Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Сотруднику по безналу купили авиабилет. как удержать из з\п?
    Отражение расходов в учете филиала-резидента.
    отражение расходов по Банковской Гарантии в учете
    Отражение в учете расходов на бронирование электронной очереди на границе
    Отражение в Налоговом учете командировочных расходов не работикам компании
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Купили сотруднику авиабилет на следующий год, отражение расходов в учете     
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Дек 19, 2019 11:36:56   

    Добрый день!
    Купили авиабилет сотруднику в командировку в следующем году. Накладная на билет от 12 декабря 2019г, сам билет на 26 января 2020 года.
    Как отразить командировочные расходы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Дек 19, 2019 11:44:13   

    РБП

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Дек 19, 2019 11:47:13   

    Trish говорит:
    Как отразить командировочные расходы?

    Предлагаю:
    1.Дт 3310-Кт 1030.
    2.Дт 1251-Кт 3310.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Дек 19, 2019 11:54:18   

    esiphi говорит:
    Дт 3310-Кт 1030.
    2.Дт 1251-Кт 3310.
    С ув.

    По дате накладной? В 2019 году?

    Добавлено спустя 53 секунды:

    vbnz говорит:
    РБП

    Если отразить, как РБП, то они отразятся не в тех графах формы 100 за год, ведь это командировочные. Или не важно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Дек 19, 2019 11:55:22   

    Trish говорит:
    По дате накладной? В 2019 году?

    Да.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Дек 19, 2019 11:59:37   

    esiphi, а если не полетит?)))
    Все таки мне кажется, что по факту полета, а полет будет в январе 2020 года.
    Но как отразить...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Дек 19, 2019 12:10:57   

    Trish говорит:
    а если не полетит?

    То обратное отражение в учете:
    1.Дт 1030-Кт 3310( возврат без штрафа).
    2.Дт 3310-Кт 1251.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Дек 19, 2019 12:14:05   

    esiphi, а Вы можете пояснить почему расходы отражаются в 2019 году? Ну, как-то более развернутее что ли отвечать...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Дек 19, 2019 12:31:39   

    Trish говорит:
    Накладная на билет от 12 декабря 2019г

    это что за документ такой? Подиш трансавиа такой ещё выдала?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Дек 19, 2019 12:41:56   

    Обычная накладная на покупку билета в авиаагентстве, где всегда берем билеты. Перевозчик Turkish Airlines.
    Накладная от 12 декабря 2019 года, полет в январе 2020 года.

    В течение года не было проблем, всегда билет брался на ближайший полет, поэтому и месяц полета и накладная совпадали.
    А этот меня в ступор ввел)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Дек 19, 2019 12:57:23   

    Всегда делаю
    Trish говорит:
    по факту полета,

    Пока не полетел это предоплата за услугу перевозки, её всегда можно вернуть или простить если билет не возвратный, но приходовать услугу датой накладной считаю не правильным, фактически услуга ещё не оказана, следовательно нет и расходов.

    Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

    Датой накладной можно только услуги турагенства проводить, они та как раз работали, оказывали Вам услугу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Дек 19, 2019 13:00:50   

    Ведмедев говорит:
    это предоплата за услугу перевозки

    Считаю,что это верно.
    1.Дт 1710-Кт 1030.
    2.Дт 1251-Кт 3310-2020 г.
    3.Дт 3310-Кт 1710-2020 г.
    4.Дт 7210-Кт 1251-2020 г.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Дек 19, 2019 13:37:49   

    Если в 2019г не поставлю на приход весь билет, акт сверки с турагентством не пойдет, у него по 0, т.к. он получил деньги, выписал накладную, у меня дебиторка, т.к отражена только оплата. Правильно разве? Что аудиторы на это скажут?
    Прям по всему напрашивается РБП, но я привыкла ставить в 1С соответствие проведенных документов и строк в форме 100, поэтому не соображу, как поступить-то)
    Наверное и правда РБП. А то если по факту полета проводить 26 января, то первичный документ отсутствует.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aika225
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Дек 19, 2019 13:41:38   

    деньги будут висеть на подотчете у сотрудника как дебиторская задолженность, а закроется дебиторка в 2020 году по посадочному талону и авиабилету

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Дек 19, 2019 13:49:37   

    Aika225 говорит:
    деньги будут висеть на подотчете у сотрудника как дебиторская задолженность

    Да прям. Мы уже оплатили агентству по счету на оплату.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Дек 19, 2019 14:05:22 Сказали Спасибо❤   

    Trish говорит:
    акт сверки с турагентством не пойдет, у него по 0

    а Вы что затраты по перелету сажаете на турагентство?

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    Лично я делаю вот так:
    Дт Турагенство билет+комиссия Кт Деньги
    Дт Расходы по комиссии Кт Турагенство комиссия
    Корректировка долга: Дт перевозчик Кт турагентство стоимость билета
    Дт Расходы на билет Кт перевозчик (поступление услуги)

    Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

    счета думаю подставить проблем не составит

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Дек 19, 2019 14:16:16   

    Ведмедев говорит:
    Лично я делаю вот так

    Я тоже раньше так делала, но потом не увидела смысла, все равно все это приобретение залетает в строку 100.00.020 "Прочие вычеты" - командировочные расходы. Так уж и надо это все выделять по разным БИН агентство/перевозчик, если НДС не берешь в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Дек 19, 2019 14:43:24   

    Trish говорит:
    Так уж и надо это все выделять по разным БИН агентство/перевозчик

    таки надо это выделять. Если турагентство ведёт учет правильно, то доходы/расходы у вас при сверке физически не пойдут, а представьте если это выяснится во время налоговой проверке. Уже не говорю про прямое нарушение законодательства о бухгалтерском учёте.
    ст.6 Закона РК О бухгалтерском учете и финансовой отчетности говорит:
    3. Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться:
    1) адекватное подкрепление бухгалтерских записей оригиналами первичных документов и отражение в бухгалтерских записях всех операций и событий;
    2) хронологическая и своевременная регистрация операций и событий;


    ст.7 Закона РК О бухгалтерском учете и финансовой отчетности говорит:
    1. Бухгалтерская документация включает в себя первичные документы, регистры бухгалтерского учета, финансовую отчетность и учетную политику.
    Бухгалтерские записи производятся на основании первичных документов.

    Одним из первичных документов для вас будет электронный билет
    Приказ Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 540 "Об утверждении Правил перевозки пассажиров, багажа и грузов на воздушном транспорте" говорит:
    57) электронный билет - электронный документ, подтверждающий ознакомление пассажиром с условиями договора воздушной перевозки и заключение между пассажиром и авиакомпанией договора воздушной перевозки.

    другими словами при покупке билет у вас возникает договор между вашим сотрудником и авиакомпанией, и турагентство тут вообще ни при делах.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Дек 19, 2019 14:52:48 Сказали Спасибо❤   

    Оформляете накладную от 12.12.19 как положено, счета: сам билет на РБП, комиссию агентства на 7210 сразу.
    РБП распишите на дату возврата, как примете посадочные взад с билетом вместе, закрытием месяца спишите уже на затраты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Дек 19, 2019 16:54:20   

    Благодарю всех за обсуждение!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Дек 19, 2019 19:30:25 Сказали Спасибо❤   

    Мы делаем переброску на авиаперевозчика т.е. у вас закроется турагенство ,а по перевозчику будет висеть предоплата . В 2020г. с авиаперевозчика проведете билет и возьмете на расходы т.к. в этом году этого делать еще нельзя -услуга не оказана .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz