Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 мая: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 мая: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 1 квартал 2024г.
до 15 мая: 701.01, изменения по состоянию на 1 мая 2024 г.
до 15 мая: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 1 квартал 2024г.
до 20 мая: 328.00 (импорт в апреле)
до 20 мая: 851.00 (договор с апреля), 870.00 (разрешит.док.за апрель)
Сроки уплаты:
до 20 мая:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в апреле (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за апрель)
до 27 мая:
- АП по КПН за май (ф.101.02);
- НДС за 1 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 1 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- Единый налог (ф.200.00,910.00)
- платежи по земельному налогу и налогу на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за апрель)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в апреле)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как в налоговом и бухгалтерском учете отразить разницу из-за удельного веса ГСМ?
    Благотворительная помощь. Как отразит...
    Как правильно отразить в бухгалтерско...
    Получена машина безвозмездно с накопл...
    Средства на приобретение земельного у...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Форма 100.00(2009).Как отразить разницу между амортизацией в бухгалтерском и налоговом учете     
    Нагима
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вс Мар 21, 2010 20:34:12   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320249#320249
    Здравствуйте. Подскажите по отражению КПН по форме 100.00 годовая. КПН в строке 100.00.074 - 53342тг., по фин.отчету 67242. Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084? А в форме 100.17 - по строке 100.17.027? Разница за счет
    амортизации по НУ. и БУ.. Работала по упрощенке, впервые сталкиваюсь. Заранее благодарна.

    Тема переименована = Elen

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Вс Мар 21, 2010 20:47:29 Сообщить модератору   

    Нагима говорит:
    Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084?

    в форме 100.00 эта разница не найдет отражения.
    Разница бдет указана в приложении 100.17 в строке 100.17.050

    Обращу внимание на то, что в строке 100.17.050 (и в строке 100.00.054) должна быть указана не только амортизация, но и другие расходы по фиксированным активам - ремонт, замена материалов, прочее обслуживание (последующие расходы)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нагима
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Мар 21, 2010 22:16:23   

    Елен, спасибо за ответ. Извините за неточность. Вопрос задала не правильно. Разница по КПН (13950) - за счет амортиз. по НУ (131013) и БУ (80994), соц.налога 63628 (уплаченные - НУ), 63386(начисленные по БУ) и расходов по реализованным товарам, работам. Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге. опять вопрос не в той ветке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вс Мар 21, 2010 23:08:42 Сообщить модератору   

    Нагима
    У меня не получается расчет временных разниц по Вашим данным (131013-80994+63628-63386)*ставка налога (17.5% или 15 % или даже 20%) не получается 13950. Будем считать, что у Вас есть еще другие разницы, и что сумма13950 правильная.
    Нагима говорит:
    Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге.
    В нашем случа расходы на КПН в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете. Значит образуется отложенное налоговое обязательство - строка 043 в бухгалтерском балансе.

    Если КПН по декларации больше, чем расходы по КПН в бухгалтерском учете, образуется отложенный налоговый актив - строка 028 бухгалтерского баланса

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz