безналом, допустим 15000 тенге и забирала у них карточки на эту сумму, они мне сразу предоставляли счет-фактуру на полную сумму, т.е. 15 000 тенге, это было в 2008 году и сотрудникам так и объяснялось, я в начале месяца закидываю вам лимит, хотите разговаривать больше, закидывайте сами, что они и делали, в 2009 году все резко изменилось, стали выставлять счета-фактуру по каждому номеру, сотрудникам запретили самим оплачивать эту связь (тут и телефоны и номера пренадлежат компании), но поставщик теперь дает акты сверок, только по номерам, в т.ч. и по 2008 году и как я им не показывала акты сверок подписанные ими за 2008 год, они разводят руками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Фев 11, 2011 11:17:27
|
|
|
Рита вы правы, наш директор установил лимит 1000 тенге в месяц , номера зарегистрированы на ТОО и больше он не собирается оплачивать и брать на расходы предприятия, а как ему обьяснишь что за сверхлимт он должен ещё и НДС платить и 20% от дохода от этого сверхлимита?так что проводки которые предлагает Ведмедь более реальные
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Фев 11, 2011 12:24:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если работник сам оплатил свои сверхлимитные разговоры , то проводки будут корректными?:
7210 3310 4464,28 расх по лимиту
1420 3310 535,72 ндс
7210 3397 1000 расх сверх лимита
7210 3397 1000 сторно
1284 3397 1000 расх сверх лимита
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Фев 11, 2011 12:43:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Aizhan говорит: |
|
факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру |
Считаю что будет все нормально. Сотовый оператор подтверждает факт оплаты, работник пишет заявление что в порчей(утерей) квитанции прошу зачесть сумму. Приказ и все нормально. Ну и незабываем этот момент отразить в УП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Фев 11, 2011 22:53:42
|
|
|
7210 3310 4464,28 расх по лимиту
1420 3310 535,72 ндс
7210 3397 1000 расх сверх лимита
7210 3397 1000 сторно
1284 3397 1000 расх сверх лимита
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров
что-то я не поняла, при таких проводках 1 000 тг (сверх лимита) не возможно увидеть на счете 7210 за счет чистого дохода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Сб Фев 12, 2011 09:29:44
|
|
|
| я говорит: |
|
что-то я не поняла, при таких проводках 1 000 тг (сверх лимита) не возможно увидеть на счете 7210 за счет чистого дохода? |
Прочитайте ветку с начала и вам станет понятно!
Ведмедь спасибочки!!!
Posted after 14 minutes 45 seconds:
| Aizhan говорит: |
|
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например. |
Вернее 3310 1284 оплата сверхлимита, иначе по сч 3310 образуется кредитовое сальдо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Апр 14, 2011 11:00:45
|
|
|
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет |
А если поставщик выписал счет-фактуру на всю сумму 6000 тенге?
Куда девается НДС в сумме 107,14 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Апр 14, 2011 11:16:33
|
|
|
Он сидит в сумме 1000 тенге(расход сверх лимита), и в зачёт его не берём так как : Статья 257. Налог на добавленную стоимость,
не подлежащий отнесению в зачет
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом если я не права, поправьте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Апр 14, 2011 11:25:32
|
|
|
| Aizhan говорит: |
|
он сидит в сумме 1000 тенге(расход сверх лимита), и в зачёт его не берём так как |
Хорошо. А счет-фактуру регистрировать и показывать в ф.300 в той сумме, которая в ней указана?
Добавлено спустя 31 минуту 27 секунд:
| Рита говорит: |
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг
дт 7211 кт 3310 - 4464,28 Расходы, идущие на вычет
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет
дт 7212 кт 3310 - 1000 Расходы, не идущие на вычет
Дт 1284 Кт 3310 - 1000 признали дебиторку за работником
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки
Дт 7212 Кт 3310 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. |
А если работник сверх лимита заплатил со своего кармана?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Полина1980
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#52 Ср Июл 06, 2011 00:20:14
|
|
|
В компании, куда я недавно пришла - сверхлимит показывают как реализацию с ндс, а появившуюся дебиторку закрывают удержанием из зарплаты
я думаю, что это в корне неправильно, но есть ли офиц. ответ от налоговиков или аудиторов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пн Мар 05, 2012 23:42:49
|
|
|
Aizhan,
| Aizhan говорит: |
Aizhan говорит:
3397 1284 1000 оплата сверхлимитных разговоров( факта оплаты нет, только по "сумме поступивших платежей" на основании счёта по каждому номеру), на основании приказа например.
Вернее 3310 1284 оплата сверхлимита, иначе по сч 3310 образуется кредитовое сальдо. |
здравствуйте! Подскажите, пжста, как закрыть счет 3397?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Чт Ноя 15, 2012 21:48:51
|
|
|
Доброй ночи уважаемые! Почитала всю тему и хочу уточнить некоторые моменты (понимаю что эта тема замусолена, так что прошу прощения), работаю в 1с 7.7:
1)
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг - проводится выпиской банка
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита - это через услуги сторонних орг.
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет - это через услуги сторонних орг.
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита - бух. справка
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником - бух. справка
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки - ведомость удержаний
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. - бух. справка
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику - бух. справка
2)И еще вопрос: обязательно ли брать у сотрудника письменное заявление на удержание из зарплаты и приказ? ведь:
| Рита говорит: |
|
Вы не относите их на расходы, потому что у вас получается этих сверхлимитных расходов и нет, т.к. вы перекладываете их на сотрудника. Вы вычли у сотрудника из зарплаты - значит их заплатил как бы он. Т.е. вы компенсировали свои расходы за счет уменьшения зарплаты сотрудника. Вы как бы заплатили за сотрудника его личные разговоры, а он отдал вам из зарплаты, и все для вас вышло по нулям - ни дохода, ни расхода. |
Считаю что основанием является приказ об установление лимитов.а также договор аренды сотового телефона. Так как почти каждый месяц у нас есть перерасход по сотке, может это как-то отразить в договоре аренды. Или сделать доп. приказ о том что затраты ТОО по оплате расходов по сотовой связи сверх установленных лимитов осуществляется за счет фонда з/п (3350)?
3)
можно ли заменить счет 1284 на счет1254 в данном примере?
Всем спасибо за внимание.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Май 21, 2013 12:32:14
|
|
|
| lenkinpark13 говорит: |
Доброй ночи уважаемые! Почитала всю тему и хочу уточнить некоторые моменты (понимаю что эта тема замусолена, так что прошу прощения), работаю в 1с 7.7:
1)
дт 3310 кт 1030 - 6000 Оплата поставщику услуг - проводится выпиской банка
дт 7210 кт 3310 - 4464,28 Расходы согласно лимита - это через услуги сторонних орг.
дт 1420 кт 3310 - 535,72 НДС в зачет - это через услуги сторонних орг.
дт 7210 кт 3397 - 1000 Расходы сверх лимита - бух. справка
Дт 1284 Кт 3397- 1000 Определен размер, возмещаемый работником - бух. справка
Дт 3350 Кт 1284 - 1000 удержали из зарплаты в счет погашения дебиторки - ведомость удержаний
Дт 7210 Кт 3397 - 1000 (сторно) т.к. данный расход не является расходом предприятия. - бух. справка
Дт 3397 Кт 3310 - 1000 Взаимозачет задолженности по одному и тому же поставщику - бух. справка |
Помогите все эти проводки сделать в 1С 8.2?
Добавлено спустя 59 секунд:
Не могу понять какие счета ставить по налоговому учету? Да как это вообще в восьмерке сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Май 21, 2013 13:20:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
lenkinpark13, предлагаю так
3310 - 1030 Платежный ордер исходящий
7210 - 3310 Поступление услуг, согласно лимита
1420 - 3310 Поступление услуг, согласно лимита
1284 - 3310 Поступление услуг, сверх лимита
1284 -3310 Поступление услуг НДС с суммы сверх лимита
3350 - 1284 Регистрация разовых удержаний работников организаций (удержаны из зарплаты сумма по 1284)
в Поступление услуг просто внесите 2 строками услуги связи, в пределах лимита и сверх. а проводки поставьте разные.
Счету 3310 соответствует счет в НУ 3310Н, 1420 - 1420Н, 1284 - 3310Н. Посмотрите , зайдите в план счетов бухгалтерского учета - колонка счет НУ (там есть соответствие)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Май 21, 2013 16:42:48
|
|
|
| Пчела говорит: |
lenkinpark13, предлагаю так
1284 -3310 Поступление услуг НДС с суммы сверх лимита
) |
в этой проводке нет ошибки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Май 21, 2013 16:46:25
|
|
|
lenkinpark13, а какую бы вы поставили ? Как вы закроете удержание из з/платы ?
Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:
lenkinpark13, я сейчас попробую на практике
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Май 21, 2013 16:54:19
|
|
|
ну в общем сделала как вы написали поставила ндс не подлежащий зачету (300.00.016. строка декларации). С услугами вроде понятно, но у нас еще бывает перерасход гсм. как тут быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Май 21, 2013 17:00:34
|
|
|
lenkinpark13, если заменить счет 1283, на 1254 все отлично получилось.
1) провела поступление с разноской НДС 1254 , оборот не идущий вычеты в НУ, затраты 1254 Сотрудник
2) Регистрация разовых удержаний Сотрудник, попутно заполняю ВИД удержания, и еще один способ отражения з/пл в регламентированном учете
3) отражение з/пл в регламентированном учете
сальдо по поставщику сошлось, по сотруднику сошлось, 1254 закрылось
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
lenkinpark13, по перерасходу гсм точно так же
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Май 21, 2013 17:41:13
|
|
|
по гсм так же не получиться, потому что приходуется на материал, можно ли сделать операцией Дт 1284 Кт 6010 сумма превышения лимита, Дт 1284 Кт 3130 НДС превышения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Ср Дек 18, 2013 17:44:52
|
|
|
Добрый день, подскажите пожалуйста. У меня есть лимит на директора на телефон 3 000 тенге и на гсм по мере надобности без нормы. Подскажите , есть приказ на установление лимита. Что теперь мне делать?? начислять в начале месяца сумму лимита - и высчитывать из нее только 10 % ИПН??? Другие налоги не высчитываются???а нужны ли чеки, в подтверждение затрат??? Прошу вас ответьте. Спасибо заранее....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Ср Дек 18, 2013 22:16:00
|
|
|
Если телефон оформлен не на фирму, то включаете в начисление заработной платы (ИПН,ОПВ,СН,СО). Саму денежку мы например, перечисляем через банковский счет безналичным платежом, так нам удобней (это и есть подтверждение). Наличными такие операции мы например решили не проводить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Дек 19, 2013 09:23:28
|
|
|
Нет, дело в том что телефон на фирму не оформлен, просто таким образом мы компенсируем затраты на связь, но ни распечатки звонков , счетов-фактур у нас нет... Вот поэтому и вопрос...Могу ли я начислить эти 1 500-3 000 тенге на связь как дополнительные начисления к заработной плате, и обложить только ИПН (10%). Или это не законно??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Дек 19, 2013 10:39:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Хункаева Фатима говорит: |
|
.Могу ли я начислить эти 1 500-3 000 тенге на связь как дополнительные начисления к заработной плате |
Да
| Хункаева Фатима говорит: |
|
и обложить только ИПН (10%) |
нет
Всеми налогами с з.п.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Дек 19, 2013 15:51:24
|
|
|
| Хункаева Фатима говорит: |
|
Добрый день, подскажите пожалуйста. У меня есть лимит на директора на телефон 3 000 тенге и на гсм по мере надобности без нормы. Подскажите , есть приказ на установление лимита. Что теперь мне делать?? начислять в начале месяца сумму лимита - и высчитывать из нее только 10 % ИПН??? Другие налоги не высчитываются???а нужны ли чеки, в подтверждение затрат??? Прошу вас ответьте. Спасибо заранее.... |
Проще сделать как дополнительные отчисления к ЗП и обложить всеми налогами, тогда никакие чеки вам не нужны.
По бензину обычно делают так:
1.Заключается договор аренды с работником.
2. Весь бензин по сч/ф и накладным можете взять на вычеты.
3. Дополнительно необходимо сдавать отчет по форме 870 (Плата за эмиссию в окр. среду) и оплачивать соответственно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Дек 19, 2013 16:11:34
|
|
|
да нет мне больше подходит вариант как доп. отчисления к зарплате. так как никаких счетов-фактур у меня нет... просто обычные чеки...
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
спасибо Вам большое
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Чт Дек 19, 2013 17:26:19
|
|
|
В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введены в действие с 1 января 2010 г.) (см. стар. ред.)
3) компенсационные выплаты работникам в случаях, когда их работа протекает в пути, имеет разъездной характер, связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков, - за каждый день такой работы в размере 0,35 месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату начисления таких выплат
А вот под эту статью никак нельзя начислить и списать расходы на проезд и связь?? Или здесь тоже нужны чеки и счета-фактуры??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
