| Форма 160.00 или 100.00
|
|
|
|
#1 Вт Мар 06, 2007 12:01:51
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=277229#277229
В 2006 г. из формы 100.00 убрали расходы недропользователей, приложение 19, вернее его заменили на расходы по обучению и пр.
И что получается, что все недропользователи сдают годовой отчет
по форме 160.00? Даже если нет раздельного учета?
Или в ф.160.00 заполнить только расходы по контракту, а все остальное в ф.100.
Но ведь раздельного учета нет, как тогда быть?
Подскажите пожалуйста!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 06, 2007 12:35:31
|
|
|
Т.е. если есть контракт на недропользование и нет раздельного учета, то заполняем форму 160.00, а 100.00 - не для нас?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 06, 2007 16:34:21
|
|
|
Раздельный метод НДС и сдача деклы по КПН для недропользователей не при чем. Сдавать обязательно.
Обязательная сдача это Вы про форму 160.00?
Уточните, будьте любезны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Фев 02, 2009 11:37:52
|
|
|
В связи с изменениями правил заполнения недропользователи ОПИ за 2008 год сдают только форму 100? а 160 - не для нас, правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Фев 02, 2009 13:34:29
|
|
|
исходя из инструкции, ф.160 сдают те, недропользователи, которые заключили контракты до 01.01.04 г. или по контракту налоговый режим по 2-ой модели, получается для ОПИ, контракты после 2004 года - форма 100, там даже ввели новые формы, или я неправа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Фев 02, 2009 13:53:14
|
Сообщить модератору
|
|
Так,стоп,что-то я пропустила. Я говорю о сдаче отчета за 2008 год, по правилам, утвержденным в декабре 2007 года.
Утверждены
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от «__» _________2007 года №___
Правила
составления Декларации по корпоративному подоходному налогу
(Форма 160.00)
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (далее – Декларация), предназначенной для исчисления корпоративного подоходного налога. Декларация составляется недропользователями, осуществляющими деятельность в соответствии с контрактом на недропользование или контрактом о разделе продукции (далее – контракт на недропользование), в которых налоговый режим установлен согласно пунктам 2 и 3 статьи 282 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Фев 02, 2009 14:16:32
|
|
|
так и я про это, или Вы попадаете под положение п.2, 3 ст. 282?
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
п. 2 - контракты, заключен. до 01.01.2004 г
п. 3 - налоговый режим по 2-й модели
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Фев 02, 2009 14:32:43
|
|
|
думаю у Вас - 160 ф.,
а у нас 1-я модель и год - 2006, получается - ф.100?
а в областном НК упорно твердят про 160 форму 
запутали совсем  , хотя думаю они неправы,
но так хочется, чтобы кто-нить более знающий подтвердил 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Фев 02, 2009 14:47:12
|
|
|
лучше в минфин, я в 2006 году в минфин писала, дольше, но зато точно,
но если ответят, пожалуйста, напишите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Фев 03, 2009 12:34:06
|
|
|
как раз таки сдавали до этого 160.00, а за 2008 г. изменились правила составления этой формы, точнее представления
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Фев 09, 2009 17:46:44
|
Сообщить модератору
|
|
доброго всем вечера!
я человек новый в недропользовании, прочитала несколько раз всё что касается недропользователей в НК и так не поняла...объясните кто работает в этой сфере как определить какой метод учёта необходимо применить и в каких случаях, какую годовую декларацию всё таки нужно сдавать...я читала всё что писали форумчане выше, но до меня так и не дошло...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Фев 10, 2009 09:28:29
|
Сообщить модератору
|
|
Zolushka , у нас контракт на добычу кварц-каолина, полевого шпата...пока идёт только разведка и изыскательные работы...заключён контракт 01.02.2007 года, а утверждён 15.10.2006 года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Фев 10, 2009 09:56:45
|
|
|
каолин и полевой шпат - это общераспространенные полезные ископаемые, значит раздельного учета нет (п.11 ст.310 НК РК), в период разведки у Вас могут возникнуть обяз-ва по исчислению и уплате: подписного бонуса, платежа по возмещению историч.затрат, после окончания разведки - бонус коммерческого обнаружения, в период добычи - налог на добычу полезных ископаемых. Внимательно прочитайте сам контракт и раздел 11 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Фев 20, 2009 10:43:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
GaleРаз у вас не ОПИ, получается вы все правильно делаете. |
...подскажите я в первый раз сдаю годовой по недропользованию...у нас ОПИ, контракт заключён в 2007 году...мне какую форму нужно сдавать, прочитала ветку, мнения разные, боюсь ошибиться
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Фев 23, 2009 09:26:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Zolushka говорит: |
|
Leoka, а зачем 2 декл? у вас же ОПИ или все таки раздельный учет? |
...Zolushka, мы с Вами выяснили что у меня ОПИ, но контракт мы получили в июне 2008 года, поэтому у меня возник вопрос, а сдавать то одну общую декларацию за целый год, или всё таки надо разделить на годовой до контракта и на годовой после контракта?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Фев 23, 2009 17:56:39
|
|
|
| Zolushka говорит: |
|
каолин и полевой шпат - это общераспространенные полезные ископаемые, значит раздельного учета нет (п.11 ст.310 НК РК)... |
Добавлено спустя 5 минут 24 секунды:
я к чему это...обычно составляется декл по контрактной деятельности (т.е. недропользованию) и вне контракта (если у вас есть другой вид деятельности, н/р, аренда, торговля, т.е. деятельность, не связанная с контрактом на недропользование), но это в случае раздельного учета, т.к. у вас ОПИ, т.е. учет должен быть общий, а не раздельный,
следовательно составляется только одна декларация. Если же в контракте прописан раздельный учет, то нужно
внести изменения в раздел контракта "налоги и платежи".
Это как я думаю...но еще раз, прочитайте свой контракт, может быть там прописаны отдельные условия...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Фев 25, 2009 09:45:03
|
Сообщить модератору
|
|
НЕЗНАЮ ЧТО ДЕЛАТЬ!
налоговики упорно твердят что надо сдавать ф.160.00, хотя все факты говорят об обратном...куда можно написать официальное письмо, чтобы окончательно разьяснили, ждать уже некуда, скоро отчёт сдавать...кто знает? не оставляйте пожалуйста без ответа
Добавлено спустя 47 минут 57 секунд:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Ср Фев 25, 2009 21:50:01
|
|
|
Геннадьевна
Я хочу продолжить разговор, начатый отсюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=152466#152466
| Геннадьевна говорит: |
S76
Номер статьи не помню, но точно в ННКчитала, что ОПИ в НК НУП не сдают. |
ст.310 п.3 Копия впервые утвержденной налоговой учетной политики (раздела учетной политики) представляется недропользователем в налоговый орган по месту своего нахождения в срок, установленный настоящим Кодексом для представления декларации по корпоративному подходному налогу.
Изменения и дополнения в налоговую учетную политику (раздел учетной политики) или новый вариант налоговой учетной политики (раздела учетной политики) представляются недропользователем в налоговый орган по месту своего нахождения в течение десяти рабочих дней после их утверждения.
А пункт этой же статьи: 11. Положения настоящей статьи о ведении раздельного налогового учета для исчисления налогового обязательства, за исключением налогового обязательства по налогу на добычу полезных ископаемых, не распространяются на налоговое обязательство, возникающее по следующим видам контрактов на недропользование:
1) на разведку и (или) добычу общераспространенных полезных ископаемых;
2) на разведку и (или) добычу подземных вод;
3) на разведку и (или) добычу лечебных грязей;
4) на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей.
Отсюда, я делаю вывод, что раздельный учет можно и не вести, но НУП в НК все равно должны сдать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Фев 26, 2009 21:32:39
|
Сообщить модератору
|
|
Сидела сейчас вспоминала откуда я это вычитала.
ст.308 п5. Недропользователь обязан вести раздельный налоговый учет в соответствии со статьей 310 настоящего Кодекса для исчисления налогового обязательства по деятельности, осуществляемой в рамках каждого заключенного контракта на недропользование...
...Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод, лечебных грязей, а также на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей.
Вот я и подумала, что раз на нас требования ст.310 не распространяется, а только в этой статье есть обязательства по сдаче НУП в НК, то и сдавать ничего не нужно. Логика не бухгалтера,но женщины.  С другой стороны, писать НУП все равно придется, если и заставят сдать ее в НК, то ничего страшного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Фев 26, 2009 22:07:01
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
С другой стороны, писать НУП все равно придется, если и заставят сдать ее в НК, то ничего страшного. |
Просто у меня такое впечатление, что писать эту НУП мы будем весь 2009год, по ходу вносить изменения, т.к. до конца марта все сразу не охватить, можно что-то упустить. А если мы сдадим её до 31 марта в НК, то не посмотрят ли на нас в НК косо, если мы будем каждые 10 дней допики носить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Сб Мар 14, 2009 13:50:40
|
Сообщить модератору
|
|
Ознакомилась с дисскуссиями по поводу налоговых обязательств недропользователей в нескольких ветка, а решение по своему вопросу так и не нашла.
Шеф "притащил" ТОО, в котором он сооучередитель. ТОО зарегестрировано в 2003. Имеет контракт на недропользование от 2005 года (щебнистый грунт). Деятельности никакой не было (по добыче щебня). В 2004, 2005 сдавали ф. 100, в 2006, 2007 - ф. 160.
Другой соучредитель, у которого ТОО "было в распоряжении" все это время оформил туда нескольких производственных рабочих и начислял им з/п... Фактически они работали на другое его ТОО.
Вопрос в следующем:
Правильно ли я понимаю: По контрактной деятельности надо было сдавать ф. 160, а по деятельности вне контракта - 100? Добыча щебнистого грунта - контракт на недропользование, а его переработка до фракционного щебня - внеконтрактная деятельность? т.е. расходы по добыче надо отражать в ф. 160, а расходы по производству, строительству карьера (з/п и т.д.) в ф.100?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Мар 16, 2009 12:45:41
|
Сообщить модератору
|
|
Никто не сталкивался с таким вопросом?
Добавлено спустя 22 минуты 5 секунд:
| Zolushka говорит: |
|
исходя из инструкции, ф.160 сдают те, недропользователи, которые заключили контракты до 01.01.04 г. или по контракту налоговый режим по 2-ой модели, получается для ОПИ, контракты после 2004 года - форма 100, там даже ввели новые формы, или я неправа? |
А где в контракте указана модель налогового режима?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Мар 16, 2009 13:08:59
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 1 сентября 2004 года № НК-УМ-08-2-20/7084
Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев Ваше письмо, сообщает следующее.
По первому вопросу
Согласно пункту 5 статьи 282 Налогового кодекса недропользователь обязан вести раздельный учет для исчисления налоговых обязательств по деятельности, осуществляемой в рамках контракта, и исчисления налоговых обязательств по деятельности, выходящей за рамки данного контракта.
Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых и (или) подземных вод.
Таким образом, налогоплательщик, имея один и более контрактов (за исключением контрактов по добыче общераспространенных полезных ископаемых и (или) подземных вод) обязан исчислять налоги в бюджет отдельно по каждому контракту и по деятельности, выходящей за рамки контрактов...
У вас ОПИ , контракт 2005 года, значит сдаете только 160 форму, там включите все зсвои затраты.
Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:
Попутала 100 форму,поскольку контразт заключен после 01.01.2004.
Добавлено спустя 7 минут 18 секунд:
| Цитата: |
|
А где в контракте указана модель налогового режима? |
В разделе "налоги и платежи" После 2004 года все ОПИ по первой модели.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пн Мар 16, 2009 13:24:59
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна, я уже определилась с тем, что сдавать за 2008 надо ф.100.
У меня проблема с прошлыми годами была: Если я буду корректировать прошлые годы - отделять расходы связанные с возведением от расходов на разведку и добычу - их надо было сдавать разными формами - 100 и 160? Из выложенного вами письма сделала вывод что за 2006, 2007 можно сдавать только 160. По идее деятельность по контракту - это только разведка и добыча, а все затраты по переработке на заводе - это идет вне контракта.
И еще, с этого года предусмотрено вести раздельный учет по контрактам? Пришло на почту письмо от Рейтинг:
Конфигурация «1С: Бухгалтерия недропользователей» включает «Помощник перехода с Бухгалтерии для Казахстана», с помощью которого данные рабочей информационной базы типового решения «Бухгалтерия для Казахстана» (информационной базы, в которой накоплены учетные данные за 2008 год) трансформируются с целью ведения раздельного учета по контрактам на недропользование. Сразу после выполнения процедуры перехода на раздельный учет по контрактам, пользователь может сформировать декларации по корпоративному подоходному налогу: форму 160.00 в разрезе контрактов на недропользование, форму 100.00 по внеконтрактной деятельности за 2008 год.
Или это только для тех, кто должен в этом году сдавать ф.160?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Пн Мар 16, 2009 13:41:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
ст.308 п5. Недропользователь обязан вести раздельный налоговый учет в соответствии со статьей 310 настоящего Кодекса для исчисления налогового обязательства по деятельности, осуществляемой в рамках каждого заключенного контракта на недропользование...
...Данное положение не распространяется на контракты по добыче общераспространенных полезных ископаемых, подземных вод, лечебных грязей, а также на строительство и (или) эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и (или) добычей. |
Раздельный учет вас не касается. И прошлые года не троньте. У нас тоже и щебень выпускается и камень добывается и скважины имеются, но сдается одна форма и по контрактной и внеконтрактной деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
